KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2015/460
af 19. marts 2015
om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for så vidt angår proceduren for godkendelse af en intern model i overensstemmelse med Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/138/EF
(EØS-relevant tekst)
EUROPA-KOMMISSIONEN HAR -
under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,
under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/138/EF af 25. november 2009 om adgang til og udøvelse af forsikrings- og genforsikringsvirksomhed (Solvens II) (1), særlig artikel 114, stk. 2, og
ud fra følgende betragtninger:
(1)
Forsikrings- og genforsikringsselskaber skal opfylde kravene i direktiv 2009/138/EF til interne modeller. De kan ændre deres interne model i overensstemmelse med den godkendte politik, der skal følges ved ændring af modellen, jf. artikel 115 i direktiv 2009/138/EF.
(2)
Større ændringer af den interne model, en kombination af mindre ændringer, der betragtes som en større ændring, og ændringer af den politik, der skal følges ved ændring af modellen, kræver forhåndsgodkendelse fra tilsynsmyndighedernes side. Reglerne vedrørende proceduren for godkendelse af interne modeller bør finde tilsvarende anvendelse på godkendelse af større ændringer af den interne model og eventuelle ændringer af den politik, der skal følges ved ændring af modellen.
(3)
Inddragelse af nye elementer i den interne model, f.eks. inddragelse af yderligere risici, som ikke er omfattet af den interne models anvendelsesområde, eller forretningsenheder, kræver godkendelse fra tilsynsmyndighedernes side, jf. artikel 112 i direktiv 2009/138/EF.
(4)
På grund af den indbyrdes sammenhæng mellem forskellige ansøgninger om godkendelse, som er omfattet af direktiv 2009/138/EF, bør forsikrings- eller genforsikringsselskabet, når det ansøger om godkendelse af en intern model, underrette tilsynsmyndigheden om andre ansøgninger, som selskabet har indgivet eller forventer at indgive i løbet af de næste seks måneder, om godkendelse af de elementer, som er omhandlet i artikel 308a, stk. 1, i direktiv 2009/138/EF. Et sådant krav er nødvendigt for at sikre, at tilsynsmyndighedernes vurderinger er baseret på gennemsigtige og upartiske oplysninger.
(5)
Proceduren for godkendelse af en intern model og større ændringer af den interne model bør indebære løbende kommunikation mellem tilsynsmyndighederne og forsikrings- eller genforsikringsselskabet. Det er hensigtsmæssigt at kommunikere, allerede inden den formelle ansøgning indgives til tilsynsmyndighederne. Nævnte kommunikation bør fortsætte, efter at den interne model eller større ændring er godkendt ved tilsynsprocessen.
(6)
Tilsynsmyndighederne bør under godkendelsesprocessen kunne anmode om tilpasninger af den interne model og om en overgangsplan, jf. artikel 113 i direktiv 2009/138/EF.
(7)
Denne forordnings bestemmelser om procedurerne for godkendelse, godkendelse af ændringer af den interne model og godkendelse af den politik, der skal følges ved ændring af modellen for interne modeller, der anvendes på individuelt niveau, bør finde tilsvarende anvendelse på procedurerne for interne modeller til beregning af koncernens konsoliderede solvenskapitalkrav og for koncerninterne modeller.
(8)
Denne forordning er baseret på det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger har forelagt Europa-Kommissionen.
(9)
Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger har afholdt åbne offentlige høringer om det udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for denne forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele samt indhentet en udtalelse fra interessentgruppen, der er nedsat i henhold artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1094/2010 (2).
(10)
For at øge retssikkerheden om tilsynsordningen i den i artikel 308a i direktiv 2009/138/EF omhandlede indfasningsperiode, som påbegyndes den 1. april 2015, er det vigtigt at sikre, at denne forordning træder i kraft hurtigst muligt, det vil sige dagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende -
VEDTAGET DENNE FORORDNING:
Artikel 1
Genstand
I denne forordning præciseres:
a)
den procedure, der er omhandlet i artikel 112 i direktiv 2009/138/EF, for godkendelse af ansøgninger fra forsikrings- og genforsikringsselskaber om tilladelse til at benytte komplette og partielle interne modeller til beregning af solvenskapitalkravet
b)
proceduren for godkendelse af ansøgninger fra forsikrings- og genforsikringsselskaber om en større ændring af den interne model og ændringer af den politik, der skal følges ved ændring af den interne model, jf. artikel 115 i direktiv 2009/138/EF.
Artikel 2
Ansøgning om tilladelse til at benytte en intern model til beregning af solvenskapitalkravet
1. Forsikrings- og genforsikringsselskaber indgiver en skriftlig ansøgning til tilsynsmyndigheden om tilladelse til at benytte en intern model til beregning af solvenskapitalkravet.
2. Ansøgningen indgives på et af de officielle sprog i den medlemsstat, hvor forsikrings- eller genforsikringsselskabet har sit hovedsæde, eller på et sprog, som er aftalt med tilsynsmyndighederne.
3. Forsikrings- og genforsikringsselskaber skal, når de ansøger om tilladelse til at benytte en intern model til beregning af solvenskapitalkravet, indgive dokumentation, som viser, hvordan den interne model opfylder kravene i artikel 101 og 120-125 i direktiv 2009/138/EF, og i forbindelse med en partiel intern model også i artikel 113 i direktiv 2009/138/EF. Tilsynsmyndigheden kan i overensstemmelse med artikel 3 anmode om yderligere oplysninger.
