PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) č. 602/2014
ze dne 4. června 2014,
kterým se stanoví prováděcí technické normy pro usnadnění sbližování postupů dohledu, pokud jde o uplatňování dodatečných rizikových vah podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (1), a zejména na čl. 410 odst. 3 uvedeného nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Je vhodné stanovit prováděcí technické normy pro usnadnění sbližování postupů dohledu, které se týkají provádění jednotného přístupu k posuzování závažného neplnění požadavků ze strany instituce z důvodu nedbalosti nebo opomenutí a k uplatňování dodatečných rizikových vah. K usnadnění sbližování postupů dohledu při uplatňování dodatečných rizikových vah by měl být stanoven příslušný vzorec. Vzorec by měl stanovit přiměřenou dodatečnou rizikovou váhu ve výši nejméně 250 %, která se progresivně zvyšuje s každým dalším porušením článků 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013. Do vzorce by měl být začleněn vhodný faktor umožňující výpočet nižší dodatečné rizikové váhy v případě expozic, jež jsou vyňaty podle čl. 405 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.
(2)
Toto nařízení vychází z návrhů regulačních technických norem, které Komisi předložil Evropský orgán pro bankovnictví.
(3)
Evropský orgán pro bankovnictví uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v bankovnictví zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (2),
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Obecná ustanovení
1. Příslušné orgány zajistí, aby dodatečná riziková váha uplatněná podle článku 407 nařízení (EU) č. 575/2013 byla použita na všechny relevantní, institucí držené sekuritizované pozice, kterých se týká závažné porušení článků 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013.
2. Pokud instituce porušení požadavků stanovených v článcích 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013 napraví, přestane se dodatečná riziková váha uplatňovat od okamžiku oznámení nápravy příslušnému orgánu.
3. Při posuzování, zda uplatnit dodatečnou rizikovou váhu, příslušné orgány zohlední jak závažnost porušení článků 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013, tak jeho význam pro analýzu rizik sekuritizované pozice. Závažnost se posuzuje z kvantitativního i kvalitativního hlediska a, je-li to relevantní, jak na úrovni jednotlivého subjektu, tak i na konsolidované úrovni. Při posuzování míry závažnosti příslušné orgány kromě jiných faktorů zohlední délku porušení, objem dotčených pozic a to, zda se instituce pokusila porušení aktivně napravit.
4. Při posuzování, zda instituce z důvodu nedbalosti či opomenutí v jakémkoli podstatném ohledu nesplnila požadavky uvedené v článku 405 nařízení (EU) č. 575/2013, příslušné orgány nepřihlížejí k případnému opomenutí původce, sponzora nebo původního věřitele oznámit svůj závazek k ponechání významného ekonomického podílu ve výši nejméně 5 % ve vztahu k dřívějším sekuritizacím, pokud instituce může prokázat, že takovou okolnost přiměřeně zohlednila.
5. V případě závažného porušení povinnosti týkající se zpřístupnění informací stanovené v článku 409 nařízení (EU) č. 575/2013 z důvodu nedbalosti nebo opomenutí ze strany instituce uloží příslušné orgány dodatečnou rizikovou váhu na ponechané pozice původce, sponzora nebo původního věřitele v příslušné sekuritizaci nebo na jinou expozici vůči příslušné sekuritizaci.
6. Při posuzování, zda instituce z důvodu nedbalosti či opomenutí v jakémkoli podstatném ohledu nesplnila požadavky uvedené v článcích 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013 u sekuritizovaných pozic emitovaných dne nebo po dni 1. ledna 2011 a před dnem 1. ledna 2014, mohou příslušné orgány přihlédnout k tomu, zda instituce mezi dnem emise a dnem 31. prosince 2013 trvale dodržovala požadavky stanovené v článku 122a směrnice Evropského parlamentu a Rady 2006/48/ES (3) a v pokynech k článku 122a směrnice 2006/48/ES vydaných Evropským výborem orgánů bankovního dohledu (4).
