NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) č. 272/2012
ze dne 7. února 2012,
kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1060/2009 s ohledem na poplatky účtované Evropským orgánem pro cenné papíry a trhy ratingovým agenturám
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1060/2009 ze dne 16. září 2009 o ratingových agenturách (1), a zejména na čl. 19 odst. 2 uvedeného nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Ustanovení článku 62 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1095/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy) (2) stanoví, že příjmy Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy by měly vedle příspěvků vnitrostátních orgánů a dotace Unie tvořit rovněž poplatky placené Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v případech stanovených právními předpisy Unie.
(2)
Aby bylo zajištěno efektivní využití rozpočtu Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy a zároveň byla zmírněna finanční zátěž pro členské státy a Evropskou unii, je nezbytné zajistit, aby ratingové agentury hradily přinejmenším veškeré náklady spojené s dohledem nad nimi. Případný schodek, který může nastat v průběhu jednoho rozpočtového roku, by měl být od ratingových agentur získán zpět v roce následujícím.
(3)
Ratingovým agenturám přesahujícím určitou hranici obratu by měl být účtován roční poplatek za dohled s cílem zajistit rozpočtovou jistotu jak Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy, tak dotčeným ratingovým agenturám. Roční poplatky za dohled by se neměly stát zátěží pro nové účastníky vstupující na ratingový trh. Kromě toho se předpokládá, že malé ratingové agentury budou mít podstatně nižší náklady na dohled než agentury větší. Bylo by proto vhodné malé ratingové agentury zcela osvobodit od placení ročního poplatku za dohled v případech, kdy ratingová agentura nebo skupina ratingových agentur, do níž agentura náleží, nepřekročí určitou hranici obratu.
(4)
S cílem zajistit spravedlivé a jasné rozdělení poplatků, které zároveň odrážejí skutečnou administrativní zátěž na daný subjekt, který je předmětem dohledu, by se měl poplatek za dohled počítat v závislosti na obratu ratingových agentur z ratingových činností a doplňkových služeb vzhledem k tomu, že náklady na dohled jsou u větších ratingových agentur vyšší než u menších. Poskytování doplňkových služeb navíc vyžaduje další činnosti v oblasti dohledu vzhledem k potřebě sledovat možné střety zájmů vyplývajících z poskytování doplňkových služeb. Ratingové agentury by neměly obcházet spravedlivé rozdělení poplatků podle tohoto nařízení přerozdělováním příjmů jiným subjektům v rámci své skupiny s cílem snížit výši svých poplatků. Evropský orgán pro cenné papíry a trhy by měl sledovat a hlásit jakýkoli kritický vývoj v této oblasti.
(5)
Ratingovým agenturám se sídlem v Unii by měly být účtovány takové poplatky za registraci, které by odrážely náklady Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy na zpracování žádosti o registraci. Složitost žádosti a náklady spojené s posouzením žádosti se zvyšují v případech, kdy ratingová agentura žádá o vydávání ratingů pro strukturované finanční nástroje, plánuje přejímání ratingů od agentur ze třetích zemí nebo má pobočky. Proto by se poplatek za registraci měl počítat podle těchto faktorů. Náklady na zpracování jsou rovněž do značné míry závislé na velikosti ratingové agentury, která žádost podává. Vzhledem k tomu, že budoucí obrat nové ratingové agentury nebude v okamžiku její žádosti o registraci znám, měl by být jako společný základ pro výpočet u všech ratingových agentur použit počet zaměstnanců namísto obratu.
(6)
Toto nařízení by mělo stanovit poplatky účtované ratingovým agenturám ze třetích zemí, které žádají o certifikaci v Unii v souladu s čl. 5 odst. 2 nařízení Rady (ES) č. 1060/2009 s cílem pokrýt náklady na jejich certifikaci a roční dohled nad nimi. V tomto ohledu se nezbytné výdaje Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy vztahují k certifikaci těchto ratingových agentur ze třetích zemí v souladu s čl. 5 odst. 3 nařízení (ES) č. 1060/2009, na kterou se uplatní obdobný postup jako na registraci ratingových agentur usazených v Unii, a rovněž k výdajům Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy nezbytným pro dohled nad certifikovanými ratingovými agenturami.
(7)
Při stažení žádosti v průběhu procesu registrace nebo certifikace by mělo být ratingovým agenturám uhrazeno určité procento poplatku původně účtovaného za jejich registraci nebo certifikaci vzhledem k tomu, že náklady Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy na vyřízení této žádosti budou v takových případech nižší.
(8)
S ohledem na možný budoucí vývoj je vhodné, aby hranice pro výjimku týkající se placení ročních poplatků za dohled ratingovými agenturami a výše poplatků za registraci a certifikaci byly podle potřeb přezkoumány a aktualizovány. Komise by měla posoudit správné uplatňování těchto opatření v průběhu čtyř let od vstupu tohoto nařízení v platnost a podat zprávu Evropskému parlamentu a Radě o možné potřebě jeho přezkumu.