4. Den dokumentation, der er omhandlet i stk. 3, omfatter mindst følgende:
a)
en følgeskrivelse med:
i)
en ansøgning om tilladelse til at benytte en intern model til beregning af solvenskapitalkravet fra en bestemt dato og en generel forklaring vedrørende den interne model, herunder en kort beskrivelse af modellens opbygning og anvendelsesområde
ii)
en bekræftelse af, at den interne model i perioden forud for ansøgningen er blevet benyttet i risikostyringssystemet og beslutningsprocesserne i overensstemmelse med kravene i artikel 120 i direktiv 2009/138/EF
iii)
en bekræftelse af, at ansøgningen er fuldstændig og indeholder en præcis beskrivelse af den interne model, og at relevante fakta ikke er udeladt
iv)
en bekræftelse af, at forsikrings- eller genforsikringsselskabet er en del af en koncern, som benytter en intern model til beregning af koncernens konsoliderede solvenskapitalkrav, eller at der er indgivet en ansøgning om tilladelse til at benytte en intern model til beregning af koncernens konsoliderede solvenskapitalkrav, uden at der er modtaget underretning om afgørelsen
v)
en liste over andre ansøgninger, som forsikrings- eller genforsikringsselskabet har indgivet eller forventer at indgive i løbet af de næste seks måneder, om godkendelse af elementer, som er omhandlet i artikel 308a, stk. 1, i direktiv 2009/138/EF, samt de respektive ansøgningsdatoer
vi)
kontaktoplysninger om det relevante personale i forsikrings- eller genforsikringsselskabet, som er involveret i de aktiviteter, der er tilknyttet den interne model, samt om det relevante personale i dette selskab, som anmodningerne om supplerende oplysninger kan indgives til
b)
en forklaring, som viser, hvordan den interne model dækker alle forsikrings- eller genforsikringsselskabets materielle og kvantificerbare risici. Når ansøgningen om godkendelse vedrører en partiel intern model, begrænses forklaringen til de materielle og kvantificerbare risici inden for den partielle interne models anvendelsesområde, og forsikrings- eller genforsikringsselskabet fremlægger endvidere en forklaring, som viser, hvordan de yderligere betingelser, der er omhandlet i artikel 113 i direktiv 2009/138/EF, er opfyldt
c)
en forklaring, som viser, at det er hensigtsmæssigt at integrere den interne model i risikostyringssystemet, og at det kan gøres på en effektiv måde, samt hvilken rolle den interne model spiller i ledelsessystemet, herunder hvordan den gør det muligt for forsikrings- eller genforsikringsselskabet at identificere, måle, overvåge, styre og rapportere om risici løbende; af den grund skal ansøgningen omfatte de relevante uddrag af politikken vedrørende risikostyring, jf. artikel 41, stk. 3, i direktiv 2009/138/EF
d)
forsikrings- eller genforsikringsselskabets vurdering af og begrundelse for den interne models materielle styrke, svagheder og begrænsninger, herunder en selvvurdering af, hvorvidt kravene i stk. 2 er opfyldt; forsikrings- eller genforsikringsselskabet skitserer også sin plan for fremtidige forbedringer af den interne model med det formål at tackle identificerede svagheder eller begrænsninger eller at videreudvikle eller udvide den interne model
e)
når forsikrings- eller genforsikringsselskabet er en del af en koncern, som benytter en intern model til beregning af solvenskapitalkravet, eller når der en indgivet en ansøgning om tilladelse til at benytte en intern model til beregning af koncernens konsoliderede solvenskapitalkrav, uden at der er modtaget underretning om afgørelsen, en begrundelse, som viser, hvorfor den koncerninterne model ikke passer til selskabets risikoprofil, og forskellene mellem den interne model, der skal anvendes på individuelt niveau, og den koncerninterne model
f)
de tekniske specifikationer for den interne model, herunder en detaljeret beskrivelse af den interne models opbygning, sammen med en liste over og en begrundelse for de antagelser, som ligger til grund for den interne model, hvis en justering af disse antagelser vil få en væsentlig indvirkning på solvenskapitalkravet
g)
en forklaring, som under hensyntagen til modellens opbygning og anvendelsesområde viser, at forsikrings- eller genforsikringsselskabets interne kontrolsystem er hensigtsmæssigt
h)
en forklaring, som viser, at det personale, som har ansvaret for at videreudvikle og validere den interne model, er kendetegnet ved tilstrækkelige ressourcer og færdigheder og tilstrækkelig objektivitet
i)
den politik, der skal følges ved ændring af den interne model, jf. artikel 115 i direktiv 2009/138/EF
j)
en beskrivelse af den proces, som sikrer overensstemmelse mellem de metoder, der benyttes ved beregning af den forventede sandsynlighedsfordeling, og de metoder, der benyttes ved beregning af forsikringsmæssige hensættelser, jf. artikel 121, stk. 2, i direktiv 2009/138/EF
k)
en fortegnelse med oplysninger, som benyttes i den interne model, med en nærmere angivelse af kilde, karakteristika og anvendelse og en beskrivelse af den proces, som sikrer, at oplysningerne er præcise, komplette og hensigtsmæssige
l)
resultaterne af den seneste fordeling af overskud og tab og præciseringen af fordelingen af overskud og tab i overensstemmelse med artikel 123 i direktiv 2009/138/EF, herunder overskud og tab, selskabets væsentligste forretningsenheder og fordelingen af det samlede overskud eller tab på risikokategorier og væsentlige forretningsenheder
m)
en beskrivelse af den uafhængige valideringsproces for den interne model og en rapport om resultaterne af den seneste validering i overensstemmelse med artikel 124 i direktiv 2009/138/EF, herunder de henstillinger, der blev fremsat, og hvordan der er taget højde herfor
n)
fortegnelsen over de dokumenter, der udgør en del af dokumentationen for den interne model, jf. artikel 125 i direktiv 2009/138/EF
o)
hvis et forsikrings- eller genforsikringsselskab benytter en model eller data hentet hos en tredjepart som omhandlet i artikel 126 i direktiv 2009/138/EF, et bevis for, at benyttelse af en sådan ekstern model eller sådanne eksterne data ikke forhindrer forsikrings- eller genforsikringsselskabet i at opfylde kravene i artikel 101 og 120-125 i nævnte direktiv, og i forbindelse med en partiel intern model i artikel 113 i nævnte direktiv, at nævnte model eller data er egnede til benyttelse inden for den interne model, og en forklaring, som viser, hvorfor eksterne modeller eller data foretrækkes frem for interne modeller eller data
p)
et estimat over solvenskapitalkravet beregnet med den interne model på det største granuleringsniveau i overensstemmelse med forsikrings- eller genforsikringsselskabets risikokategorisering og et estimat over solvenskapitalkravet beregnet med standardformlen på standardformlens største granuleringsniveau på det seneste tidspunkt før datoen for ansøgningens indgivelse, hvor solvenskapitalkravet blev beregnet med standardformlen. Hvis der ikke er beregnet solvenskapitalkrav før ansøgningens indgivelse, beregnes estimatet over solvenskapitalkravet i overensstemmelse med standardformlen med standardformlens parametre og ikke parametre, som er specifikke for forsikrings- eller genforsikringsselskabet
q)
identifikation af de dele af forsikrings- og genforsikringsselskabets virksomhed, der er klassificeret som en væsentlig forretningsenhed, og en begrundelse for denne klassifikation
r)
i forbindelse med partielle interne modeller, en forklaring, som viser, hvordan den foreslåede integrationsteknik opfylder de krav, der er omhandlet i artikel 113, stk. 1, i direktiv 2009/138/EF, og i forbindelse med en teknik, som adskiller sig fra den standardteknik, der er omhandlet i artikel 239, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/35 (3), en begrundelse for den foreslåede integrationsteknik.
