KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) Nr. 643/2014
af 16. juni 2014
om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for rapportering om nationale bestemmelser af tilsynsmæssig karakter, der er relevante for arbejdsmarkedspensionsordninger, jf. Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2003/41/EF
(EØS-relevant tekst)
EUROPA-KOMMISSIONEN HAR -
under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,
under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2003/41/EF af 3. juni 2003 om arbejdsmarkedsrelaterede pensionskassers aktiviteter og tilsynet hermed (1), særlig artikel 20, stk. 11, fjerde afsnit, og
ud fra følgende betragtninger:
(1)
I henhold til direktiv 2003/41/EF skal medlemsstaterne aflægge rapport til Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger (EIOPA) om deres nationale bestemmelser af tilsynsmæssig karakter, der er relevante for arbejdsmarkedspensionsordninger, som ikke er omfattet af henvisningen til den nationale social- og arbejdsmarkedslovgivning i direktivets artikel 20, stk. 1 (herefter benævnt »nationale tilsynsbestemmelser«). Kravene i denne forordning berører ikke medlemsstaternes beføjelser som fastsat i direktiv 2003/41/EC med hensyn til den nationale social-og arbejdsmarkedslovgivning, der finder anvendelse på arbejdsmarkedsrelaterede pensionskasser.
(2)
EIOPA bør offentliggøre de oplysninger, der rapporteres i henhold til denne forordning, på sit websted, så der oprettes en centraliseret kilde til informationer om nationale tilsynsbestemmelser på EU-plan.
(3)
Det anerkendes, at medlemsstaterne kan have bestemmelser om arbejdsmarkedspensionsordninger på områder som f.eks. selskabsret, fondslovgivning og insolvenslovgivning, der rækker videre end de nationale tilsynsbestemmelser. Rapporteringsforpligtelsen i denne forordning har ikke til formål at tilvejebringe en udtømmende liste over alle de retlige og forskriftsmæssige regler, der gælder for arbejdsmarkedspensionsordningerne.
(4)
I henhold til artikel 4 i direktiv 2003/41/EF kan medlemsstaterne vælge at anvende bestemmelserne i direktivets artikel 9-16 og artikel 18, 19 og 20 på arbejdsmarkedsrelaterede pensionsaktiviteter, der varetages af forsikringsselskaber, som er omfattet af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2002/83/EF (2). Medlemsstater, der har benyttet sig af denne mulighed, anvender over for forsikringsselskaber en række nationale tilsynsbestemmelser, som er forskellige fra dem, der gælder for arbejdsmarkedspensionsordninger. For de medlemsstater, der benytter denne mulighed, bør rapporteringspligten også omfatte oplysninger om de aktiver og forpligtelser, der er nævnt i artikel 7, stk. 2, i direktiv 2003/41/EF.
(5)
For at sikre ensartet rapportering bør der fastlægges en model, som de kompetente myndigheder skal anvende, når de sender de oplysninger til EIOPA, der er anmodet om. For at lette adgangen til og sammenligneligheden af de fremsendte oplysninger bør listen i modellen svare til de relevante bestemmelser i direktiv 2003/41/EF. Modellen bør ligeledes lette rapportering af nationale tilsynsbestemmelser, som ikke er omfattet af listen, og som er af tilsynsmæssig karakter, men ikke direkte knyttet til gennemførelsen af direktiv 2003/41/EF.
(6)
Eftersom de arbejdsmarkedsrelaterede pensionskassers struktur ikke er harmoniseret i EU-retten, er pensionsordninger tilrettelagt i mange forskellige strukturer i forskellige medlemsstater. De kompetente myndigheder bør indberette navnene på disse pensionskasser og angive de nationale tilsynsbestemmelser, der gælder for de forskellige strukturtyper, hvor dette er relevant.
(7)
De kompetente myndigheders rapporteringspligt vedrørende solvensmargener og garantifonden, jf. artikel 17a-17d i direktiv 2003/41/EF, tages der højde for i rapporteringsmodellen gennem direktivets artikel 17, stk. 2.
(8)
I nogle medlemsstater finder de nationale tilsynsbestemmelser ikke anvendelse på hele den pågældende medlemsstats område. Derfor bør de kompetente myndigheder i modellen oplyse, om deres nationale tilsynsbestemmelser finder anvendelse i forskellige områder inden for deres medlemsstat, og det territoriale anvendelsesområde for de indberettede bestemmelser.
(9)
Oplysningerne om nationale tilsynsbestemmelser skal holdes ajour, uden at de kompetente myndigheder derved pålægges en uforholdsmæssig stor byrde. Derfor bør der kun rapporteres en gang om året. For at gøre offentliggørelsen af oplysningerne mere sammenhængende bør den dato, som rapporteringen vedrører, og datoen for fremsendelsen af oplysningerne til EIOPA fastsættes. De kompetente myndigheder bør have mulighed for efter eget ønske at ajourføre oplysningerne på andre tidspunkter end rapporteringsdatoerne.
