KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) Nr. 710/2014
af 23. juni 2014
om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for så vidt angår betingelser for anvendelsen af den fælles beslutningsproces for institutspecifikke tilsynskrav i henhold til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU
(EØS-relevant tekst)
EUROPA-KOMMISSIONEN HAR -
under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,
under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU af 26. juni 2013 om adgang til at udøve virksomhed som kreditinstitut og om tilsyn med kreditinstitutter og investeringsselskaber, om ændring af direktiv 2002/87/EF og om ophævelse af direktiv 2006/48/EF og 2006/49/EF (1), særlig artikel 113, stk. 5, tredje afsnit, og
ud fra følgende betragtninger:
(1)
Effektiv udveksling af relevante oplysninger er afgørende for at nå frem til en fælles beslutning om, hvorvidt kapitalgrundlaget er tilstrækkeligt, om tilsynsforanstaltningerne i forbindelse med likviditetstilsyn, og om niveauet for likviditets- og kapitalkrav, der gælder for hvert institut i en koncern og for koncernen.
(2)
For at sikre en konsekvent anvendelse af processen til at nå frem til en fælles beslutning er det vigtigt, at hvert trin er klart defineret. En klar proces fremmer også udvekslingen af oplysninger, udvikler den gensidige forståelse og forbindelserne mellem tilsynsmyndighederne og fremmer et effektivt tilsyn.
(3)
For at foretage risikovurderingen og vurderingen af likviditetsrisikoprofilen for en koncern bør den konsoliderende tilsynsmyndighed have et overblik over alle koncernens institutters aktiviteter, herunder institutter, der udøver virksomhed uden for Unionen. Samspillet mellem kompetente myndigheder i Unionen og tilsynsmyndigheder i tredjelande bør derfor fremmes for at sætte de kompetente myndigheder i Unionen i stand til at vurdere de globale risici, som koncernen står over for.
(4)
Rettidig og realistisk planlægning af den fælles beslutningsproces er af afgørende betydning. Alle kompetente myndigheder bør sende den konsoliderende tilsynsmyndighed de relevante oplysninger i god tid. For at individuelle vurderinger kan forelægges og fortolkes på en konsekvent og ensartet måde, er det nødvendigt at indføre et fælles skema for resultaterne af den institutspecifikke tilsyns- og evalueringsproces.
(5)
For at sikre ensartede betingelser for anvendelsen bør de trin, der skal følges i gennemførelsen af den fælles risikovurdering og opnåelsen af den fælles beslutning, fastsættes, idet der tages hensyn til, at nogle opgaver i den fælles risikovurdering og den fælles beslutningsproces kan udføres sideløbende og andre efter hinanden.
(6)
For at fremme opnåelsen af fælles beslutninger er det vigtigt, at de kompetente myndigheder, der deltager i beslutningsprocessen, indgår i en dialog med hinanden, især før færdiggørelsen af risikovurderingsrapporterne og de fælles beslutninger.
(7)
Den konsoliderende tilsynsmyndighed bør sende de involverede kompetente myndigheder alle relevante oplysninger, der er nødvendige for udarbejdelsen af deres individuelle risikovurdering og for at nå frem til den fælles kapitalbeslutning og den fælles likviditetsbeslutning.
(8)
Rapporten med risikovurderingen af koncernen er et vigtigt referencedokument, der gør det muligt for de kompetente myndigheder at forstå og registrere vurderingen af bankkoncernens overordnede risikoprofil med henblik på at nå frem til en fælles beslutning om kapitalgrundlagets tilstrækkelighed og det krævede kapitalgrundlags størrelse. Rapporten med vurderingen af koncernens likviditetsrisikoprofil er et vigtigt referencedokument, der gør det muligt for de kompetente myndigheder at forstå og registrere vurderingen af koncernens overordnede likviditetsprofil. For at kunne fremstille den overordnede risikovurdering og likviditetsrisikovurdering af koncernen på en ensartet måde, fremme meningsfulde drøftelser mellem de kompetente myndigheder og muliggøre en solid vurdering af risiciene i forbindelse med grænseoverskridende bankkoncerner bør der fastlægges fælles skemaer for disse rapporter.