5. Forsikrings- og genforsikringsselskaber indgiver dokumentation for administrations-, ledelses- eller tilsynsorganernes godkendelse af ansøgningen som omhandlet i artikel 116 i direktiv 2009/138/EF.
6. Forsikrings- og genforsikringsselskaber tilvejebringer en fortegnelse over alle de dokumenter og dokumentationssæt, som ansøgningen omfatter. Hvis indholdet i et dokument er relevant for andre dokumenter, skal forsikrings- eller genforsikringsselskabet fremhæve, hvorfor det er relevant, og angive krydsreferencer.
Artikel 3
Vurdering af ansøgningen
1. Tilsynsmyndigheden bekræfter, at den har modtaget forsikrings- eller genforsikringsselskabets ansøgning.
2. Tilsynsmyndighederne afgør, hvorvidt ansøgningen er fuldstændig, senest 30 dage efter datoen for modtagelse af ansøgningen. En ansøgning om tilladelse til at benytte en intern model til beregning af solvenskapitalkravet anses for at være fuldstændig, hvis den omfatter hele den dokumentation, der er omhandlet i artikel 2, stk. 2.
3. Hvis tilsynsmyndighederne vurderer, at ansøgningen ikke er fuldstændig, meddeler de omgående det forsikrings- eller genforsikringsselskab, som har indgivet ansøgningen, at godkendelsesperioden på seks måneder endnu ikke er begyndt, og angiver grundene til, at ansøgningen ikke er fuldstændig.
4. Hvis tilsynsmyndighederne vurderer, at ansøgningen er fuldstændig, meddeler de det forsikrings- eller genforsikringsselskab, som har indgivet ansøgningen, at ansøgningen er fuldstændig, og startdatoen for perioden på seks måneder. Nævnte dato er datoen for modtagelse af den fuldstændige ansøgning.
5. Selv om tilsynsmyndighederne anser en ansøgning for at være fuldstændig, kan tilsynsmyndigheden anmode om yderligere oplysninger, som er nødvendige for at kunne foretage vurderingen. Anmodningen skal indeholde en nærmere beskrivelse af de yderligere oplysninger, som kræves, og en begrundelse for anmodningen.
6. Forsikrings- eller genforsikringsselskabet sikrer, at alle de dokumenter, der er omhandlet i artikel 125 i direktiv 2009/138/EF, stilles til rådighed for tilsynsmyndighederne, om muligt også i elektronisk form, under hele vurderingen af ansøgningen.
7. Vurderingen af ansøgningen indebærer løbende kommunikation med forsikrings- eller genforsikringsselskabet og kan omfatte anmodning om tilpasninger af den interne model og i forbindelse med en partiel intern model om en overgangsplan, jf. artikel 113 i direktiv 2009/138/EF.
8. Hvis tilsynsmyndighederne vurderer, at den interne model eventuelt kan godkendes med forbehold af tilpasninger, kan de underrette forsikrings- eller genforsikringsselskabet herom.
9. Hvis tilsynsmyndighederne anmoder om yderligere oplysninger eller tilpasninger af den interne model, kan forsikrings- eller genforsikringsselskabet anmode om suspension af den godkendelsesperiode på seks måneder, som er omhandlet i artikel 112, stk. 4, i direktiv 2009/138/EF. Nævnte suspension ophører, når forsikrings- eller genforsikringsselskabet har foretaget de nødvendige tilpasninger og tilsynsmyndighederne har modtaget en ændret ansøgning med dokumentation for tilpasningerne. Tilsynsmyndighederne underretter derefter forsikrings- eller genforsikringsselskabet om godkendelsesperiodens nye udløbsdato.
Artikel 4
Selskabets ret til at trække ansøgningen tilbage
Det forsikrings- eller genforsikringsselskab, som har indgivet ansøgningen om tilladelse til at benytte den interne model til beregning af solvenskapitalkravet, kan ved skriftlig underretning af tilsynsmyndigheden, på ethvert tidspunkt før afgørelsen om ansøgningen træffes, trække nævnte ansøgning tilbage.
Artikel 5
Afgørelse om ansøgningen
1. Tilsynsmyndigheden godkender kun ansøgningen om tilladelse til at benytte en intern model, hvis den finder det godtgjort, at forsikrings- eller genforsikringsselskabets systemer til identificering, måling, overvågning, styring og rapportering af risici er tilfredsstillende, og navnlig at den interne model opfylder kravene i artikel 101, 112 og 120-125 i direktiv 2009/138/EF og i forbindelse med en partiel intern model også i artikel 113 i nævnte direktiv.
