KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) Nr. 602/2014
af 4. juni 2014
om gennemførelsesmæssige tekniske standarder til fremme af en ensartet tilsynspraksis med hensyn til gennemførelsen af supplerende risikovægte i overensstemmelse med Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013
(EØS-relevant tekst)
EUROPA-KOMMISSIONEN HAR -
under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,
under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og investeringsselskaber og om ændring af forordning (EU) nr. 648/2012 (1), særlig artikel 410, stk. 3, og
ud fra følgende betragtninger:
(1)
Det er hensigtsmæssigt at fastsætte gennemførelsesmæssige tekniske standarder til fremme af en ensartet tilsynspraksis med hensyn til gennemførelsen af en ensartet metode til vurdering af væsentlige tilfælde af manglende opfyldelse af kravene fra institutternes side på grund af uagtsomhed eller undladelse samt til anvendelsen af de supplerende risikovægte. Med henblik på at fremme en ensartet tilsynspraksis i forbindelse med anvendelsen af supplerende risikovægte bør der fastlægges en egnet formel. Denne formel bør indebære, at der pålægges en forholdsmæssig risikovægt på mindst 250 %, som forhøjes gradvis for hver efterfølgende overtrædelse af artikel 405, 406 eller 409 i forordning (EU) nr. 575/2013. Der bør indføres en passende faktor i formlen, som gør det muligt at anvende en lavere risikovægt i forbindelse med eksponeringer, som er undtaget efter artikel 405, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
(2)
Denne forordning er baseret på det udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder, som Den Europæiske Banktilsynsmyndighed har forelagt Kommissionen.
(3)
Den Europæiske Banktilsynsmyndighed har afholdt åbne offentlige høringer om udkastet til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for denne forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele samt indhentet en udtalelse fra interessentgruppen for banker, der er nedsat i henhold artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 (2) -
VEDTAGET DENNE FORORDNING:
Artikel 1
Generelle betragtninger
1. De kompetente myndigheder skal sikre, at enhver supplerende risikovægt, som pålægges i henhold til artikel 407 i forordning (EU) nr. 575/2013, finder anvendelse på alle relevante securitiseringspositioner i et institut, for hvilke den væsentlige overtrædelse af artikel 405, 406 eller 409 i forordning (EU) nr. 575/2013 er konstateret.
2. Hvis et institut afhjælper sin overtrædelse af kravene i artikel 405, 406 eller 409 i forordning (EU) nr. 575/2013, ophører den supplerende risikovægt med at finde anvendelse, så snart afhjælpningen er meddelt til den kompetente myndighed.
3. Ved vurderingen af, hvorvidt en supplerende risikovægt skal pålægges, skal de kompetente myndigheder tage hensyn til såvel væsentligheden af overtrædelsen af artikel 405, 406 eller 409 i forordning (EU) nr. 575/2013 som til dens relevans for risikoanalysen af securitiseringspositionen. Væsentligheden skal betragtes både kvantitativt og kvalitativt og, hvis det er relevant, både på enhedsniveau og konsolideret niveau. Ved vurderingen af væsentligheden skal de kompetente myndigheder bl.a. tage hensyn til overtrædelsens varighed, størrelsen af de berørte positioner og til, om instituttet aktivt har forsøgt at afhjælpe overtrædelsen.
4. Ved vurderingen af, om et institut på grund af uagtsomhed eller undladelse i væsentlig grad har forsømt at opfylde kravene i artikel 405 i forordning (EU) nr. 575/2013, må de kompetente myndigheder ikke lade sig påvirke af, om det eksponeringsleverende institut, det organiserende institut eller den oprindelige långiver i forbindelse med tidligere securitiseringer på nogen måde måtte have undladt at oplyse om sin forpligtelse til at tilbageholde en væsentlig økonomisk interesse på ikke mindre end 5 %, hvis instituttet kan godtgøre, at det har taget behørigt hensyn til sådanne omstændigheder.