(9)
Under hensyn til, at resultaterne af den tilsynskontrol- og vurderingsproces, der er fastsat i artikel 97 i direktiv 2013/36/EU, kan dokumenteres forskelligt i medlemsstaterne afhængigt af gennemførelsen af nævnte artikel i den nationale lovgivning, og idet der tages hensyn til retningslinjer udstedt af den europæiske tilsynsmyndighed (Den Europæiske Banktilsynsmyndighed) (EBA) i overensstemmelse med artikel 107, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU, bør der fastsættes standardskemaer for at sikre ensartede formater for meddelelse af resultaterne af tilsynskontrolprocessen med henblik på at nå frem til fælles beslutninger.
(10)
Hverken rapporten om risikovurdering for en koncern eller rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern bør begrænses til en sammenfatning af individuelle bidrag fra kompetente myndigheder. Begge rapporter bør anvendes som et redskab i gennemførelsen af den fælles vurdering af risiciene for hele koncernen og i analysen af samspillet mellem koncerninterne poster.
(11)
Formålet med at fastlægge klare processer for den fælles beslutnings indhold og udformning er at sikre, at fælles beslutninger er fuldt begrundede, og lette overvågningen og håndhævelsen af dem.
(12)
For at præcisere den proces, der skal følges, når der er opnået en fælles beslutning, skabe åbenhed om behandlingen af beslutningens resultater og fremme hensigtsmæssige opfølgningsforanstaltninger, hvor det er nødvendigt, bør der fastsættes standarder for meddelelse af den fuldt begrundede fælles beslutning og overvågningen af dens gennemførelse.
(13)
Det bør fastsættes, hvilken proces der skal følges for ajourføringer af den fælles beslutning, med henblik på at sikre en konsekvent og gennemsigtig tilgang samt passende inddragelse af kompetente myndigheder og meddelelse af resultatet.
(14)
Den fælles beslutningsproces i henhold til artikel 113 i direktiv 2013/36/EU omfatter den procedure, der skal følges, hvis der ikke foreligger en fælles beslutning. For at sikre ensartede anvendelsesbetingelser ved en sådan proces, for at sikre, at der udformes fuldt begrundede beslutninger, og for at sikre behandling af synspunkter og forbehold, som værtslandenes tilsynsmyndigheder måtte give udtryk for, bør der fastlægges standarder for tidsplanen for at træffe beslutninger i mangel af en fælles beslutning og for meddelelse af de nærmere detaljer ved sådanne beslutninger.
(15)
Denne forordning er baseret på det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som EBA har forelagt Kommissionen.
(16)
EBA har afholdt åbne offentlige høringer om det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for denne forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele samt indhentet en udtalelse fra interessentgruppen for banker, der er nedsat i henhold artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 (2) -
VEDTAGET DENNE FORORDNING:
KAPITEL I
GENSTAND OG DEFINITIONER
Artikel 1
Genstand
Ved denne forordning fastsættes følgende fælles beslutningsprocesser, der er omhandlet i artikel 113 i direktiv 2013/36/EU:
a)
processen for opnåelse af en fælles beslutning om de i artikel 113, stk. 1, litra a), omhandlede spørgsmål, under hensyn til undtagelser, der er indrømmet i henhold til artikel 7, 10 eller 15 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 (3)
b)
processen for opnåelse af en fælles beslutning om de i artikel 113, stk. 1, litra b), omhandlede spørgsmål, under hensyn til undtagelser, der er indrømmet i henhold til artikel 6, 8 eller 10 i forordning (EU) nr. 575/2013, og under hensyn til eventuel anvendelse på konsolideret niveau i henhold til artikel 11, stk. 3, i nævnte forordning.