2. Endvidere godkender tilsynsmyndigheden kun ansøgningen om tilladelse til at benytte en intern model, hvis den finder det godtgjort, at den politik, der skal følges ved ændring af modellen, opfylder kravene i artikel 115 i direktiv 2009/138/EF. Når tilsynsmyndigheden har truffet afgørelse om ansøgningen, underretter den omgående skriftligt forsikrings- eller genforsikringsselskabet herom. Afgørelsen skal:
a)
hvis tilsynsmyndigheden godkender ansøgningen, omfatte den dato, hvorfra modellen benyttes til beregning af solvenskapitalkravet
b)
hvis tilsynsmyndigheden godkender ansøgningen, omfatte eventuelle vilkår og betingelser knyttet til afgørelsen om godkendelse samt begrundelsen for nævnte vilkår og betingelser
c)
hvis tilsynsmyndigheden afviser ansøgningen, omfatte begrundelsen for afgørelsen
d)
hvis tilsynsmyndigheden har anmodet om en overgangsplan i overensstemmelse med artikel 113 i direktiv 2009/138/EF, omfatte en afgørelse om godkendelse af den overgangsplan, der er omhandlet i artikel 6.
3. Tilsynsmyndighederne videregiver hverken, at et forsikrings- eller genforsikringsselskab har ansøgt om tilladelse til at benytte en intern model til beregning af solvenskapitalkravet, eller at en ansøgning er blevet afvist eller trukket tilbage.
Artikel 6
Overgangsplan med henblik på udvidelse af modellens anvendelsesområde
1. I det i artikel 113, stk. 2, i direktiv 2009/138/EF omhandlede tilfælde begrunder tilsynsmyndigheden kravet om en overgangsplan og fastsætter det anvendelsesområde, som den interne model mindst skal dække efter overgangsplanens gennemførelse.
2. Overgangsplanen godkendes af forsikrings- eller genforsikringsselskabets administrations-, ledelses- eller tilsynsorgan og skal indeholde en klar beskrivelse af planens gennemførelsesperiode, udvidelsen af anvendelsesområdet og de foranstaltninger og ressourcer, som er nødvendige for at udvide den interne models anvendelsesområde. Tilsynsmyndighederne evaluerer den plan, som selskabet har fremlagt. Tilsynsmyndigheden kan, hvis det er nødvendigt, anmode om, at der indgives en ændret overgangsplan godkendt af administrations-, ledelses- eller tilsynsorganet til godkendelse.
3. Hvis selskabet undlader at gennemføre overgangsplanen med henblik på udvidelse af modellens anvendelsesområde, kan tilsynsmyndigheden, uden at dette berører eventuelle andre forhåndenværende tilsynsforanstaltninger, træffe en af følgende foranstaltninger:
a)
forlænge planens gennemførelsesperiode
b)
forlænge planens gennemførelsesperiode, forudsat at planen ændres
c)
kræve, at forsikrings- eller genforsikringsselskabet beregner solvenskapitalkravet på grundlag af standardformlerne i artikel 103-111 i direktiv 2009/138/EF
d)
give mulighed for at benytte en partiel intern model med et anvendelsesområde, som er mindre end det anvendelsesområde, som den interne model mindst skal dække, jf. stk. 1.
Artikel 7
Ændringer af den interne model
1. Forsikrings- eller genforsikringsselskabet medtager i ansøgningen om godkendelse af en større ændring af den interne model dokumentation for, at den interne model efter de større ændringer opfylder kravene i artikel 101, 112 og 120-126 i direktiv 2009/138/EF og i forbindelse med en partiel intern model også i nævnte direktivs artikel 113.
2. Forsikrings- eller genforsikringsselskabet vedlægger ansøgningen de dokumenter, der er omhandlet i artikel 2, hvis deres indhold påvirkes af den større ændring af den interne model, sammen med en angivelse af ændringerne heraf og en detaljeret beskrivelse af de kvalitative og kvantitative konsekvenser af den større ændring af den godkendte interne model og dens resultater.
Artikel 8
Ændringer af den politik, der skal følges ved ændring af den interne model
1. Forsikrings- eller genforsikringsselskabet medtager i ansøgningen om godkendelse af en ændring af den politik, der skal følges ved ændring af den interne model, begrundelsen for at ændre den politik, der skal følges ved ændring af den interne model, og dokumentation for, at politikken efter ændringerne opfylder kravene for at godkende denne politik.
2. Tilsynsmyndighederne godkender kun ansøgningen om godkendelse af en ændring af den politik, der skal følges ved ændring af den interne model, hvis de har sikkerhed for, at politikken finder generel anvendelse, og at de procedurer, der er beskrevet i den politik, der skal følges ved ændring af den interne model, sikrer, at den interne model løbende opfylder kravene i artikel 101, 112 og 120-125 i direktiv 2009/138/EF og i forbindelse med en partiel intern model også i nævnte direktivs artikel 113.
Artikel 9
Ikrafttræden
Denne forordning træder i kraft dagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.
Udfærdiget i Bruxelles, den 19. marts 2015.
A BIZOTTSÁG (EU) 2015/460 VÉGREHAJTÁSI RENDELETE
(2015. március 19.)
a 2009/138/EK európai parlamenti és tanácsi irányelvnek megfelelően a belső modell jóváhagyására szolgáló eljárás tekintetében végrehajtás-technikai standardok meghatározásáról
(EGT-vonatkozású szöveg)
AZ EURÓPAI BIZOTTSÁG,
tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre,
tekintettel a biztosítási és viszontbiztosítási üzleti tevékenység megkezdéséről és gyakorlásáról szóló, 2009. november 25-i 2009/138/EK európai parlamenti és tanácsi irányelvre (1) (Szolvencia II) és különösen annak 114. cikke (2) bekezdésére,
mivel:
(1)
A biztosítóknak és viszontbiztosítóknak meg kell felelniük a 2009/138/EK irányelv belső modellekre vonatkozó követelményeinek. Belső modelljüket a 2009/138/EK irányelv 115. cikke értelmében a belső modell módosítására vonatkozó, jóváhagyott szabályzattal összhangban módosíthatják.