5. I tilfælde af en væsentlig overtrædelse af oplysningsforpligtelsen i artikel 409 i forordning (EU) nr. 575/2013 på grund af instituttets uagtsomhed eller undladelse skal de kompetente myndigheder pålægge det eksponeringsleverende instituts, det organiserende instituts eller den oprindelige långivers tilbageholdte positioner i eller anden eksponering mod den relevante securitisering en supplerende risikovægt.
6. Ved vurderingen af, om institutter på grund af uagtsomhed eller undladelse i væsentlig grad har forsømt at opfylde kravene i artikel 405, 406 eller 409 i forordning (EU) 575/2013, kan de kompetente myndigheder for securitiseringspositioner udstedt den 1. januar 2011 eller senere, men før den 1. januar 2014, tage hensyn til, om disse institutter mellem udstedelsesdatoen og den 31. december 2013 løbende opfyldte kravene i artikel 122a i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2006/48/EF om adgang til at optage og udøve virksomhed som kreditinstitut (3) samt i Det Europæiske Banktilsynsudvalgs retningslinjer til artikel 122a i direktiv 2006/48/EF (4).
Artikel 2
Beregning af supplerende risikovægt
Hvis et institut i væsentlig grad ikke opfylder de relevante krav i artikel 405, 406 eller 409 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal de kompetente myndigheder anvende følgende formel til fastsættelse af den samlede risikovægt (»Total RW«) i overensstemmelse med metoden i artikel 245, stk. 6, og artikel 337, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013:
Total RW = Min[12,5; Original RW × (1 + (2,5 + 2,5 × InfringementDurationyears) × (1 - Article405ExemptionPct))]
hvor:
12,5 er en faktor, som repræsenterer størsteværdien af den samlede risikovægt
»Original RW« er den oprindelige risikovægt, som ville gælde for securitiseringspositionerne, hvis der ikke blev pålagt nogen supplerende risikovægt
2,5 er mindstefaktoren, som anvendes til beregning af den supplerende risikovægt med udgangspunkt i den oprindelige risikovægt
»InfringementDurationyears« er overtrædelsens varighed udtrykt i år og afrundet nedad til nærmeste tolvmånedersperiode. Denne variabel er lig med »0« for en overtrædelse på under 12 måneder, lig med »1« for en overtrædelse på over 12 måneder, men under 24 måneder, lig med »2« for en overtrædelse på over 24 måneder, men under 36 måneder osv. For den enkelte securitisering måles overtrædelsens varighed normalt fra overtrædelsens start, om end de kompetente myndigheder under hensyntagen til særlige forhold ved securitiseringen kan pålægge andre starttidspunkter. »Overtrædelse« skal forstås som en overtrædelse af et eller flere af kravene i artikel 405, 406 eller 409, som kan udløse en supplerende risikovægt. Overtrædelsen bliver til en »efterfølgende overtrædelse«, hvis ikke overtrædelsen afhjælpes over tid, hvilket medfører en gradvis forøgelse af den supplerende risikovægt
»Article405ExemptionPct« er en variabel, som er lig med 0,5, hvis artikel 405, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse på securitiseringspositionerne, for hvilke den supplerende risikovægt beregnes, og lig med 0, hvis denne undtagelse ikke gælder.
Artikel 3
Ikrafttræden
Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.
Udfærdiget i Bruxelles, den 4. juni 2014.