Artikel 2
Definitioner
I denne forordning forstås ved:
1) »relevante kompetente myndigheder«: kompetente myndigheder med ansvar for tilsyn med datterselskaber af et moderinstitut i Unionen, af et finansielt moderholdingselskab i Unionen eller af et blandet finansielt moderholdingselskab i en medlemsstat
2) »andre kompetente myndigheder«: enhver af følgende::
a)
kompetente myndigheder, der ikke er en relevant kompetent myndighed
b)
offentlige myndigheder eller organer, som er officielt anerkendt i henhold til national lovgivning, og som i henhold til national lovgivning er bemyndiget til at føre tilsyn med enheder i den finansielle sektor, som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013, der udøver virksomhed i den pågældende medlemsstat, og som hverken er et kreditinstitut eller et investeringsselskab
3) »rapport om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen«: rapport, der indeholder resultatet af den tilsynskontrol- og vurderingsproces, der er omhandlet i artikel 97 i direktiv 2013/36/EU
4) »rapport om likviditetsrisikovurdering«: rapport, der indeholder resultatet af den del af tilsyns- og vurderingsprocessen, der er omhandlet i artikel 97 i direktiv 2013/36/EU, vedrørende likviditetsrisici
5) »rapport om risikovurdering for en koncern«: rapport, der indeholder en risikovurdering for en koncern, som omhandlet i artikel 113, stk. 2, litra a), i direktiv 2013/36/EU
6) »rapport om likviditetsrisikovurdering for en koncern«: rapport, der indeholder en vurdering af koncernens likviditetsrisikoprofil, som omhandlet i artikel 113, stk. 2, litra b), i direktiv 2013/36/EU
7) »fælles kapitalbeslutning«: en fælles beslutning om de i artikel 1, litra a), omhandlede spørgsmål
8) »fælles likviditetsbeslutning«: en fælles beslutning om de i artikel 1, litra b), omhandlede spørgsmål
KAPITEL II
FÆLLES BESLUTNINGSPROCES
Artikel 3
Planlægning af trinnene i den fælles beslutningsproces
1. Før den fælles beslutningsproces indledes, aftaler den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder en tidsplan for de trin, der skal følges i nævnte proces (i det følgende benævnt »tidsplan for den fælles beslutning«). Hvis de ikke kan nå til enighed, fastsætter den konsoliderende tilsynsmyndighed tidsplanen for den fælles beslutning, efter at de synspunkter og forbehold, de kompetente myndigheder har givet udtryk for, er taget i betragtning.
2. Tidsplanen for den fælles beslutning opdateres mindst én gang om året og skal omfatte følgende trin:
a)
aftale om inddragelsen af andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i henhold til artikel 4
b)
fremlæggelse af rapporterne om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen og rapporterne om likviditetsrisikovurderinger fra de relevante kompetente myndigheder i henhold til artikel 5 og bidrag fra de andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i henhold til artikel 4, stk. 2
c)
den konsoliderende tilsynsmyndigheds fremlæggelse af udkastene til rapporterne om risikovurderinger for koncerner og om likviditetsrisikovurderinger for koncerner for de relevante kompetente myndigheder i henhold til artikel 6, stk. 6, og for andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i henhold til artikel 4, stk. 3, og artikel 6, stk. 7
d)
dialog mellem den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder om udkastene til rapporterne om risikovurderinger for koncerner og om likviditetsrisikovurderinger for koncerner i henhold til artikel 7
e)
den konsoliderende tilsynsmyndigheds fremlæggelse af rapporterne om risikovurderinger for koncerner og om likviditetsrisikovurderinger for koncerner for de relevante kompetente myndigheder i henhold til artikel 8, stk. 2, og for andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i henhold til artikel 4, stk. 3, og artikel 8, stk. 5
f)
relevante kompetente myndigheders fremlæggelse af bidrag til udkastet til den fælles kapitalbeslutning og til udkastet til den fælles likviditetsbeslutning for den konsoliderende tilsynsmyndighed i henhold til artikel 9, stk. 1
g)
den konsoliderende tilsynsmyndigheds fremlæggelse af udkastet til dokumentet med den fælles kapitalbeslutning og udkastet til dokumentet med den fælles likviditetsbeslutning for de relevante kompetente myndigheder i henhold til artikel 10, stk. 6, og artikel 11, stk. 5
h)
høring af moderinstituttet i Unionen og koncernens institutter om udkastene til dokumenterne med den fælles kapitalbeslutning og den fælles likviditetsbeslutning, hvis det kræves i medfør af en medlemsstats lovgivning
i)
dialog mellem den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder om udkastet til den fælles kapitalbeslutning og udkastet til den fælles likviditetsbeslutning
j)
opnåelse af den fælles kapitalbeslutning og den fælles likviditetsbeslutning i henhold til artikel 12
k)
den konsoliderende tilsynsmyndigheds og relevante kompetente myndigheders meddelelse af den fælles kapitalbeslutning og den fælles likviditetsbeslutning til moderinstituttet i Unionen og koncernens institutter i henhold til artikel 13
l)
enighed om det efterfølgende års tidsplan for planlægningen af den fælles beslutningsproces.