(2)
A belső modell jelentős módosításához, a kevésbé jelentős módosítások jelentős módosításnak minősülő kombinációjához és a modell módosítására vonatkozó szabályzat módosításához előzetes felügyeleti jóváhagyás szükséges. A belső modellek jóváhagyási folyamata során követendő eljárásokra vonatkozó szabályokat következetesen kell alkalmazni a belső modell jelentős módosításának jóváhagyása és a modell módosítására vonatkozó szabályzat módosításának jóváhagyása tekintetében.
(3)
A 2009/138/EK irányelv 112. cikke szerinti felügyeleti jóváhagyásra van szükség, ha a belső modell új elemekkel, például a belső modell alkalmazási körébe nem tartozó további kockázatokkal, vagy üzleti egységekkel egészül ki.
(4)
A 2009/138/EK irányelv szerinti különböző jóváhagyás iránti kérelmek közötti kölcsönhatások miatt a belső modell jóváhagyásának kérelmezése során a biztosító vagy viszontbiztosító tájékoztatja a felügyeleti hatóságot a 2009/138/EK irányelv 308a. cikkének (1) bekezdésében felsorolt elemek jóváhagyására irányuló más, jelenleg folyamatban lévő vagy az elkövetkező hat hónapban benyújtani tervezett kérelmekről. Ez a követelmény szükséges annak biztosításához, hogy a felügyeleti értékelés átlátható és tárgyilagos információkon alapuljon.
(5)
A belső modellnek és a belső modell jelentős módosításának jóváhagyása során követendő eljárásnak folyamatos kommunikációt kell előírnia a felügyeleti hatóság és a biztosító vagy viszontbiztosító között. Indokolt azelőtt megkezdeni a kommunikációt, mielőtt a formális kérelmet benyújtják a felügyeleti hatósághoz. Ezt a kommunikációt a felügyeleti felülvizsgálati folyamat révén a belső modell vagy a jelentős módosítás jóváhagyását követően is folytatni kell.
(6)
A jóváhagyási folyamat során a felügyeleti hatóságnak lehetősége kell legyen a belső modell módosítását vagy a 2009/138/EK irányelv 113. cikkében meghatározottak szerinti átmeneti tervet kérni.
(7)
Az egyedi szinten alkalmazott belső modell esetében a jóváhagyás, a belső modell módosításának jóváhagyása és a modell módosítására vonatkozó szabályzat jóváhagyása során követendő eljárásokra vonatkozóan ebben a rendeletben meghatározott rendelkezések következetesen alkalmazandók a konszolidált csoportszintű szavatolótőke-szükséglet számítására alkalmazott belső modellekre és a csoportszintű belső modellekre vonatkozó eljárásokra.
(8)
Ez a rendelet az Európai Biztosítás- és Foglalkoztatóinyugdíj-hatóság által a Bizottságnak benyújtott végrehajtás-technikai standardtervezeteken alapul.
(9)
Az Európai Biztosítás- és Foglalkoztatóinyugdíj-hatóság nyilvános konzultációt folytatott az e rendelet alapját képező végrehajtás-technikai standardtervezetekről, elemezte az esetleges kapcsolódó költségeket és hasznot, továbbá kikérte az 1094/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (2) 37. cikkével összhangban létrehozott érdekképviseleti csoport véleményét.
(10)
A 2009/138/EK irányelv 308a. cikkében meghatározott, 2015. április 1-jén kezdődő bevezetési időszakban a felügyeleti rendszerrel kapcsolatos jogbiztonság javítása érdekében biztosítani kell, hogy e rendelet a lehető leghamarabb, az Európai Unió Hivatalos Lapjában való megjelenés napját követő napon hatályba lépjen,
ELFOGADTA EZT A RENDELETET:
1. cikk
Tárgy
E rendelet meghatározza:
a)
a biztosító vagy viszontbiztosító által benyújtott, a szavatolótőke-szükséglet teljes vagy részleges belső modell alkalmazásával történő meghatározása iránti kérelem jóváhagyása tekintetében a 2009/138/EK irányelv 112. cikkében említett eljárást;
b)
a 2009/138/EK irányelv 115. cikkének megfelelően a biztosító vagy viszontbiztosító által benyújtott, a belső modell jelentős módosítása és a belső modell módosítására vonatkozó szabályzat módosítása iránti kérelem jóváhagyására vonatkozó eljárást.
2. cikk
A szavatolótőke-szükséglet belső modell alkalmazásával történő kiszámítása iránti kérelem
(1) A biztosító vagy viszontbiztosító a szavatolótőke-szükséglet belső modell alkalmazásával történő kiszámításának jóváhagyása céljából írásbeli kérelmet nyújt be a felügyeleti hatósághoz.
(2) A kérelmet azon tagállam valamely hivatalos nyelvén kell benyújtani, amelyben a biztosító vagy viszontbiztosító központi irodája található, vagy a felügyeleti hatósággal egyeztetett nyelven.
(3) A szavatolótőke-szükséglet belső modell alkalmazásával történő kiszámításának kérelmezése során a biztosító vagy viszontbiztosító dokumentált bizonyítékot nyújt be arról, hogy a belső modell teljesíti a 2009/138/EK irányelv 101. cikkében, valamint 120-125. cikkében meghatározott követelményeket, részleges belső modell esetében pedig emellett a 2009/138/EK irányelv 113. cikkének követelményeit is. A felügyeleti hatóság a 3. cikknek megfelelően kiegészítő információkat kérhet.