A BIZOTTSÁG 602/2014/EU VÉGREHAJTÁSI RENDELETE
(2014. június 4.)
az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet szerinti kiegészítő kockázati súlyok alkalmazása tekintetében a felügyeleti gyakorlatok konvergenciájának elősegítésére irányuló végrehajtás-technikai standardok megállapításáról
(EGT-vonatkozású szöveg)
AZ EURÓPAI BIZOTTSÁG,
tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre,
tekintettel a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről és a 648/2012/EU rendelet módosításáról szóló 2013. június 26-i 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletre (1) és különösen annak 410. cikke (3) bekezdésére,
mivel:
(1)
Célszerű végrehajtás-technikai standardokat megállapítani a felügyeleti gyakorlatok konvergenciájának elősegítése céljából egy olyan egységes szemlélet bevezetése tekintetében, amely az előírások az intézmények által elkövetett súlyos, gondatlanságból vagy mulasztásból eredő megsértésének értékelésére, valamint a kiegészítő kockázati súlyok alkalmazására irányul. A kiegészítő kockázati súlyok alkalmazása során a felügyeleti gyakorlatok konvergenciájának elősegítése érdekében megfelelő képletet kell meghatározni. A képletnek arányos, legalább 250 %-os kiegészítő kockázati súlyt kell előírnia, amely az 575/2013/EU rendelet 405., 406. vagy 409. cikkét érintő további jogsértések alkalmával progresszív módon nő. A képletben megfelelő szorzót kell bevezetni, amely az 575/2013/EU rendelet 405. cikkének (3) bekezdése szerint kivételt képező kitettségek esetében alacsonyabb kiegészítő kockázati súly alkalmazását teszi lehetővé.
(2)
Ez a rendelet az Európai Bankhatóság által a Bizottsághoz benyújtott szabályozástechnikai standardtervezeten alapul.
(3)
Az Európai Bankhatóság nyilvános konzultációt folytatott az e rendelet alapját képező végrehajtás-technikai standardtervezetről, elemezte az azzal összefüggésben felmerülő lehetséges költségeket és hasznot, továbbá kikérte az 1093/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (2) 37. cikkével összhangban létrehozott banki érdekképviseleti csoport véleményét,
ELFOGADTA EZT A RENDELETET:
1. cikk
Általános szempontok
(1) Az illetékes hatóságok biztosítják, hogy az 575/2013/EU rendelet 407. cikke alkalmazásában előírt kiegészítő kockázati súlyokat egy adott intézmény valamennyi olyan értékpapírosítási pozíciójára alkalmazzák, amelyet az 575/2013/EU rendelet 405., 406. vagy 409. cikkének súlyos megsértése érint.
(2) Ha az intézmény az 575/2013/EU rendelet 405., 406. vagy 409. cikkében meghatározott követelmények megsértését orvosolja, a kiegészítő kockázati súly alkalmazása megszűnik, mihelyt az illetékes hatóságot értesítik a jogsértés megszüntetéséről.
(3) Annak értékelésekor, hogy szükséges-e kiegészítő kockázati súlyt alkalmazniuk, az illetékes hatóságok egyaránt megvizsgálják az 575/2013/EU rendelet 405., 406. vagy 409. cikkét érintő jogsértés súlyosságát, valamint annak lényegességét az értékpapírosítási pozíció kockázatelemzése szempontjából. A súlyosságot mind mennyiségi, mind minőségi szempontból vizsgálni kell, amennyiben szükséges egyedi intézményi és konszolidált szinten is. A súlyosság értékelésekor az illetékes hatóságoknak egyéb tényezők mellett vizsgálniuk kell a jogszabálysértés időtartamát, az érintett pozíciók méretét, valamint azt, hogy az intézmény kezdeményezte-e a jogsértés orvoslását.
(4) Annak vizsgálata során, hogy egy intézmény gondatlanságból vagy mulasztásból eredően bármely érdemi szempontból megsértette-e az 575/2013/EU rendelet 405. cikkében megállapított követelményeket, az illetékes hatóságokat nem befolyásolhatja az, hogy az értékpapírosítást kezdeményező, a szponzor vagy az eredeti hitelező elmulasztja a jelentős, 5 %-nál nem kisebb gazdasági érdekeltség megtartására vállalt kötelezettségéről való tájékoztatást a korábbi értékpapírosítások tekintetében, amennyiben az intézmény bizonyítani tudja, hogy megfelelően figyelembe vette ezt a körülményt.