(9)
Příslušným vnitrostátním orgánům vznikají náklady při plnění úkolů, které jim předá Evropský orgán pro cenné papíry a trhy v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009, a při poskytování pomoci Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v jiných případech stanovených v uvedeném nařízení. Poplatky, které bude Evropský orgán pro cenné papíry a trhy účtovat ratingovým agenturám, by měly zahrnovat i tyto náklady. Aby příslušným orgánům nevznikly na základě plnění přenesených úkolů nebo pomoci poskytované Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy ztráty ani zisky, Evropský orgán pro cenné papíry a trhy by měl příslušnému vnitrostátnímu orgánu uhradit skutečné náklady, které mu vzniknou.
(10)
Toto nařízení by mělo tvořit základ práva Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy účtovat poplatky ratingovým agenturám. Aby umožnilo okamžité provádění efektivních a účinných kontrolních a vynucovacích činností, mělo by vstoupit v platnost třetím dnem po vyhlášení,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
KAPITOLA I
OBECNÁ USTANOVENÍ
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví pravidla týkající se poplatků, které Evropský orgán pro cenné papíry a trhy účtuje ratingovým agenturám za dohled, registraci a certifikaci.
Článek 2
Náhrada nákladů za dohled v plné výši
Poplatky účtované ratingovým agenturám pokrývají:
a)
veškeré náklady spojené s dohledem Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy nad ratingovými agenturami v souladu s nařízením (ES) č. 1060/2009, včetně nákladů spojených s registrací a certifikací ratingových agentur;
b)
veškeré náklady na náhradu příslušným orgánům, kterým Evropský orgán pro cenné papíry a trhy předal úkoly v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009;
c)
veškeré náklady na náhradu příslušným orgánům, které poskytly Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy pomoc v souladu s čl. 23c odst. 4 a čl. 23d odst. 5 nařízení (ES) č. 1060/2009.
Článek 3
Použitelný obrat
1) Pro účely výpočtu poplatků uvedených v článku 5, v čl. 7 odst. 1 a v čl. 11 odst. 1 a 2 se bude použitelný obrat za dané účetní období (n) rovnat příjmům ratingové agentury z ratingové činnosti a doplňkových služeb uvedeným v její auditované účetní závěrce za předchozí období (n-1).
2) V případě, že ratingová agentura nepůsobila v průběhu celého období (n-1), odhadnou se použitelné příjmy extrapolací dané částky na celé účetní období.
KAPITOLA II
POPLATKY
Článek 4
Druhy poplatků a obecné způsoby plateb
1. Ratingovým agenturám se sídlem v EU, které žádají o registraci v souladu s čl. 14 odst. 1 nařízení (ES) č. 1060/2009, se účtují tyto druhy poplatků:
a)
roční poplatky za dohled podle článku 5;
b)
poplatky za registraci podle článku 6.
2. Ratingovým agenturám usazeným v třetích zemích, které žádají o certifikaci v souladu s čl. 5 odst. 2 nařízení (ES) č. 1060/2009, se účtují tyto druhy poplatků:
a)
paušální roční poplatky za dohled podle článku 7;
b)
poplatky za certifikaci v souladu s článkem 8.
3. Poplatky se platí v eurech. Poplatky se platí v souladu s čl. 5 odst. 3, čl. 6 odst. 6, čl. 7 odst. 2 a čl. 8 odst. 2.
Za jakékoli prodlení se platí denní penále ve výši 0,1 % z dlužné částky.
Článek 5
Roční poplatek za dohled nad registrovanými ratingovými agenturami
1. Registrované ratingové agentuře se účtuje roční poplatek za dohled.
Odchylně od prvního pododstavce je registrovaná ratingová agentura osvobozena od placení ročního poplatku za dohled, pokud jsou její celkové příjmy zveřejněné v její poslední auditované účetní závěrce nižší než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, přičemž souhrnné celkové příjmy této skupiny ratingových agentur jsou nižší než 10 milionů EUR.
2. Roční poplatek za dohled na dané účetní období se vypočítá takto:
a)
základem pro výpočet ročního poplatku za dohled na dané účetní období je odhad nákladů týkajících se dohledu nad ratingovými agenturami, který je uveden v rozpočtu Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy za dané období, stanovený a schválený v souladu s článkem 63 nařízení (EU) č. 1095/2010;
b)
příslušnou částkou pro výpočet ročního poplatku za dohled na dané účetní období bude odhad výdajů podle písmene a) snížený o případné roční poplatky za dohled, které budou účtovány certifikovaným ratingovým agenturám za dané účetní období v souladu s článkem 7, a zvýšený o případný schodek z předchozího účetního období;
c)
registrovaná ratingová agentura uvedená v odstavci 1 platí jako roční poplatek za dohled část příslušné částky, která odpovídá poměru použitelného obratu dané ratingové agentury k celkovému použitelnému obratu všech registrovaných ratingových agentur povinných uhradit roční poplatek za dohled v souladu s odstavcem 1.
3. Roční poplatek za dohled na dané účetní období se platí ve dvou splátkách.
První splátka je splatná do konce února uvedeného roku a činí dvě třetiny odhadovaného ročního poplatku za dohled. Jestliže použitelný obrat není v té době ještě k dispozici, použije Evropský orgán pro cenné papíry a trhy jako základ výpočtu obrat uvedený v poslední dostupné auditované účetní závěrce.