(4) A (3) bekezdésben említett dokumentált bizonyítéknak legalább a következőket kell tartalmaznia:
a)
egy kísérőlevél, benne:
i.
a szavatolótőke-szükséglet kiszámításához a belső modell egy meghatározott időponttól történő alkalmazásának jóváhagyása iránti kérelem, és a belső modell általános magyarázata, többek között a modell szerkezetének és alkalmazási körének rövid leírása;
ii.
a kérelmet megelőző azon időszak megerősítése, amely során a belső modellt a 2009/138/EK irányelv 120. cikkében meghatározott követelményeknek megfelelően alkalmazták a kockázatkezelési rendszerben és a döntéshozatali folyamatokban;
iii.
annak megerősítése, hogy a kérelem teljes és magában foglalja a belső modell pontos leírását, valamint hogy minden lényeges tényt tartalmaz;
iv.
annak megerősítése, hogy a biztosító vagy viszontbiztosító a konszolidált csoportszintű szavatolótőke-szükséglet kiszámításához belső modellt használó csoport részét képezi-e, vagy hogy van-e a konszolidált csoportszintű szavatolótőke-szükséglet kiszámításához belső modell alkalmazására irányuló olyan kérelem, amelyet már benyújtottak, de még nem kaptak értesítést a határozatról;
v.
a biztosító vagy viszontbiztosító által benyújtott, vagy a következő hat hónapban benyújtani tervezett azon egyéb kérelmek felsorolása, amelyek a 2009/138/EK irányelv 308a. cikkének (1) bekezdésében felsorolt elemek jóváhagyására irányulnak, a kérelmek benyújtási dátumával együtt;
vi.
a biztosítón vagy viszontbiztosítón belül a belső modellel kapcsolatos tevékenységben részt vevő érintett munkatársak elérhetősége, valamint a biztosítón vagy viszontbiztosítón belüli azon érintett munkatársak elérhetősége, akikhez kiegészítő információért lehet fordulni;
b)
annak magyarázata, hogy a belső modell hogyan fedi le a biztosító vagy viszontbiztosító minden lényeges számszerűsíthető kockázatát. Ha a jóváhagyás iránti kérelem részleges belső modellre vonatkozik, a magyarázatnak a részleges belső modell alkalmazási körébe tartozó lényeges számszerűsíthető kockázatokra kell korlátozódnia, és a biztosító vagy viszontbiztosító benyújtja annak magyarázatát is, hogy a 2009/138/EK irányelv 113. cikkében említett kiegészítő feltételek hogyan teljesülnek;
c)
magyarázat a belső modell kockázatkezelési rendszerbe való integrálásának megfelelőségéről és eredményességéről, valamint az irányítási rendszerben játszott szerepéről, többek között arról, hogy a belső modell hogyan teszi lehetővé a biztosító vagy viszontbiztosító számára a kockázatok folyamatos azonosítását, mérését, monitorozását, kezelését és jelentését; e célból a kérelem tartalmazza a 2009/138/EK irányelv 41. cikkének (3) bekezdésében említett, a kockázatkezelési rendszerre vonatkozó szabályzat idevágó kivonatait;
d)
a belső modell lényeges erősségeinek, gyengeségeinek és korlátainak a biztosító vagy viszontbiztosító általi értékelése és indokolása, beleértve a (2) bekezdésben említett követelményeknek való megfelelésre vonatkozó önértékelést; a biztosító vagy viszontbiztosító felvázolja a belső modell jövőbeli fejlesztésére vonatkozó tervét is, amely az azonosított gyengeségek vagy korlátok kezelésére szolgál, vagy a belső modell továbbfejlesztésére vagy kiterjesztésére vonatkozik;
e)
ha a biztosító vagy viszontbiztosító a szavatolótőke-szükséglet kiszámításához belső modellt használó csoport részét képezi, vagy ha a konszolidált csoportszintű szavatolótőke-szükséglet kiszámításához belső modell alkalmazására irányuló kérelmet nyújtottak be, amely kapcsán még nem kaptak értesítést a határozatról, annak indokolása, hogy a csoportszintű belső modell miért nem felel meg a biztosító vagy viszontbiztosító kockázati profiljának, valamint az egyedi szinten alkalmazandó belső modell és a csoportszintű belső modell közötti különbségek leírása;
f)
a belső modell technikai specifikációi, többek között a belső modell szerkezetének részletes leírása, a belső modell alapjául szolgáló azon feltevések felsorolásával és indokolásával együtt, amely feltevések módosítása jelentős hatással lenne a szavatolótőke-szükségletre;
g)
a biztosító vagy viszontbiztosító belső ellenőrzési rendszere megfelelőségének magyarázata, figyelembe véve a modell struktúráját és terjedelmét;
h)
a belső modell fejlesztéséért és érvényesítéséért felelős személyzet erőforrásai, gyakorlata és objektivitása megfelelőségének magyarázata;
i)
a 2009/138/EK irányelv 115. cikkében említett, a belső modell módosítására vonatkozó szabályzat;
j)
a 2009/138/EK irányelv 121. cikke (2) bekezdésének megfelelően a valószínűség-eloszlási előrejelzés számításához használt módszerek és a biztosítástechnikai tartalékok számításához használt módszerek közötti összhangot biztosító folyamat leírása;
k)
a belső modellben használt adatok jegyzéke, megadva forrásukat, jellemzőiket és felhasználásukat, valamint az adatok pontosságát, teljességét és helyességét biztosító folyamat leírása;
l)
a legutóbbi eredményfelosztás kimenetele és az eredmények felosztására vonatkozó specifikációk a 2009/138/EK irányelv 123. cikkének megfelelően, beleértve az eredménynek és a biztosító vagy viszontbiztosító fő üzleti egységeinek a meghatározását, valamint a teljes eredmény kockázati kategóriákhoz és fő üzleti egységekhez való hozzárendelését;
m)
a belső modell független érvényesítési folyamatának leírása, és a legutóbbi érvényesítés eredményéről szóló jelentés a 2009/138/EK irányelv 124. cikkének megfelelően, beleértve a tett ajánlásokat és az azokra válaszul hozott intézkedéseket;
n)
a 2009/138/EK irányelv 125. cikkében meghatározott, a belső modellre vonatkozó dokumentáció részét képező dokumentumok jegyzéke;