(10)
For at sikre, at oplysninger on nationale tilsynsbestemmelser foreligger kort efter denne forordnings ikrafttrædelse, bør første fremsendelse af oplysninger ske senest seks måneder efter dens ikrafttrædelse.
(11)
Som angivet i betragtning 32 til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2010/78/EU (3) bør de tekniske standarder, der udarbejdes af EIOPA, ikke berøre medlemsstaternes beføjelser med hensyn til tilsynskrav til sådanne institutioner, som er fastlagt i direktiv 2003/41/EF.
(12)
Denne forordning er baseret på EIOPA's udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som er fremsendt til Kommissionen.
(13)
EIOPA har foretaget åbne offentlige høringer om det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for denne forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele ved det samt indhentet en udtalelse fra interessentgruppen for arbejdsmarkedspensionsordninger, der er nedsat ved artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1094/2010 (4) -
VEDTAGET DENNE FORORDNING:
Artikel 1
Procedurer for rapportering
1. De kompetente myndigheder fremsender oplysningerne om de nationale tilsynsbestemmelser til EIOPA første gang senest seks måneder efter ikrafttrædelsen af denne forordning og derefter hvert år senest den 30. juni i hvert kalenderår, der følger efter det år, hvor seksmånedersperioden udløber.
2. Den første fremsendelse skal omfatte de nationale tilsynsbestemmelser, der er gældende på det tidspunkt, hvor denne forordning træder i kraft. De årlige fremsendelser skal omfatte de nationale tilsynsbestemmelser, der er gældende pr. 1. marts i det pågældende kalenderår.
3. De kompetente myndigheder kan efter eget ønske fremsende ajourførte oplysninger om deres nationale tilsynsbestemmelser til EIOPA på et hvilket som helst tidspunkt.
Artikel 2
Format og modeller for rapportering
1. Når de kompetente myndigheder rapporterer om og ajourfører deres nationale tilsynsbestemmelser, skal de anvende modellen i bilaget med angivelse af følgende:
a)
den kompetente myndigheds navn, medlemsstatens navn og dato for fremsendelse til EIOPA
b)
om det er den første fremsendelse, en fremsendelse efter eget ønske eller en årlig fremsendelse
c)
om fremsendelsen vedrører forsikringsselskaber som omhandlet i artikel 4 direktiv 2003/41/EF og forsikringsselskabets type
d)
om der findes flere strukturtyper for arbejdsmarkedsrelaterede pensionskasser i medlemsstaten, og i bekræftende fald strukturtypernes betegnelser og de nationale tilsynsbestemmelser, der gælder for dem
e)
om de rapporterede bestemmelser finder anvendelse på forskellige områder inden for en medlemsstat, og, i bekræftende fald, det territoriale anvendelsesområde for de indberettede bestemmelser
f)
henvisninger til de officielle navne og numre på retsakter og andre relevante instrumenter, herunder relevante afdelingers eller artiklers overskrifter og numre, hvis det er relevant
g)
et link til den relevante del af et eventuelt websted, hvor den fulde ordlyd af retsakterne og andre relevante instrumenter findes.
2. Hvis der i en medlemsstat er nationale tilsynsbestemmelser, som ikke er omfattet af listen i modellen anført i bilaget, skal den relevante kompetente myndighed angive sådanne bestemmelser under kategorien »Andet« i modellen.
3. De kompetente myndigheder skal fremsende de udfyldte modeller til EIOPA i elektronisk format.
Artikel 3
Ikrafttrædelse
Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.
Udfærdiget i Bruxelles, den 16. juni 2014.
A BIZOTTSÁG 643/2014/EU VÉGREHAJTÁSI RENDELETE
(2014. június 16.)