Článek 2
Výpočet dodatečné rizikové váhy
V případech, kdy instituce v jakémkoli podstatném ohledu nesplňuje příslušné požadavky stanovené v článcích 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013, použijí příslušné orgány k určení celkové rizikové váhy („celková RW“) v souladu s postupem stanoveným v čl. 245 odst. 6 a čl. 337 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 následující vzorec:
Celková RW = Min [12,5; původní RW × (1 + (2,5 + 2,5 × trvání porušeníroky) × (1 - výjimka článku 405Pct))]
kde:
„12,5“ je faktor představující maximální hodnotu, jíž může celková riziková váha dosáhnout;
„původní RW“ je riziková váha, která by se na sekuritizované pozice použila, pokud by nebyla uplatněna dodatečná riziková váha;
„2,5“ je minimální faktor použitelný na původní rizikovou váhu za účelem výpočtu dodatečné rizikové váhy;
„trvání porušeníroky“ je délka porušení vyjádřená v letech po zaokrouhlení dolů na nejbližší dvanáctiměsíční období. Tato proměnná se rovná „0“ v případě porušení kratšího než 12 měsíců, „1“ v případě porušení delšího než 12 měsíců, avšak kratšího než 24 měsíců, „2“ v případě porušení delšího než 24 měsíců, avšak kratšího než 36 měsíců atd. Trvání se obvykle měří od počátku porušení týkajícího se dané sekuritizace, avšak příslušné orgány mohou po zohlednění specifických vlastností sekuritizace stanovit počátek jiný. „Porušením“ se rozumí porušení jednoho nebo více požadavků stanovených v článcích 405, 406 nebo 409, které může být důvodem pro uplatnění dodatečné rizikové váhy. Z porušení se po uplynutí určité doby bez nápravy stává „další porušení“, které vede k progresivnímu zvýšení dodatečné rizikové váhy;
„výjimka článku 405Pct“ je proměnná rovnající se „0,5“, pokud se na sekuritizované pozice, pro něž je vypočtena dodatečná riziková váha, vztahuje čl. 405 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, nebo „0“, pokud se na ně tato výjimka nevztahuje.
Článek 3
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 4. června 2014.
KOMISIJAS ĪSTENOŠANAS REGULA (ES) Nr. 602/2014
(2014. gada 4. jūnijs),
ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus, lai veicinātu uzraudzības prakses konverģenci attiecībā uz papildu riska pakāpju piemērošanu saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013
(Dokuments attiecas uz EEZ)
EIROPAS KOMISIJA,
ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību,
ņemot vērā Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Regulu (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (1), un jo īpaši ņemot vērā tās 410. panta 3. punktu,
tā kā:
(1)
Ir lietderīgi noteikt īstenošanas tehniskos standartus, lai veicinātu uzraudzības prakses konverģenci attiecībā uz vienotu pieeju, ko īsteno nolūkā izvērtēt iestāžu būtisku neatbilstību prasībām nolaidības vai bezdarbības dēļ, un attiecībā uz papildu riska pakāpēm. Lai veicinātu uzraudzības prakses konverģenci attiecībā uz papildu riska pakāpju piemērošanu, būtu jādefinē piemērota formula. Ar šo formulu būtu nosaka samērīga papildu riska pakāpe, kas nav zemāka par 250 % un kas līdz ar nākamajiem Regulas (ES) Nr. 575/2013 405., 406. un 409. panta pārkāpumiem pakāpeniski palielinās. Formulā būtu jāievieš atbilstīgs koeficients, lai varētu piemērot zemāku papildu riska pakāpi to riska darījumu gadījumā, kas ir atbrīvoti saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 405. panta 3. punktu.
(2)
Šīs regulas pamatā ir regulatīvo tehnisko standartu projekts, ko Eiropas Banku iestāde iesniegusi Komisijai.
(3)
Eiropas Banku iestāde ir veikusi atklātu sabiedrisko apspriešanu par īstenošanas tehnisko standartu projektu, kas ir šīs regulas pamatā, izvērtējusi potenciālās saistītās izmaksas un ieguvumus un pieprasījusi saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 1093/2010 (2) 37. pantu izveidotās Banku nozares ieinteresēto personu grupas atzinumu,
IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.
1. pants
Vispārīgi apsvērumi
1. Kompetentās iestādes nodrošina, ka jebkuru papildu riska pakāpi, kas noteikta saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 407. pantu, piemēro visām tām attiecīgajām iestādes turētajām vērtspapīrošanas pozīcijām, ko ietekmē Regulas (ES) Nr. 575/2013 405., 406. vai 409. panta būtiskais pārkāpums.
2. Ja iestāde novērš Regulas (ES) Nr. 575/2013 405., 406. vai 409. pantā noteikto prasību pārkāpumu, papildu riska pakāpi vairs nepiemēro, tiklīdz par tās novēršanu ir paziņots kompetentajai iestādei.
3. Izvērtējot to, vai noteikt papildu riska pakāpi, kompetentās iestādes ņem vērā gan Regulas (ES) Nr. 575/2013 405., 406. vai 409. panta pārkāpuma būtiskumu, gan tā nozīmīgumu vērtspapīrošanas pozīcijas riska analīzei. Būtiskumu ņem vērā kvantitātes un kvalitātes ziņā, kā arī vajadzības gadījumā uzņēmuma un konsolidētā līmenī. Izvērtējot būtiskumu, kompetentās iestādes citu faktoru starpā apsver pārkāpuma ilgumu, ietekmēto pozīciju lielumu un to, vai iestāde ir aktīvi centusies novērst pārkāpumu.