3. Tidsplanen for den fælles beslutning skal opfylde følgende krav:
a)
Den skal afspejle de enkelte opgavers omfang og kompleksitet under hensyn til størrelsen, den systemiske betydning, arten, omfanget og kompleksiteten af koncernens aktiviteter samt dens risikoprofil.
b)
Den skal så vidt muligt tage hensyn til den konsoliderende tilsynsmyndigheds og de relevante kompetente myndigheders forpligtelser i henhold til det tilsynsprogram, der er omhandlet i artikel 116, stk. 1, tredje afsnit, litra c), i direktiv 2013/36/EU.
4. Tidsplanen for den fælles beslutning skal tages op til revision, hvis det er relevant, især med henblik på at afspejle den hastende karakter af ekstraordinære ajourføringer, der foretages i henhold til artikel 20 og 21.
5. Den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder skal meddele de institutter i koncernen, som de hver især har ansvaret for, en vejledende dato for den i stk. 2, litra h), omtalte høring om aspekterne af udkastene til dokumenterne med den fælles beslutning, i den udstrækning disse institutter påvirkes.
Den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder meddeler de institutter i koncernen, som de hver især har ansvaret for, en forventet dato for den i stk. 2, litra k), omtalte meddelelse.
Artikel 4
Inddragelse af andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i risikovurderingsprocessen for en koncern
1. Den konsoliderende tilsynsmyndighed kan beslutte at inddrage andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i udarbejdelsen af rapporten om risikovurdering for en koncern eller rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern. Beslutningen træffes på grundlag af filialens eller instituttets relevans i koncernen og filialens eller instituttets betydning for det lokale marked.
Sådan inddragelse skal være underlagt fortrolighedskrav, der er ækvivalente med kravene i afsnit VII, kapitel 1, afdeling II, i direktiv 2013/36/EU og, hvis det er relevant, artikel 54 og 58 i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2004/39/EF (4).
Ækvivalensen vurderes af den konsoliderende tilsynsmyndighed og alle relevante kompetente myndigheder.
2. Hvis den konsoliderende tilsynsmyndighed beslutter at inddrage en anden kompetent myndighed som defineret i artikel 2, stk. 2, eller en kompetent myndighed i et tredjeland, skal begge myndigheder nå til enighed om omfanget af inddragelsen af den anden relevante kompetente myndighed eller den kompetente myndighed i et tredjeland. Sådanne aftaler er tilladt til følgende formål:
a)
at give den konsoliderende tilsynsmyndighed bidrag til rapporten om risikovurdering for en koncern eller rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern
b)
tilføje de i dette stykkes litra a) omhandlede bidrag som bilag til udkastet til eller den endelige udgave af rapporten om risikovurdering for en koncern eller rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern.
3. Hvis den konsoliderende tilsynsmyndighed beslutter at inddrage andre kompetente myndigheder eller kompetente myndigheder i tredjelande, må den konsoliderende tilsynsmyndighed ikke fremlægge udkastene til og de endelige udgaver af rapporterne om risikovurdering for en koncern og rapporterne om likviditetsrisikovurdering for en koncern for de andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande uden samtykke fra alle relevante kompetente myndigheder.
4. Den konsoliderende tilsynsmyndighed holder de relevante kompetente myndigheder fuldt underrettet om omfanget, niveauet og arten af inddragelsen af andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i vurderingen af koncernrisici og om, i hvilken udstrækning deres bidrag indgår i rapporten om risikovurdering for en koncern.