Druhá splátka je splatná do konce srpna. Výše druhé splátky se rovná výši ročního poplatku za dohled vypočítaného podle odstavce 2 a sníženého o výši první splátky.
Evropský orgán pro cenné papíry a trhy zašle faktury na tyto splátky ratingovým agenturám nejméně 30 dní před příslušným datem úhrady.
Článek 6
Poplatek za registraci
1. Výše poplatku za registraci, kterou mají uhradit jednotlivé ratingové agentury žádající o registraci, musí být přiměřená složitosti žádosti a velikosti ratingové agentury podle odstavců 2 až 5.
2. Pro účely výpočtu výše poplatku za registraci se zohlední tato kritéria:
a)
zda má ratingová agentura v úmyslu vydávat ratingy pro strukturované finanční nástroje;
b)
zda má ratingová agentura pobočku v jiném členském státě nebo ve třetí zemi;
c)
zda má ratingová agentura v úmyslu přejímat ratingy.
3. Jestliže neplatí žádné z kritérií stanovených v odstavci 2, vypočtou se poplatky za registraci podle počtu zaměstnanců následujícím způsobem:
a)
ratingové agentury s méně než 15 zaměstnanci uhradí 2 000 EUR;
b)
ratingové agentury s 15 až 49 zaměstnanci uhradí 15 000 EUR;
c)
ratingové agentury s nejméně 50 zaměstnanci uhradí 40 000 EUR.
4. Ratingové agentury, které splňují pouze jedno z kritérií stanovených v odstavci 2, uhradí tyto poplatky za registraci v závislosti na počtu zaměstnanců:
a)
ratingové agentury s méně než 15 zaměstnanci uhradí 10 000 EUR;
b)
ratingové agentury s 15 až 49 zaměstnanci uhradí 40 000 EUR;
c)
ratingové agentury s nejméně 50 zaměstnanci uhradí 100 000 EUR.
5. Ratingové agentury, které splňují nejméně dvě kritéria stanovená v odstavci 2, uhradí tyto poplatky za registraci v závislosti na počtu zaměstnanců:
a)
ratingové agentury s méně než 15 zaměstnanci uhradí 30 000 EUR;
b)
ratingové agentury s 15 až 49 zaměstnanci uhradí 85 000 EUR;
c)
ratingové agentury s nejméně 50 zaměstnanci uhradí 125 000 EUR.
6. Poplatek za registraci je splatný v plné výši v době, kdy ratingová agentura požádá o registraci.
7. Pokud ratingová agentura stáhne svou žádost o registraci dříve, než ji Evropský orgán pro cenné papíry a trhy vyrozumí, že je tato žádost úplná v souladu s čl. 15 odst. 4 druhým pododstavcem nařízení (ES) č. 1060/2009, poskytne jí Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši tří čtvrtin uhrazeného poplatku za registraci. Pokud bude tato žádost stažena po tomto datu, ale dříve, než Evropský orgán pro cenné papíry a trhy přijme odůvodněné rozhodnutí o provedení nebo odmítnutí registrace, poskytne Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši jedné čtvrtiny uhrazeného poplatku za registraci.
8. Odchylně od článku 5 uhradí registrovaná ratingová agentura, která je povinna platit roční poplatek za dohled v souladu s čl. 5 odst. 1, v roce své registrace počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem registrace a koncem účetního období. Tento poplatek je splatný v plné výši, jakmile je ratingová agentura vyrozuměna o registraci.
Článek 7
Paušální roční poplatek za dohled nad certifikovanými ratingovými agenturami
1. Ratingové agentury certifikované v souladu s nařízením (ES) č. 1060/2009 zaplatí roční poplatek za dohled ve výši 6 000 EUR.
Odchylně od prvního pododstavce je certifikovaná ratingová agentura osvobozena od placení ročního poplatku za dohled, pokud jsou její celkové příjmy zveřejněné v její poslední auditované účetní závěrce nižší než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, přičemž souhrnné celkové příjmy této skupiny ratingových agentur jsou nižší než 10 milionů EUR.
2. Roční poplatek za dohled nad certifikovanou ratingovou agenturou je splatný do konce února. Evropský orgán pro cenné papíry a trhy zašle certifikované ratingové agentuře fakturu nejméně 30 dnů před tímto datem.
Článek 8
Poplatek za certifikaci
1. Ratingová agentura žádající o certifikaci zaplatí poplatek za certifikaci ve výši 10 000 EUR.
2. Poplatek za certifikaci je splatný v plné výši v době, kdy ratingová agentura požádá o certifikaci.
3. Pokud ratingová agentura stáhne svou žádost o certifikaci dříve, než ji Evropský orgán pro cenné papíry a trhy vyrozumí, že je tato žádost úplná v souladu s čl. 15 odst. 4 druhým pododstavcem nařízení (ES) č. 1060/2009, poskytne jí Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši tří čtvrtin uhrazeného poplatku za certifikaci. Pokud bude tato žádost stažena po tomto datu, ale dříve, než Evropský orgán pro cenné papíry a trhy přijme odůvodněné rozhodnutí o provedení nebo odmítnutí certifikace, poskytne Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši jedné čtvrtiny uhrazeného poplatku za certifikaci.