4. Novērtējot, vai iestāde jebkādā būtiskā ziņā nolaidības vai bezdarbības dēļ nav izpildījusi Regulas (ES) Nr. 575/2013 405. pantā minētās prasības, kompetentās iestādes nedrīkstētu ietekmēt tas, ka iniciators, sponsors vai sākotnējais aizdevējs nav atklājis savu apņemšanos attiecībā uz iepriekš veiktām vērtspapīrošanām saglabāt būtisku ekonomiskās līdzdarbības daļu, kas nav mazāka par 5 %, ja iestāde var pierādīt, ka tā ir atbilstīgi ņēmusi vērā minēto apstākli.
5. Ja iestādes nolaidības vai bezdarbības dēļ notiek būtisks Regulas (ES) Nr. 575/2013 409. pantā noteiktās informācijas atklāšanas prasības pārkāpums, kompetentās iestādes nosaka papildu riska pakāpi iniciatora, sponsora vai sākotnējā aizdevēja saglabātajām pozīcijām vai citam riska darījumam ar attiecīgo vērtspapīrošanu.
6. Novērtējot to, vai iestādes attiecībā uz vērtspapīrošanas pozīcijām, kas emitētas 2011. gada 1. janvārī vai vēlāk un pirms 2014. gada 1. janvāra, jebkādā būtiskā ziņā nolaidības vai bezdarbības dēļ nav izpildījušas Regulas (ES) Nr. 575/2013 405., 406. vai 409. pantā noteiktās prasības, kompetentās iestādes var apsvērt, vai minētās iestādes laikā no emisijas datuma līdz 2013. gada 31. decembrim ir pastāvīgi ievērojušas prasības, kuras precizētas Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas 2006/48/EK (3) 122.a pantā un Eiropas Banku uzraudzītāju komitejas norādēs par Direktīvas 2006/48/EK 122.a pantu (4).
2. pants
Papildu riska pakāpes aprēķināšana
Ja iestāde jebkādā būtiskā ziņā neizpilda Regulas (ES) Nr. 575/2013 405., 406. vai 409. pantā paredzētās prasības, kompetentās iestādes piemēro turpmāk norādīto formulu, lai noteiktu kopējo riska pakāpi (“Kopējā RP”) saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 245. panta 6. punktā un 337. panta 3. punktā precizēto pieeju.
Kopējā RP = Min[12,5; Sākotnējā RP × (1 + (2,5 + 2,5 × PārkāpumaIlgumsgadi) × (1 - 405.PantaAtbrīvojumsPct))]
Kur:
“12,5” ir koeficients, kas apzīmē maksimālo vērtību, kādu var sasniegt kopējā riska pakāpe.
“Sākotnējā RP” ir riska pakāpe, kas būtu piemērojama vērtspapīrošanas pozīcijām, ja netiktu noteikta papildu riska pakāpe.
“2,5” ir minimālais koeficients, ko piemēro sākotnējai riska pakāpei, lai aprēķinātu papildu riska pakāpi.
“PārkāpumaIlgumsgadi” ir pārkāpuma ilgums, kas izteikts gados un noapaļots uz leju līdz tuvākajam 12 mēnešu periodam. Minētais mainīgais lielums ir vienāds ar “0” tāda pārkāpuma gadījumā, kas ir īsāks par 12 mēnešiem; vienāds ar “1” tāda pārkāpuma gadījumā, kas ir ilgāks par 12 mēnešiem, bet īsāks par 24 mēnešiem; vienāds ar “2” tāda pārkāpuma gadījumā, kas ir ilgāks par 24 mēnešiem, bet īsāks par 36 mēnešiem, utt. Attiecībā uz vērtspapīrošanu ilgumu parasti mēra no pārkāpuma sākuma, taču kompetentās iestādes, ņemot vērā vertspapīrošanas īpašās iezīmes, var noteikt citus sākuma punktus. “Pārkāpums” ir vienas vai vairāku 405., 406. vai 409. pantā noteikto prasību pārkāpums, kura rezultātā var tikt noteikta papildu riska pakāpe. Pārkāpums kļūst par “nākamo pārkāpumu” gadījumā, kad paiet laiks, bet pārkāpums netiek novērsts un tā rezultātā papildu riska pakāpe pakāpeniski palielinās.
“405.PantaAtbrīvojumsPct” ir mainīgs lielums, kas vienāds ar 0,5 tādā gadījumā, ja Regulas (ES) Nr. 575/2013 405. panta 3. punkts attiecas uz vērtspapīrošanas pozīcijām, kurām aprēķināta papildu riska pakāpe, un vienāds ar 0, ja šādu atbrīvojumu nepiemēro.
3. pants
Stāšanās spēkā
Šī regula stājas spēkā divdesmitajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.
Šī regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama visās dalībvalstīs.
Briselē, 2014. gada 4. jūnijā