Artikel 5
Udarbejdelse af rapporter om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen og rapporter om likviditetsrisikovurdering
1. Med henblik på at fremme behørig hensyntagen til risikovurderingen af datterselskaber i den fælles beslutning i overensstemmelse med artikel 113, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU skal de relevante kompetente myndigheder sende deres rapporter om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen og om likviditetsrisikovurderingen til den konsoliderende tilsynsmyndighed i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning, jf. artikel 3, stk. 2, litra b).
2. Rapporterne om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen skal udarbejdes ved hjælp af skemaet i bilag I. Disse rapporter skal suppleres af sammenlægninger af pointtal fra tabel 1 i bilag II og sammendraget af kapitalvurderingen fra tabel 2 i bilag II.
Rapporterne om likviditetsrisikovurdering skal udarbejdes ved hjælp af skemaet i bilag V. Disse rapporter skal suppleres af sammenlægninger af pointtal fra tabel 1 i bilag VI og sammendraget af likviditetsvurderingen fra tabel 2 i bilag VI.
Rapporterne om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen og om likviditetsrisikovurderingen kan indeholde yderligere relevante oplysninger.
Artikel 6
Udarbejdelse af udkast til rapporter om risikovurderinger for koncerner og udkast til rapporter om likviditetsrisikovurderinger for koncerner
1. Den konsoliderende tilsynsmyndighed udarbejder udkast til rapporter om risikovurderinger for koncerner og udkast til rapporter om likviditetsrisikovurderinger for koncerner på grundlag af følgende:
a)
dens egen rapport om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen eller rapport om likviditetsrisikovurderingen for moderinstituttet i Unionen og for koncernen
b)
rapporterne om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen eller om likviditetsrisikovurderinger for datterselskaber fremlagt af de relevante kompetente myndigheder i henhold til artikel 5
c)
bidrag fra andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande i henhold til artikel 4, stk. 2.
2. De i stk. 1, litra a) og b), omhandlede rapporter om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen og om likviditetsrisikovurderingen knyttes sammen med de i nævnte stykkes litra c) omhandlede bidrag som bilag til udkastet til rapporten om risikovurdering for en koncern eller udkastet til rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern.
3. Udkastet til rapporten om risikovurdering for en koncern og udkastet til rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern skal indeholde resultaterne af vurderingen af, om de ordninger, strategier, processer og mekanismer, som koncernen og dens institutter har iværksat, og deres kapitalgrundlag og likviditet sikrer en forsvarlig styring og dækning af risici.
4. Udkastet til rapporten om risikovurdering for en koncern skal udarbejdes ved hjælp af skemaet i bilag III. Rapporten skal suppleres af sammenlægninger af pointtal fra tabel 1 i bilag IV og sammendraget af kapitalvurderingen fra tabel 2 i bilag IV.
Udkastet til rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern skal udarbejdes ved hjælp af skemaet i bilag VII. Rapporten skal suppleres af sammenlægninger af pointtal fra tabel 1 i bilag VIII og sammendraget af likviditetsvurderingen fra tabel 2 i bilag VIII.
5. I overensstemmelse med proportionalitetsprincippet sikrer den konsoliderende tilsynsmyndighed følgende:
a)
Den fælles vurdering afspejler institutternes relevans i koncernen og deres betydning for det lokale marked.
b)
Udkastene til rapporten om risikovurdering for en koncern og til rapporten om likviditetsrisikovurdering angiver, hvordan denne relevans og betydning er blevet taget i betragtning.
6. Den konsoliderende tilsynsmyndighed sender udkastene til rapporterne til de relevante kompetente myndigheder i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning i henhold til i artikel 3, stk. 2, litra c).
7. Under forbehold af det i artikel 4, stk. 3, omhandlede samtykke kan den konsoliderende tilsynsmyndighed fremlægge udkastet til rapporten om risikovurdering for en koncern og udkastet til rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern for de andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande.