o)
ha a biztosító vagy viszontbiztosító a 2009/138/EK irányelv 126. cikkében említettek szerint harmadik féltől származó modellt vagy adatokat használ, annak igazolása, hogy az ilyen külső modell vagy adatok használata nem akadályozza meg a biztosítót vagy viszontbiztosítót abban, hogy teljesíteni tudja az említett irányelv 101. cikkében, valamint 120-125. cikkében meghatározott követelményeket, részleges modell esetében pedig emellett az említett irányelv 113. cikkében meghatározott követelményeket is, valamint annak igazolása, hogy az említett modell vagy adatok alkalmasak a belső modellen belüli használatra, és a külső modellek vagy adatok belső modellekkel vagy adatokkal szembeni előnyben részesítésének magyarázata;
p)
a biztosító vagy viszontbiztosító kockázatkategorizálása szerinti legtagoltabb szinten a belső modellel számított szavatolótőke-szükséglet becslése, és a standard formula legtagoltabb szintjén a standard formulával számított szavatolótőke-szükséglet becslése a kérelem benyújtásának időpontja előtti utolsó olyan időpont vonatkozásában, amikor a szavatolótőke-szükséglet kiszámítása a standard formulával történt. Ha kérelem benyújtása előtt még nem számítottak szavatolótőke-szükségletet, a szavatolótőke-szükséglet standard formula szerinti becslését a standard formula paramétereinek megfelelően, és nem a biztosítóra vagy viszontbiztosítóra jellemző paramétereknek megfelelően kell kiszámítani;
q)
a biztosító vagy viszontbiztosító tevékenysége azon részeinek azonosítása, amelyeket fő üzleti egységként soroltak be, és e besorolás indoklása;
r)
részleges belső modell esetében annak magyarázata, hogy a tervezett integrálási technika hogyan teljesíti a 2009/138/EK irányelv 113. cikke (1) bekezdésének követelményeit, és a biztosítási és viszontbiztosítási üzleti tevékenység megkezdéséről és gyakorlásáról szóló 2009/138/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv (Szolvencia II) kiegészítéséről szóló, 2014. október 10-i (EU) 2015/35 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet 239. cikkének (1) bekezdésében említett alapértelmezett integrálási technikától eltérő technika esetén a tervezett integrálási technika indoklása.
(5) A biztosító vagy viszontbiztosító dokumentált bizonyítékot nyújt be a kérelemnek a 2009/138/EK irányelv 116. cikkében meghatározottak szerinti, az igazgatási, irányító vagy felügyelő testület általi jóváhagyásáról.
(6) A biztosító vagy viszontbiztosító a kérelemhez csatolt minden dokumentumról és bizonyítékról jegyzéket nyújt be. Amennyiben egy adott dokumentum tartalma más dokumentumok vonatkozásában is lényeges, a biztosító vagy viszontbiztosító megvilágítja e lényeges vonatkozás mibenlétét, és kereszthivatkozásokat ad meg.
3. cikk
A kérelem értékelése
(1) A felügyeleti hatóság visszaigazolja a biztosító vagy viszontbiztosító kérelmének kézhezvételét.
(2) A felügyeleti hatóság a kérelem beérkezésének időpontjától számított 30 napon belül eldönti, hogy a kérelem teljes-e. A szavatolótőke-szükséglet kiszámításához belső modell alkalmazása iránti kérelem akkor tekinthető teljesnek, ha a 2. cikk (2) bekezdésében meghatározott minden dokumentált bizonyítékot tartalmaz.
(3) Ha a felügyeleti hatóság megállapítja, hogy a kérelem nem teljes, azonnal értesíti a kérelmet benyújtó biztosítót vagy viszontbiztosítót arról, hogy a hat hónapos jóváhagyási időszak nem kezdődött meg, és megindokolja, hogy miért nem teljes a kérelem.
(4) Ha a felügyeleti hatóság megállapítja, hogy a kérelem teljes, értesíti a kérelmet benyújtó biztosítót vagy viszontbiztosítót a kérelem teljességéről és a hat hónapos jóváhagyási időszak kezdetének időpontjáról. A kezdő nap megegyezik a teljes kérelem kézhezvételének időpontjával.
(5) Ha a felügyeleti hatóság teljesnek tekint egy kérelmet, az nem zárja ki, hogy a felügyeleti hatóság az értékelés elvégzéséhez szükséges kiegészítő információkat kérjen. A kérésben meg kell határozni a szükséges kiegészítő információkat és a kérést indokolni kell.
(6) A biztosító vagy viszontbiztosító gondoskodik róla, hogy a 2009/138/EK irányelv 125. cikkében említett minden dokumentum - lehetőség szerint elektronikus formában - a felügyeleti hatóság rendelkezésére álljon a kérelem értékelése során.
(7) A kérelem értékelése magában foglalja a biztosítóval vagy viszontbiztosítóval folytatott folyamatos kommunikációt, és magában foglalhatja a belső modell módosításának előírását, és részleges belső modell esetében átmeneti terv előírását a 2009/138/EK irányelv 113. cikkében meghatározottak szerint.
(8) Ha a felügyeleti hatóságok megállapítják, hogy a belső modell annak módosítása esetén jóváhagyható lenne, erről értesíthetik a biztosítót vagy viszontbiztosítót.
(9) Ha a felügyeleti hatóság további információt vagy a belső modell módosítását kéri, a biztosító vagy viszontbiztosító kérheti a 2009/138/EK irányelv 112. cikkének (4) bekezdésében említett hat hónapos jóváhagyási időszak felfüggesztését. A felfüggesztés véget ér, amikor a biztosító vagy viszontbiztosító megtette a szükséges módosításokat és a felügyeleti hatósághoz beérkezett a módosítások dokumentált bizonyítékát tartalmazó módosított kérelem. A felügyeleti hatóság ekkor tájékoztatja a biztosítót vagy viszontbiztosítót a jóváhagyási időszak lejáratának új dátumáról.
4. cikk
A biztosító vagy viszontbiztosító joga a kérelem visszavonására
A szavatolótőke-szükséglet kiszámításához belső modell alkalmazása iránti kérelmet benyújtó biztosító vagy viszontbiztosító a felügyeleti hatóságot írásban értesítve a kérelemről való határozathozatalt megelőzően bármikor visszavonhatja kérelmét.