4. Odchylně od článku 7 uhradí certifikovaná ratingová agentura, která je povinna platit roční poplatek za dohled v souladu s čl. 7 odst. 1, v roce své certifikace počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem certifikace a koncem účetního období. Tento poplatek je splatný v plné výši, jakmile je ratingová agentura vyrozuměna o certifikaci.
Článek 9
Náhrada příslušným orgánům
1. Poplatky ratingovým agenturám za jejich registraci, certifikaci a dozor nad nimi účtuje pouze Evropský orgán pro cenné papíry a trhy. Příslušné orgány nebudou ratingovým agenturám účtovat poplatky, a to ani v případech, kdy tyto orgány plní úkoly jménem Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009.
2. Evropský orgán pro cenné papíry a trhy nahradí příslušnému orgánu skutečné náklady vzniklé v důsledku plnění přenesených úkolů v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009 nebo v důsledku poskytnutí pomoci Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v souladu s čl. 23c odst. 4 nebo čl. 23d odst. 5 tohoto nařízení. Náklady k náhradě zahrnují veškeré fixní náklady i variabilní náklady spojené s výkonem přenesených úkolů nebo pomoci poskytnuté Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy.
KAPITOLA III
PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
Článek 10
Poplatky v roce 2011
1. Ratingové agentury registrované v roce 2011 uhradí za rok 2011 počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem registrace, počínaje 1. červencem 2011, a 31. prosincem 2011. Tento poplatek je splatný v plné výši do konce dubna 2012.
Odchylně od prvního pododstavce je registrovaná ratingová agentura v roce 2011 osvobozena od placení poplatku za dohled, pokud jsou její celkové příjmy zveřejněné v její poslední auditované účetní závěrce nižší než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, přičemž souhrnné celkové příjmy této skupiny ratingových agentur jsou nižší než 10 milionů EUR.
2. Ratingové agentury certifikované v roce 2011 uhradí za rok 2011 počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem certifikace, počínaje 1. červencem 2011, a 31. prosincem 2011. Tento poplatek je splatný v plné výši do konce dubna 2012.
Odchylně od prvního pododstavce je certifikovaná ratingová agentura v roce 2011 osvobozena od placení poplatku za dohled, pokud její použitelný obrat činí méně než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, jejíž souhrnný použitelný obrat činí méně než 10 milionů EUR.
Článek 11
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 7. února 2012.
A BIZOTTSÁG 272/2012/EU FELHATALMAZÁSON ALAPULÓ RENDELETE
(2012. február 7.)
az 1060/2009/EK európai parlamenti és tanácsi rendeletnek az Európai Értékpapír-piaci Hatóság által a hitelminősítő intézeteknek felszámított díjak tekintetében történő kiegészítéséről
(EGT-vonatkozású szöveg)
AZ EURÓPAI BIZOTTSÁG,
tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre,
tekintettel a hitelminősítő intézetekről szóló, 2009. szeptember 16-i 1060/2009/EK európai parlamenti és tanácsi rendeletre (1) és különösen annak 19. cikke (2) bekezdésére,
mivel:
(1)
Az európai felügyeleti hatóság (Európai Értékpapír-piaci Hatóság) létrehozásáról szóló, 2010. november 24-i 1095/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (2) 62. cikke értelmében az Európai Értékpapír-piaci Hatóság (EÉPH) bevételei a nemzeti hatóságok hozzájárulásai és az uniós támogatás mellett az uniós jogszabályokban meghatározott esetekben az EÉPH-nak fizetendő díjakat is tartalmazzák.
(2)
Az EÉPH költségvetésének hatékony felhasználását biztosítandó, és egyúttal a tagállamok és az Unió pénzügyi terheinek könnyítése érdekében gondoskodni kell arról, hogy a hitelminősítő intézetek legalább a felügyeletükkel kapcsolatban felmerülő összes költséget fedezzék. Az adott pénzügyi évben keletkező hiánynak megfelelő összeget a következő évben be kell szedni a hitelminősítő intézetektől.
(3)
A finanszírozási stabilitásnak mind az EÉPH, mind a hitelminősítő intézetek számára történő garantálása érdekében a bizonyos árbevételi küszöbértéket meghaladó hitelminősítő intézetek tekintetében éves felügyeleti díjat kell felszámítani. Az éves felügyeleti díjak nem képezhetnek akadályt a hitelminősítői piacra belépni szándékozók előtt. Másrészt a kis hitelminősítő intézetek felügyelete várhatóan lényegesen alacsonyabb költséggel jár, mint a nagyobbaké. Arányos megoldás tehát a kis hitelminősítő intézeteknek az éves felügyeleti díj alóli teljes körű mentesítése azokban az esetekben, amikor a hitelminősítő intézet árbevétele vagy - amennyiben egy csoporthoz tartozik - a hitelminősítő intézetek csoportszintű árbevétele nem halad meg egy bizonyos szintet.