Artikel 7
Dialog om udkast til rapporter om risikovurderinger for koncerner og udkast til rapporter om likviditetsrisikovurderinger for koncerner
1. Den konsoliderende tilsynsmyndighed fastsætter formen og omfanget af dialogen med de relevante kompetente myndigheder om udkastet til rapporten om risikovurdering for en koncern og udkastet til rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern.
2. Den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder drøfter afstemningen af de kvantitative forslag i de individuelle rapporter om tilsynskontrol- og vurderingsprocessen og om likviditetsrisikovurdering, jf. artikel 6, stk. 1, med de kvantitative forslag i udkastet til rapporten om risikovurdering for en koncern og udkastet til rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern, hvis det er relevant.
3. De i stk. 2 omhandlede kvantitative forslag skal bestå af mindst følgende forslag:
a)
forslaget om størrelsen af det kapitalgrundlag, som en koncern skal besidde på konsolideret niveau, og som alle institutter i koncernen skal besidde på individuelt niveau i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU
b)
forslaget om niveauet for specifikke likviditetskrav, som en koncern skal opfylde på konsolideret niveau, og som alle institutter i koncernen skal opfylde på individuelt niveau i henhold til artikel 105 i direktiv 2013/36/EU.
Artikel 8
Færdiggørelse af rapporten om risikovurdering for en koncern og rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern
1. På baggrund af den i artikel 7 omhandlede dialog færdiggør den konsoliderende tilsynsmyndighed rapporten om risikovurdering for en koncern og rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern under anvendelse af formatet og indholdet af udkastet til rapporten om risikovurdering for en koncern og udkastet til rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern, jf. artikel 6. Den konsoliderende tilsynsmyndighed redegør for væsentlige ændringer, der måtte være foretaget i rapporten om risikovurdering for en koncern eller rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern. Ændringer skal afspejle dialogens resultater og omfatte nødvendige ajourføringer af bilagene til rapporten om risikovurdering for en koncern eller rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern.
2. Den konsoliderende tilsynsmyndighed fremlægger rapporten om risikovurdering for en koncern og rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern for de relevante kompetente myndigheder i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning i henhold til artikel 3, stk. 2, litra e).
3. I overensstemmelse med artikel 113, stk. 2, litra a), i direktiv 2013/36/EU indleder fremlæggelsen af rapporten om risikovurdering for en koncern for de relevante kompetente myndigheder starten på perioden på fire måneder for at nå frem til den fælles kapitalbeslutning.
4. I overensstemmelse med artikel 113, stk. 2, litra b), i direktiv 2013/36/EU indleder fremlæggelsen af rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern for de relevante kompetente myndigheder starten på perioden på en måned for at nå frem til den fælles likviditetsbeslutning.
5. Under forbehold af det i artikel 4, stk. 3, omhandlede samtykke kan den konsoliderende tilsynsmyndighed sende rapporten om risikovurdering for en koncern og rapporten om likviditetsrisikovurdering for en koncern for de andre kompetente myndigheder og kompetente myndigheder i tredjelande.
Artikel 9
Udarbejdelse af bidrag til udkastet til den fælles kapitalbeslutning og udkastet til den fælles likviditetsbeslutning
1. De relevante kompetente myndigheder sender deres bidrag til udkastet til den fælles kapitalbeslutning og udkastet til den fælles likviditetsbeslutning til den konsoliderende tilsynsmyndighed i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning i henhold til artikel 3, stk. 2, litra f). Bidrag skal omfatte alle de institutter i en koncern, som falder inden for anvendelsesområdet for den fælles beslutningsproces.
2. Den konsoliderende tilsynsmyndighed bidrager til udkastet til den fælles kapitalbeslutning. Dens bidrag skal omfatte følgende:
a)
alle institutter i koncernen på individuelt niveau, der er meddelt tilladelse i den konsoliderende tilsynsmyndigheds jurisdiktion, og som falder inden for anvendelsesområdet for den fælles beslutningsproces
b)
koncernen på konsolideret niveau.