a foglalkoztatóinyugdíj-rendszerekkel kapcsolatos, a 2003/41/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv alapján prudenciális jellegű nemzeti rendelkezéseknek minősülő szabályozásra vonatkozó adatszolgáltatást meghatározó végrehajtás-technikai standardok megállapításáról
(EGT-vonatkozású szöveg)
AZ EURÓPAI BIZOTTSÁG,
tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre,
tekintettel a foglalkoztatói nyugellátást szolgáltató intézmények tevékenységéről és felügyeletéről szóló, 2003. június 3-i 2003/41/EK európai parlamenti és tanácsi irányelvre (1), és különösen annak 20. cikke (11) bekezdésére,
mivel:
(1)
A 2003/41/EK irányelv előírja, hogy a tagállamoknak be kell jelenteniük az Európai Biztosítás- és Foglalkoztatóinyugdíj-hatóságnak („EIOPA”) azokat a prudenciális jellegű, foglalkoztatóinyugdíj-rendszerekkel kapcsolatos lényeges nemzeti rendelkezéseiket, amelyekre nem vonatkozik a 2003/41/EK irányelv 20. cikkének (1) bekezdésében a nemzeti szociális és munkajogra tett hivatkozás (a továbbiakban: nemzeti prudenciális rendelkezések). Az e rendeletben meghatározott követelmények nem érintik az ebben az irányelvben a foglalkoztatói nyugellátást szolgáltató intézményekre alkalmazandó szociális és munkajogra vonatkozóan rögzített tagállami hatásköröket.
(2)
Indokolt, hogy az EIOPA az e rendelet alapján bejelentett információkat a honlapján elérhetővé tegye, és ezáltal a nemzeti prudenciális rendelkezésekkel kapcsolatos, uniós szinten központosított információforrást hozzon létre.
(3)
Ismert, hogy a tagállamok a foglalkoztatóinyugdíj-rendszerekre alkalmazandó rendelkezéseket fogadhatnak el olyan területeken, mint a társasági jog, a befektetési alapokra vonatkozó jogszabályok és a fizetésképtelenségről szóló jogszabályok, amelyek kiterjedtebbek a nemzeti prudenciális rendelkezéseknél. Az e rendelet szerinti adatszolgáltatási kötelezettségnek nem célja, hogy a tagállamok a foglalkoztatóinyugdíj-rendszerek működését szabályozó jogszabályok és felügyeleti szabályok teljes körű jegyzékét benyújtsák.
(4)
A 2003/41/EK irányelv 4. cikkével összhangban a tagállamoknak saját döntésük alapján lehetőségük van arra, hogy alkalmazzák az említett irányelv 9-16. és 18., 19. és 20. cikkének rendelkezéseit a 2002/83/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv (2) hatálya alá tartozó biztosítók foglalkoztatóinyugdíj-szolgáltatással kapcsolatos üzletágára. Az e lehetőséggel élő tagállamok a biztosítókra a nemzeti prudenciális rendelkezések széles körét alkalmazzák, amelyek eltérnek a foglalkoztatóinyugdíj-rendszerekre alkalmazandó rendelkezésektől. Az így eljáró tagállamok adatszolgáltatási kötelezettségének ki kell terjednie a 2003/41/EK irányelv 7. cikkének második bekezdésében hivatkozott eszközökre és kötelezettségekre vonatkozó adatokra is.
(5)
Az egységes adatszolgáltatás érdekében formanyomtatványt kell biztosítani az illetékes hatóságoknak, amelyen a kért információkat átadhatják az EIOPA részére. A könnyű hozzáférés és az átadott információk összehasonlíthatósága érdekében a formanyomtatványon megadott felsorolást meg kell feleltetni a 2003/41/EK irányelv vonatkozó rendelkezéseinek. A formanyomtatványnak meg kell könnyítenie továbbá az olyan nemzeti prudenciális rendelkezésekkel kapcsolatos adatszolgáltatást, amelyeket a felsorolás nem tartalmaz arra tekintettel, hogy azok prudenciális jellegűek, de a 2003/41/EK nemzeti jogba való átültetéséhez nem kapcsolódnak közvetlenül.
(6)
Mivel az uniós jog nem harmonizálja a foglalkoztatói nyugellátást szolgáltató intézmények struktúráját, a tagállamokban sokféle struktúrában szerveznek nyugellátási szolgáltatásokat. Az illetékes hatóságoknak be kell jelenteniük az ilyen intézmények nevét, és adott esetben fel kell tüntetniük a nemzeti prudenciális rendelkezésekre alkalmazandó különböző strukturális típusokat.
(7)
Az illetékes hatóságoknak a 2003/41/EK irányelv 17a-17d. cikke szerinti szavatoló tőkére és biztonsági tőkére vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettségét ezen irányelv 17. cikk (2) bekezdése útján az adatszolgáltatási formanyomtatvány határozza meg.
(8)
Egyes tagállamokban a nemzeti prudenciális rendelkezések hatálya nem terjed ki az adott tagállam teljes területére. Ezért az illetékes hatóságoknak a formanyomtatványon fel kell tüntetniük, hogy nemzeti prudenciális rendelkezéseik a tagállamukon belül különböző területekre terjednek-e ki, valamint a bejelentett rendelkezések területi hatályát.