(4)
A méltányos és egyértelmű, egyúttal a felügyelt jogalany tekintetében felmerülő adminisztratív terhet ténylegesen tükröző díjszabás biztosítása érdekében a díjat a hitelminősítő intézeteknek a hitelminősítői és kiegészítő tevékenységekből származó árbevételéhez igazodva kell megállapítani, mivel a nagy hitelminősítő intézetek felügyeletének költsége nagyobb, mint a kis intézeteké. Másrészt a kiegészítő szolgáltatások nyújtása további felügyeleti intézkedéseket tesz szükségessé, hiszen a kiegészítő szolgáltatások nyújtásából eredő esetleges összeférhetetlenségeket is ellenőrizni kell. Az e rendelet szerinti méltányos díjszabást a hitelminősítő intézetek nem tudják kijátszani oly módon, hogy a díjhozzájárulásuk csökkentése érdekében a cégcsoportjukon belül átcsoportosítják a bevételeiket. Az EÉPH-nak nyomon kell követnie és jelentenie kell az e területen tapasztalt lényegi fejleményeket.
(5)
Az EÉPH-nál a nyilvántartásba vétel iránti kérelmek feldolgozásával összefüggésben felmerülő költségek fedezése céljából az Unióban székhellyel rendelkező hitelminősítő intézetekkel szemben nyilvántartásba vételi díjat kell felszámítani. A kérelem összetettsége és a kérelem elbírálásával kapcsolatban felmerülő költségek magasabbak, ha a hitelminősítő intézet strukturált pénzügyi termékekre vonatkozó minősítések kibocsátását is kérelmezi, vagy ha harmadik országbeli hitelminősítő intézet vagy fióktelep minősítésének befogadását is tervezi. A nyilvántartásba vétel díját tehát ezen tényezőknek megfelelően kell kiszámítani. A kérelem feldolgozásának költségei jelentős mértékben a kérelmező hitelminősítő intézet méretétől függnek. Mivel az új hitelminősítő intézetek jövőbeli árbevétele a nyilvántartásba vétel iránti kérelem benyújtásakor nem ismert, az árbevétel helyett az alkalmazottak számát kell közös alapul venni a számításhoz a hitelminősítő intézetek mindegyike esetében.
(6)
Az 1060/2009/EK rendelet 5. cikkének (2) bekezdése alapján uniós hitelesítést kérelmező harmadik országbeli hitelminősítő intézetek hitelesítésének és felügyeletük éves költségeinek fedezése céljából e rendelet szabályozza az ilyen intézeteknek felszámított díjakat. E tekintetben az EÉPH-nál szükségszerűen felmerülő költségek egyrészt az ilyen harmadik országbeli hitelminősítő intézeteknek az 1060/2009/EK rendelet 5. cikkének (3) bekezdése szerinti hitelesítéséhez kapcsolódnak, amely az Unióban székhellyel rendelkező hitelminősítő intézetek nyilvántartásba vételéhez hasonló eljárást követ, másrészt a hitelesített hitelminősítő intézetek felügyeletével összefüggésben jelentkeznek.
(7)
A hitelminősítő intézeteknek vissza kell kapniuk a nyilvántartásba vételükért vagy hitelesítésükért eredetileg felszámított díj egy részét, ha a nyilvántartásba vételi vagy a hitelesítési eljárás során visszavonják a kérelmüket, tekintettel arra, hogy ezekben az esetekben a kérelmek feldolgozásával kapcsolatban az EÉPH-nál felmerülő költségek alacsonyabbak lesznek.
(8)
A jövőbeli lehetséges változásokra tekintettel helyénvaló a hitelminősítő intézeteknek az éves felügyeleti díjak fizetése alóli mentesítésére vonatkozó küszöbértékek és a nyilvántartásba vételi és hitelesítési díjak felülvizsgálata, illetve a szükség szerinti frissítése. A Bizottságnak a rendelet hatálybalépésétől számított négy éven belül értékelést kell készítenie ezen intézkedések helyes alkalmazásáról, és jelentést kell készítenie az Európai Parlament és a Tanács részére a felülvizsgálat esetleges szükségességéről.
(9)
A tagállami illetékes hatóságoknál költségek merülnek fel, amikor az EÉPH által az 1060/2009/EK rendelet 30. cikke alapján átruházott feladatokat hajtanak végre, vagy amikor az említett rendeletben meghatározott egyéb esetekben segítséget nyújtanak az EÉPH részére. Az EÉPH által a hitelminősítő intézetek felé felszámított díjaknak mindezen költségeket fedezniük kell. Annak elkerülése érdekében, hogy az illetékes hatóságok az átruházott feladatok vagy az EÉPH-nak nyújtott segítség miatt veszteséget szenvedjenek, vagy ebből nyereséget realizáljanak, az EÉPH megtéríti az adott tagállami illetékes hatóságnál ténylegesen felmerült költségeket.
(10)
Az EÉPH-nak a hitelminősítő intézetekkel szembeni díjmegállapítási jogának e rendelet kell, hogy az alapját képezze. Az eredményes és hatékony felügyelet és végrehajtás megkönnyítése érdekében a rendeletnek a kihirdetését követő harmadik napon hatályba kell lépnie,
ELFOGADTA EZT A RENDELETET:
I. FEJEZET
ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK
1. cikk
Tárgy
E rendelet az Európai Értékpapír-piaci Hatóság (EÉPH) által a hitelminősítő intézeteknek a felügyeletükért, nyilvántartásba vételükért és hitelesítésükért felszámított díjakra vonatkozó szabályokat állapít meg.