3. Den konsoliderende tilsynsmyndighed bidrager til udkastet til den fælles likviditetsbeslutning. Dens bidrag skal omfatte følgende:
a)
alle institutter i koncernen på individuelt niveau, der er meddelt tilladelse i den konsoliderende tilsynsmyndigheds jurisdiktion, og som falder inden for anvendelsesområdet for den fælles beslutningsproces
b)
koncernen på konsolideret niveau.
4. Bidrag til udkastet til den fælles kapitalbeslutning skal omfatte de i artikel 10 anførte punkter.
5. Bidrag til udkastet til den fælles likviditetsbeslutning skal omfatte de i artikel 11 anførte punkter.
Artikel 10
Udarbejdelse af udkastet til den fælles kapitalbeslutning
1. Den konsoliderende tilsynsmyndighed udarbejder et fuldt begrundet udkast til en fælles kapitalbeslutning, der omfatter koncernen og dens institutter. Udkastet til den fælles kapitalbeslutning skal omfatte følgende:
a)
navnene på den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder, der indgår i den fælles kapitalbeslutningsproces
b)
navnet på koncernen og en liste over alle de institutter i koncernen, som udkastet til den fælles kapitalbeslutning vedrører og finder anvendelse på
c)
henvisningerne til den relevante EU-lovgivning og nationale lovgivning, der vedrører udarbejdelsen, færdiggørelsen og anvendelsen af fælles kapitalbeslutninger
d)
datoen for udkastet til den fælles kapitalbeslutning og for alle relevante ajourføringer heraf
e)
konklusionen om anvendelsen af artikel 73 og 97 i direktiv 2013/36/EU
f)
konklusionen om, hvorvidt koncernens kapitalgrundlag på konsolideret niveau er tilstrækkeligt
g)
konklusionen om, hvorvidt kapitalgrundlaget for de enkelte institutter i koncernen på individuelt niveau er tilstrækkeligt
h)
konklusionen om størrelsen af det kapitalgrundlag, som de enkelte institutter i koncernen skal besidde på individuelt niveau i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU
i)
konklusionen om størrelsen af det kapitalgrundlag, som koncernen skal besidde på konsolideret niveau i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU
j)
oplysninger om de tilsynsmæssige mindstekrav, der gælder for de enkelte institutter i medfør af artikel 92 i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 103, 129, 130, 131, og 133 i direktiv 2013/36/EU, og om alle andre relevante tilsynsmæssige krav, retningslinjer, henstillinger eller advarsler, også på makroplan
k)
referencedatoen for de i litra e)-i) omhandlede konklusioner
l)
tidsrammen for gennemførelsen af de i litra e)-i) omhandlede konklusioner, hvis det er relevant.
2. Den i stk. 1, litra e), omhandlede konklusion skal indeholde følgende:
a)
vurderingen af, om institutterne i koncernen har indført forsvarlige, effektive og fuldstændige strategier og processer med henblik på at vurdere, opretholde og fordele intern kapital, og af, hvorvidt sådanne strategier og processer er ajourført
b)
vurderingen af, om den interne kapitals størrelse, type og fordeling er tilstrækkelig til at dække arten og omfanget af de risici, som institutterne i koncernen er eller kan blive eksponeret for
c)
vurderingen af, om institutterne i koncernen har gennemført egnede ordninger, strategier, processer og mekanismer for at overholde alle kravene i direktiv 2013/36/EU og forordning (EU) nr. 575/2013
d)
vurderingen af, om de ordninger, strategier, processer og mekanismer, som institutterne i koncernen har gennemført, sikrer en forsvarlig styring og dækning af deres risici
e)
oplysninger om anvendelsen af tilsynsforanstaltninger og -beføjelser i henhold til artikel 102 og artikel 104, stk. 1, litra b)-l), i direktiv 2013/36/EU til håndtering af de mangler, der identificeres under litra a)-d).
3. De i stk. 1, litra f) og g), omhandlede konklusioner skal have forbindelse til og være understøttet af den i stk. 1, litra e), omhandlede konklusion.