5. cikk
A kérelemről hozott határozat
(1) A felügyeleti hatóság csak akkor hagyja jóvá a belső modell alkalmazása iránti kérelmet, ha meggyőződött arról, hogy a biztosító vagy viszontbiztosító kockázatazonosítási, -mérési, -felügyeleti, -kezelési és -jelentési rendszerei megfelelőek és különösen ha meggyőződött arról, hogy a belső modell teljesíti a 2009/138/EK irányelv 101., 112. és 120-125. cikkében meghatározott követelményeket, részleges belső modell esetében pedig ezek mellett az említett irányelv 113. cikkében meghatározott követelményeket is.
(2) Ezenkívül a felügyeleti hatóság csak akkor hagyja jóvá a belső modell alkalmazása iránti kérelmet, ha meggyőződött arról, hogy a modell módosítására vonatkozó szabályzat megfelel a 2009/138/EK irányelv 115. cikkében meghatározott követelményeknek. Ha a felügyeleti hatóság határozatot hozott a kérelemről, határozatáról haladéktalanul, írásban értesíti a biztosítót vagy viszontbiztosítót. Ez a határozat a következőket foglalja magában:
a)
ha a felügyeleti hatóság jóváhagyja a kérelmet, az a kezdő időpont, amikortól a szavatolótőke-szükséglet kiszámításához a modellt kell használni;
b)
ha a felügyeleti hatóság jóváhagyja a kérelmet, a jóváhagyásról szóló határozathoz kapcsolódó feltételek, a feltételek indokolásával együtt;
c)
ha a felügyeleti hatóság elutasítja a kérelmet, a határozat alapjául szolgáló indokok;
d)
ha a felügyeleti hatóság a 2009/138/EK irányelv 113. cikkének megfelelően átmeneti tervet írt elő, a 6. cikkben említett átmeneti terv jóváhagyásáról szóló határozat.
(3) A felügyeleti hatóságok nem teszik közzé, hogy valamely biztosító vagy viszontbiztosító a szavatolótőke-szükséglet kiszámításához belső modell alkalmazását kérelmezte, és hogy a kérelmet elutasították vagy visszavonták.
6. cikk
Átmeneti terv a modell alkalmazási körének kiterjesztésére
(1) A 2009/138/EK irányelv 113. cikke (2) bekezdésében említett esetben a felügyeleti hatóság elmagyarázza az átmeneti terv előírásának indokait, és meghatározza azt a minimális alkalmazási kört, amelyet a belső modellnek az átmeneti terv végrehajtását követően le kell fednie.
(2) Az átmeneti tervet jóvá kell hagynia a biztosító vagy viszontbiztosító igazgatási, irányító vagy felügyelő testületének, és abban egyértelműen meg kell határozni a terv végrehajtásának időtartamát, az alkalmazási kör kiterjesztését és a belső modell alkalmazási körének kiterjesztéséhez szükséges intézkedéseket és forrásokat. A felügyeleti hatóság értékeli a biztosító vagy viszontbiztosító által benyújtott tervet. A felügyeleti hatóság szükség esetén az igazgatási, irányító vagy felügyelő testület által jóváhagyott, módosított átmeneti tervet írhat elő, amelyet jóváhagyásra be kell nyújtani.
(3) Ha a biztosító vagy viszontbiztosító nem hajtja végre a modell alkalmazási körének kiterjesztésére vonatkozó átmeneti tervet, a felügyeleti hatóság - más rendelkezésre álló felügyeleti intézkedések sérelme nélkül - a következő intézkedéseket hozhatja:
a)
meghosszabbítja a terv végrehajtásának időtartamát;
b)
a terv módosításának függvényében meghosszabbítja a terv végrehajtásának időtartamát;
c)
előírja a biztosító vagy viszontbiztosító számára, hogy a szavatolótőke-szükségletet a 2009/138/EK irányelv 103-111. cikkében meghatározott standard formula szerint számítsa;
d)
engedélyezi a részleges belső modellnek az (1) bekezdésben említett minimális alkalmazási körnél korlátozottabb alkalmazási körrel való alkalmazását.
7. cikk
A belső modell módosítása
(1) A biztosítónak vagy viszontbiztosítónak a belső modell jelentős módosítása iránti kérelemhez csatolnia kell annak dokumentált bizonyítékát, hogy a belső modell jelentős módosítását követően teljesülnek a 2009/138/EK irányelv 101., 112. és 120-125. cikkében meghatározott követelmények, részleges belső modell esetében pedig ezek mellett az említett irányelv 113. cikkében meghatározott követelmények is.
(2) A biztosítónak vagy viszontbiztosítónak a kérelemhez csatolnia kell a 2. cikkben meghatározott dokumentumokat, ha azok tartalmát befolyásolja a belső modell jelentős módosítása, a bennük végrehajtott módosítások megjelölésével együtt, továbbá a jelentős módosításnak a jóváhagyott belső modellre és annak eredményeire gyakorolt minőségi és mennyiségi hatásának részletes leírását.
8. cikk
A belső modell módosítására vonatkozó szabályzat módosítása
(1) A biztosítónak vagy viszontbiztosítónak a belső modell módosítására vonatkozó szabályzat módosításának jóváhagyása iránti kérelemhez csatolnia kell a belső modell módosítására vonatkozó szabályzat módosításának indokát, és annak bizonyítékát, hogy a módosítást követően teljesülnek a szóban forgó szabályzat jóváhagyásának követelményei.
(2) A felügyeleti hatóság kizárólag akkor hagyja jóvá a belső modell módosítására vonatkozó szabályzat módosítása iránti kérelmet, ha meggyőződött arról, hogy a szabályzat alkalmazási köre átfogó, és hogy a belső modell módosítására vonatkozó szabályzatban leírt eljárások biztosítják, hogy a belső modell folyamatosan megfeleljen a 2009/138/EK irányelv 101., 112. és 120-125. cikkében meghatározott követelményeknek, részleges belső modell esetében pedig ezek mellett az említett irányelv 113. cikkében meghatározott követelményeknek is.
9. cikk
Hatálybalépés
Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő napon lép hatályba.
Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.
Kelt Brüsszelben, 2015. március 19-én.