2. cikk
A felügyeleti költségek teljes megtérülése
A hitelminősítő intézeteknek felszámított díjak fedezik az alábbiakat:
a)
a hitelminősítő intézeteknek az 1060/2009/EK rendelet szerinti, az EÉPH által ellátott felügyeletével összefüggésben felmerülő összes költséget, ideértve a hitelminősítő intézetek nyilvántartásba vételéből és hitelesítéséből fakadó költségeket;
b)
az 1060/2009/EK rendelet 30. cikke alapján az EÉPH által az illetékes hatóságokra átruházott feladatok összes költségének megtérítését;
c)
az 1060/2009/EK rendelet 23c. cikkének (4) bekezdése és 23d. cikkének (5) bekezdése alapján az EÉPH-nak nyújtott segítséggel összefüggésben az illetékes hatóságoknál felmerülő összes költség megtérítését.
3. cikk
A figyelembe vett árbevétel
(1) Az 5. cikkben, a 7. cikk (1) bekezdésében és a 11. cikk (1) és (2) bekezdésében említett díjak kiszámításához az adott (n.) pénzügyi év tekintetében figyelembe vett árbevétel a hitelminősítő intézetnek az előző (n-1.) évre vonatkozó auditált beszámolója szerinti, a hitelminősítési és kiegészítő tevékenységekből származó bevétele.
(2) Amennyiben a hitelminősítő intézet nem működött az (n-1.) év egészében, a figyelembe vett árbevételt a pénzügyi év egészére történő kivetítéssel kell meghatározni.
II. FEJEZET
DÍJAK
4. cikk
A díjak típusai és az általános díjfizetési módok
(1) Az 1060/2009/EK rendelet 14. cikke (1) bekezdésével összhangban nyilvántartásba vételét kérelmező, az Unióban székhellyel rendelkező hitelminősítő intézet az alábbi díjak megfizetésére kötelezett:
a)
az 5. cikk szerinti éves felügyeleti díj;
b)
a 6. cikk szerinti nyilvántartásba vételi díj.
(2) Az 1060/2009/EK rendelet 5. cikkének (2) bekezdésével összhangban hitelesítésért folyamodó, harmadik országban székhellyel rendelkező hitelminősítő intézet az alábbi díjak megfizetésére kötelezett:
a)
a 7. cikk szerinti éves felügyeleti átalánydíj;
b)
a 8. cikk szerinti hitelesítési díj.
(3) A díjakat euróban kell megfizetni. A díjak megfizetése az 5. cikk (3), a 6. cikk (6), a 7. cikk (2) és a 8. cikk (2) bekezdésének megfelelően történik.
A díjak késedelmes megfizetése a megfizetendő összeg 0,1 %-ának megfelelő napi késedelmi kamat felszámítását vonja maga után.
5. cikk
A nyilvántartásba vett hitelminősítő intézetek felügyeletének éves díja
(1) A nyilvántartásba vett hitelminősítő intézet éves felügyeleti díjat fizet.
Az első albekezdéstől eltérve, a nyilvántartásba vett hitelminősítő intézet mentesül az éves felügyeleti díj megfizetése alól, ha a legutolsó auditált beszámolója szerinti összbevétele kevesebb mint 10 millió EUR, vagy - amennyiben hitelminősítő intézetek csoportjához tartozik - ha a hitelminősítő intézetek csoportszintű összbevétele kevesebb mint 10 millió EUR.
(2) Az adott pénzügyi évre vonatkozó éves felügyeleti díjat az alábbiak szerint kell kiszámítani:
a)
az adott pénzügyi évre vonatkozó éves felügyeleti díj számításának alapja a hitelminősítő intézetek felügyeletével összefüggésben felmerülő költségekre vonatkozó számítás, amelyet az EÉPH-nak az adott évre vonatkozó, az 1095/2010/EU rendelet 63. cikkének megfelelően megállapított és jóváhagyott költségvetése tartalmaz;
b)
az adott pénzügyi évre vonatkozó éves felügyeleti díj számításához irányadó összeg megállapításához az a) pont szerinti költségszámítás eredményét - adott esetben - csökkenteni kell a hitelesített hitelminősítő intézeteknek a 7. cikk alapján az adott pénzügyi évben felszámítandó felügyeleti díjakkal, és - adott esetben - növelni kell az előző pénzügyi év hiányával;
c)
az (1) bekezdésben említett, nyilvántartásba vett hitelminősítő intézet éves felügyeleti díjként az irányadó összegnek akkora részét fizeti meg, amely megfelel a hitelminősítő intézet figyelembe vett árbevétele és az (1) bekezdés alapján éves felügyeleti díj megfizetésére kötelezett összes nyilvántartásba vett hitelminősítő intézet figyelembe vett árbevétele összege közötti aránynak.
(3) Az adott pénzügyi évre vonatkozó éves felügyeleti díjat két részletben kell megfizetni.