(9)
A nemzeti prudenciális rendelkezésekkel kapcsolatos információkat az illetékes hatóságok aránytalan megterhelése nélkül kell naprakészen tartani. Ezért az adatszolgáltatást évente egy alkalomra kell korlátozni. Az egységesebb közzététel érdekében rögzíteni kell az adatszolgáltatás tárgynapját, valamint az EIOPA részére történő adatszolgáltatás időpontját. Az illetékes hatóságok számára lehetővé kell tenni, hogy az információkat az adatszolgáltatási időpontok között önkéntes alapon frissíthessék.
(10)
Annak biztosítására, hogy a nemzeti prudenciális rendelkezésekre vonatkozó adatok rövid idővel e rendelet hatálybalépését követően elérhetők legyenek, az első adatszolgáltatásra e rendelet hatálybalépését követő 6 hónapon belül kerül sor.
(11)
A 2010/78/EU európai parlamenti és tanácsi irányelv (3) (32) preambulumbekezdésének megfelelően az EIOPA által kidolgozandó technikai standardok nem sérthetik az ilyen intézményekre vonatkozó prudenciális követelmények tekintetében a 2003/41/EK irányelvben meghatározott tagállami hatásköröket.
(12)
Ez a rendelet az EIOPA által a Bizottsághoz benyújtott végrehajtás-technikai standardtervezeten alapul.
(13)
Az EIOPA nyilvános konzultációt folytatott az e rendelet alapját képező végrehajtás-technikai standardtervezetről, elemezte az esetlegesen kapcsolódó költségeket és hasznot, továbbá kikérte az Európai Parlament és a Tanács 1094/2010/EU rendeletének (4) 37. cikkével létrehozott foglalkoztatói-nyugdíj érdekképviseleti csoport véleményét,
ELFOGADTA EZT A RENDELETET:
1. cikk
Adatszolgáltatási eljárások
(1) Az illetékes hatóságoknak a nemzeti prudenciális rendelkezésekről első alkalommal e rendelet hatálybalépését követően hat hónapon belül, majd a hathónapos időszak lejárata évét követő évtől évente, minden naptári év június 30-ig kell adatot szolgáltatniuk az EIOPA részére.
(2) Az első adatszolgáltatás azokra a nemzeti prudenciális rendelkezésekre vonatkozik, amelyek e rendelet hatálybalépésének napján hatályosak. Az éves adatszolgáltatás azokra a nemzeti prudenciális rendelkezésekre vonatkozik, amelyek az adott naptári év március 1-jén hatályosak.
(3) Az illetékes hatóságok a nemzeti prudenciális rendelkezéseikkel kapcsolatban önkéntes jelleggel bármikor szolgáltathatnak frissített adatokat az EIOPA részére.
2. cikk
Az adatszolgáltatás formátuma és formanyomtatványai
(1) Az illetékes hatóságok a nemzeti prudenciális rendelkezésekkel kapcsolatos adatszolgáltatást és adatfrissítést a mellékletben található formanyomtatványon teljesítik, amelyen fel kell tüntetniük az alábbiakat:
a)
az illetékes hatóság nevét, a tagállam nevét, valamint az EIOPA részére történő adatszolgáltatás dátumát;
b)
azt, hogy az adatszolgáltatás első, önkéntes vagy éves;
c)
azt, hogy az adatszolgáltatás a 2003/41/EK irányelv 4. cikkében említett biztosítókra vonatkozik-e, valamint a biztosító típusát;
d)
azt, hogy a tagállamban a foglalkoztatói nyugellátást szolgáltató intézményeknek több strukturális típusa van-e, és ha igen, a strukturális típusok megnevezését és a rájuk alkalmazandó nemzeti prudenciális rendelkezéseket;
e)
azt, hogy a bejelentett nemzeti prudenciális rendelkezések a tagállamon belül különböző területekre terjednek-e ki, és ha igen, a bejelentett rendelkezések területi hatályát;
f)
hivatkozást a vonatkozó törvény és egyéb jogszabály hivatalos megnevezésére és számára, beleértve a vonatkozó cikkek és szakaszok címét és számát (ha van);
g)
a vonatkozó törvény és egyéb jogszabály teljes szövegét tartalmazó honlap megfelelő szakaszára mutató hiperlinket, ha van ilyen oldal.
(2) Ha valamely tagállam olyan nemzeti prudenciális rendelkezéseket alkalmaz, amelyek a melléklet felsorolásában nem szerepelnek, az illetékes hatóság az ilyen rendelkezéseket a formanyomtatvány „Egyéb” kategóriájában tünteti fel.
(3) Az illetékes hatóságok a kitöltött formanyomtatványt elektronikusan nyújtják be az EIOPA részére.
3. cikk
Hatálybalépés
Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő huszadik napon lép hatályba.
Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.
Kelt Brüsszelben, 2014. június 16-án.