(5) Az 575/2013/EU rendelet 409. cikkében megállapított tájékoztatási követelménynek az intézmény gondatlanságából vagy mulasztásából eredő súlyos megsértése esetén az illetékes hatóságok kiegészítő kockázati súlyt alkalmaznak az értékpapírosítást kezdeményezőnek, a szponzornak vagy az eredeti hitelezőnek az érintett értékpapírosításban tartott pozícióira vagy az adott értékpapírosítással összefüggésben fennálló egyéb kitettségeire.
(6) A 2011. január 1-jén vagy azt követően és 2014. január 1. előtt kibocsátott értékpapírosítási pozíciók esetében annak értékelése során, hogy az intézmények - gondatlanságból vagy mulasztásból eredően - bármely érdemi szempontból megsértették-e az 575/2013/EU rendelet 405., 406. vagy 409. cikkében foglalt követelményeket, az illetékes hatóságok megvizsgálhatják, hogy az intézmények a kibocsátás időpontja és 2013. december 31. között folyamatosan betartották-e a hitelintézetek tevékenységének megkezdéséről és folytatásáról szóló 2006/48/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv (3) 122a. cikkében meghatározott követelményeket, valamint az Európai Bankfelügyeleti Bizottságnak a 2006/48/EK irányelv 122a. cikkére vonatkozó iránymutatását (4).
2. cikk
A kiegészítő kockázati súly kiszámítása
Amennyiben az intézmény bármely érdemi szempontból nem tartja be az 575/2013/EU rendelet 405., 406. vagy 409. cikkében foglalt vonatkozó követelményeket, az illetékes hatóságok az 575/2013/EU rendelet 245. cikkének (6) bekezdésében és 337. cikkének (3) bekezdésében meghatározott megközelítéssel összhangban az alábbi képlettel állapítják meg a teljes kockázati súlyt (Total RW):
Teljes kockázati súly = Min[12,5; Eredeti kockázati súly × (1 + (2,5 + 2,5 × Jogsértés hosszaév) × (1 - 405. cikk szerinti kivételszázalék))]
ahol:
12,5: a teljes kockázati súly maximális értéke;
„Eredeti kockázati súly”: az a kockázati súly, amelyet az értékpapírosítási pozíciókra kiegészítő kockázati súly előírásának hiányában kellene alkalmazni;
2,5: a kiegészítő kockázati súly kiszámítása céljából az eredeti kockázati súlyra alkalmazott minimális tényező;
„Jogsértés hosszaév”: a jogsértés évben kifejezett időtartama a legközelebbi 12 hónapos időszakra lefelé kerekítve. A változó értéke 12 hónapnál rövidebb jogsértés esetén 0; 12 hónapot meghaladó, de 24 hónapnál rövidebb jogsértés esetén 1; 24 hónapot meghaladó, de 36 hónapnál rövidebb jogsértés esetén 2 stb. Az időtartamot általában az értékpapírosítással kapcsolatos jogértés kezdetétől kell számítani, azonban az illetékes hatóságok az értékpapírosítás egyedi jellemzőinek figyelembevételével más kezdő napot is előírhatnak. Jogsértésnek minősül a 405., 406. vagy 409. cikkben meghatározott egy vagy több követelmény olyan megsértése, amely kiegészítő kockázati súly alkalmazását válthatja ki. A jogsértés annak orvoslása hiányában egymást követő jogsértésekké válik, amely a kiegészítő kockázati súly progresszív módon történő növelését vonja maga után;
„405. cikk szerinti kivételszázalék”: a változó értéke 0,5 akkor, ha azon értékpapírosítási pozíciók, amelyekre a kiegészítő kockázati súlyt számítják, az 575/2013/EU rendelet 405. cikkének (3) bekezdése hatálya alá tartoznak, és 0 akkor, ha kivétel nem alkalmazható.
3. cikk
Hatálybalépés
Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő huszadik napon lép hatályba.
Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.
Kelt Brüsszelben, 2014. június 4-én.