Az első részletet az adott év februárjának végéig kell megfizetni, összege a számított éves felügyeleti díj kétharmada. Amennyiben a figyelembe veendő árbevétel ekkor még nem elérhető, az EÉPH a rendelkezésre álló legutolsó auditált beszámolóban szereplő árbevétel alapján végzi el a számítást.
A második részletet augusztus végéig kell megfizetni. A második részlet összege a (2) bekezdés alapján számított éves felügyeleti díj és az első részlet különbsége.
Az egyes részleteket tartalmazó számlákat az EÉPH legalább 30 nappal az adott fizetési határidő előtt elküldi a hitelminősítő intézetek részére.
6. cikk
A nyilvántartásba vétel díja
(1) A nyilvántartásba vételüket kérelmező önálló hitelminősítő intézetek által fizetendő nyilvántartásba vételi díj összege a kérelem összetettségével és a hitelminősítő intézet méretével arányos a (2)-(5) bekezdésben meghatározottak szerint.
(2) A nyilvántartásba vételi díj összegének kiszámításához az alábbi kritériumokat kell figyelembe venni:
a)
szándékozik-e a hitelminősítő intézet strukturált pénzügyi eszközökre vonatkozóan is kibocsátani hitelminősítést;
b)
rendelkezik-e a hitelminősítő intézet fiókteleppel másik tagállamban vagy harmadik országban;
c)
szándékozik-e a hitelminősítő intézet hitelminősítéseket befogadni.
(3) Amennyiben a (2) bekezdésben meghatározott kritériumok egyike sem alkalmazandó, a nyilvántartásba vételi díj az alkalmazottak száma alapján számítandó, az alábbiak szerint:
a)
a 15-nél kevesebb alkalmazottal rendelkező hitelminősítő intézetek 2 000 EUR megfizetésére kötelezettek;
b)
a 15-49 alkalmazottal rendelkező hitelminősítő intézetek 15 000 EUR megfizetésére kötelezettek;
c)
a legalább 50 alkalmazottal rendelkező hitelminősítő intézetek 40 000 EUR megfizetésére kötelezettek.
(4) A (2) bekezdésben meghatározott kritériumok csak egyikének megfelelő hitelminősítő intézetek az alkalmazottaik számának függvényében az alábbi nyilvántartásba vételi díjak megfizetésére kötelezettek:
a)
a 15-nél kevesebb alkalmazottal rendelkező hitelminősítő intézetek 10 000 EUR megfizetésére kötelezettek;
b)
a 15-49 alkalmazottal rendelkező hitelminősítő intézetek 40 000 EUR megfizetésére kötelezettek;
c)
a legalább 50 alkalmazottal rendelkező hitelminősítő intézetek 100 000 EUR megfizetésére kötelezettek.
(5) A (2) bekezdésben meghatározott kritériumok közül legalább kettőnek megfelelő hitelminősítő intézetek az alkalmazottaik számának függvényében az alábbi nyilvántartásba vételi díjak megfizetésére kötelezettek:
a)
a 15-nél kevesebb alkalmazottal rendelkező hitelminősítő intézetek 30 000 EUR megfizetésére kötelezettek;
b)
a 15-49 alkalmazottal rendelkező hitelminősítő intézetek 85 000 EUR megfizetésére kötelezettek;
c)
a legalább 50 alkalmazottal rendelkező hitelminősítő intézetek 125 000 EUR megfizetésére kötelezettek.
(6) A hitelminősítő intézet a nyilvántartásba vételi díj teljes összegét a nyilvántartásba vétel kérelmezésekor fizeti meg.
(7) Amennyiben a hitelminősítő intézet a nyilvántartásba vétel iránti kérelmét visszavonja azt megelőzően, hogy az 1060/2009/EK rendelet 15. cikke (4) bekezdésének második albekezdésével összhangban az EÉPH értesítette volna a kérelem hiánytalanságáról, az EÉPH a befizetett nyilvántartásba vételi díj háromnegyedét visszatéríti. Amennyiben a kérelmet a fenti időpontot követően, de még az EÉPH-nak a nyilvántartásba vételről vagy a nyilvántartásba vétel elutasításáról szóló, indokolással ellátott határozatának meghozatala előtt visszavonják, az EÉPH a befizetett nyilvántartásba vételi díj egynegyedét téríti vissza.
(8) Az 5. cikktől eltérve, az 5. cikk (1) bekezdése alapján éves felügyeleti díj fizetésére kötelezett, nyilvántartásba vett hitelminősítő intézet a nyilvántartásba vételének évében a nyilvántartásba vétele és a pénzügyi év vége közötti minden teljes hónap után havi 500 EUR induló felügyeleti díjat fizet. Ezt a díjat egy összegben, a hitelminősítő intézetnek a nyilvántartásba vételről szóló értesítését követően kell megfizetni.
7. cikk
A hitelesített hitelminősítő intézetek felügyeletének éves átalánydíja
(1) Az 1060/2009/EK rendeletnek megfelelően hitelesített hitelminősítő intézet 6 000 EUR éves felügyeleti díjat fizet.
Az első albekezdéstől eltérve, a hitelesített hitelminősítő intézet mentesül az éves felügyeleti díj megfizetése alól, ha a legutolsó auditált beszámolója szerinti összbevétele kevesebb mint 10 millió EUR, vagy - amennyiben hitelminősítő intézetek csoportjához tartozik -, ha a hitelminősítő intézetek csoportszintű összbevétele kevesebb mint 10 millió EUR.
(2) A hitelesített hitelminősítő intézet éves felügyeleti díját február végéig kell megfizetni. Az EÉPH legalább 30 nappal a fizetési határidő előtt elküldi a számlát a hitelesített hitelminősítő intézet részére.
8. cikk
Hitelesítési díj
(1) A hitelesítését kérelmező hitelminősítő intézet 10 000 EUR hitelesítési díjat fizet.
(2) A hitelminősítő intézet a hitelesítési díj teljes összegét a hitelesítés kérelmezésekor fizeti meg.
(3) Amennyiben a hitelminősítő intézet a hitelesítés iránti kérelmét visszavonja azt megelőzően, hogy az 1060/2009/EK rendelet 15. cikke (4) bekezdésének második albekezdésével összhangban az EÉPH értesítette volna a kérelem hiánytalanságáról, az EÉPH a befizetett hitelesítési díj háromnegyedét visszatéríti. Amennyiben a kérelmet a fenti időpontot követően, de még az EÉPH-nak a hitelesítésről vagy a hitelesítés elutasításáról szóló, indokolással ellátott határozatának meghozatala előtt visszavonják, az EÉPH a befizetett hitelesítési díj egynegyedét téríti vissza.
(4) A 7. cikktől eltérve, a 7. cikk (1) bekezdése alapján éves felügyeleti díj fizetésére kötelezett, nyilvántartásba vett hitelminősítő intézet a hitelesítésének évében a hitelesítése és a pénzügyi év vége közötti minden teljes hónap után havi 500 EUR induló felügyeleti díjat fizet. Ezt a díjat egy összegben, a hitelminősítő intézetnek a hitelesítésről szóló értesítését követően kell megfizetni.
9. cikk
Az illetékes hatóságoknál felmerülő költségek megtérítése
(1) A hitelminősítő intézetek nyilvántartásba vételével, hitelesítésével és felügyeletével összefüggésben csak az EÉPH számít fel díjakat. Az illetékes hatóságok a hitelminősítő intézeteknek nem számítanak fel díjakat, azokban az esetekben sem, amikor ezek a hatóságok az 1060/2009/EK rendelet 30. cikkével összhangban az EÉPH által átruházott feladatokat hajtanak végre.
(2) Az 1060/2009/EK rendelet 30. cikke alapján átruházott feladatok végrehajtásával, vagy az említett rendelet 23c. cikkének (4) bekezdése vagy 23d. cikkének (5) bekezdése alapján az EÉPH-nak nyújtott segítséggel összefüggésben az illetékes hatóságoknál ténylegesen felmerült költségeket az EÉPH megtéríti. A megtérítendő költségekbe az átruházott feladatok végrehajtásával vagy az EÉPH-nak nyújtott segítséggel összefüggésben felmerülő összes állandó és változó költség beletartozik.
III. FEJEZET
FEJEZET ÁTMENETI ÉS ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK
10. cikk
A 2011-es díjak
(1) A 2011-ben nyilvántartásba vett hitelminősítő intézetek a 2011. évre vonatkozóan havi 500 EUR induló felügyeleti díjat fizetnek a nyilvántartásba vételük időpontja, de legkorábban 2011. július 1. és 2011. december 31. közötti időszak minden teljes hónapja után. Ezt a díjat egy összegben, 2012 áprilisának végéig kell megfizetni.
Az első albekezdéstől eltérve, a nyilvántartásba vett hitelminősítő intézet mentesül a 2011. évre vonatkozó felügyeleti díj megfizetése alól, ha a legutolsó auditált beszámolója szerinti összbevétele kevesebb mint 10 millió EUR, vagy - amennyiben hitelminősítő intézetek csoportjához tartozik - ha a hitelminősítő intézetek csoportszintű összbevétele kevesebb mint 10 millió EUR.
(2) A 2011-ben hitelesített hitelminősítő intézetek a 2011. évre vonatkozóan havi 500 EUR induló felügyeleti díjat fizetnek a hitelesítésük időpontja, de legkorábban 2011. július 1. és 2011. december 31. közötti időszak minden teljes hónapja után. Ezt a díjat egy összegben, 2012 áprilisának végéig kell megfizetni.
Az első albekezdéstől eltérve, a hitelesített hitelminősítő intézet mentesül a 2011. évre vonatkozó felügyeleti díj megfizetése alól, ha a legutolsó auditált beszámolója szerinti figyelembe veendő bevétele kevesebb mint 10 millió EUR, vagy - amennyiben hitelminősítő intézetek csoportjához tartozik - ha a hitelminősítő intézetek csoportszinten figyelembe veendő összbevétele kevesebb mint 10 millió EUR.
11. cikk
Hatálybalépés
Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.
Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.
Kelt Brüsszelben, 2012. február 7-én.