4. De i stk. 1, litra h) og i), omhandlede konklusioner skal opfylde følgende krav:
a)
De skal udtrykkes som et beløb eller forholdstal eller en kombination heraf.
b)
De skal give nærmere oplysninger om kvaliteten af det krævede yderligere kapitalgrundlag.
c)
De skal være tilknyttet og understøttet af den i stk. 1, litra e), omhandlede konklusion.
5. Konklusionerne vedrørende de enkelte institutter i koncernen og koncernen på konsolideret niveau skal være tydeligt identificerbare i udkastet til dokumentet med den fælles kapitalbeslutning.
6. Den konsoliderende tilsynsmyndighed sender udkastet til dokumentet med den fælles kapitalbeslutning til de relevante kompetente myndigheder i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning i henhold til i artikel 3, stk. 2, litra g).
Artikel 11
Udarbejdelse af udkastet til den fælles likviditetsbeslutning
1. Den konsoliderende tilsynsmyndighed udarbejder et fuldt begrundet udkast til en fælles likviditetsbeslutning, der omfatter koncernen og dens institutter. Udkastet til den fælles likviditetsbeslutning skal omfatte følgende:
a)
navnene på den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder, der indgår i den fælles likviditetsbeslutningsproces
b)
navnet på koncernen og en liste over alle de institutter i koncernen, som udkastet til den fælles likviditetsbeslutning vedrører og finder anvendelse på
c)
henvisningerne til den relevante EU-lovgivning og nationale lovgivning, der vedrører udarbejdelsen, færdiggørelsen og anvendelsen af fælles likviditetsbeslutninger
d)
datoen for udkastet til den fælles likviditetsbeslutning og for alle relevante ajourføringer heraf
e)
konklusionen om, hvorvidt koncernens likviditet på konsolideret niveau er tilstrækkelig
f)
konklusionen om, hvorvidt likviditeten hos de enkelte institutter i koncernen på individuelt niveau er tilstrækkelig
g)
konklusionen om foranstaltninger, der er truffet for at afhjælpe eventuelle væsentlige spørgsmål og undersøgelsesresultater vedrørende likviditetstilsyn, herunder tilstrækkeligheden af den strukturering og behandling af risici, som kræves i henhold til artikel 86 i direktiv 2013/36/EU, og behovet for specifikke likviditetskrav i overensstemmelse med artikel 105 i nævnte direktiv, for de enkelte institutter på individuelt niveau og for koncernen på konsolideret niveau
h)
oplysninger om andre relevante tilsynsmæssige krav, retningslinjer, henstillinger eller advarsler, også på makroplan
i)
referencedatoen for de i litra e)-g) omhandlede konklusioner
j)
tidsrammen for gennemførelsen af den i litra g) omhandlede konklusion, hvis det er relevant.
2. Den i stk. 1, litra e) og f), omhandlede konklusion skal indeholde følgende:
a)
vurderingen af, om institutterne i koncernen har gennemført solide strategier, politikker, processer og systemer til identifikation, måling, styring og overvågning af likviditetsrisikoen inden for relevante tidshorisonter
b)
vurderingen af, om likviditeten hos de enkelte institutter i koncernen på individuelt niveau og koncernens likviditet på konsolideret niveau giver tilstrækkelig dækning af likviditetsrisici
c)
vurderingen af, om institutterne i koncernen har gennemført egnede ordninger, strategier, processer og mekanismer for at overholde alle kravene i direktiv 2013/36/EU og forordning (EU) nr. 575/2013.
3. Den i stk. 1, litra g), omhandlede konklusion skal indeholde nærmere oplysninger om arten af de foranstaltninger, der træffes. Hvis foranstaltningerne vedrører behovet for specifikke likviditetskrav i overensstemmelse med artikel 105 i direktiv 2013/36/EU, skal konklusionen indeholde nærmere oplysninger om udformningen af sådanne likviditetskrav.
4. Konklusionerne vedrørende de enkelte institutter i koncernen og koncernen på konsolideret niveau skal være tydeligt identificerbare i udkastet til dokumentet med den fælles likviditetsbeslutning.
5. Den konsoliderende tilsynsmyndighed sender udkastet til dokumentet med den fælles likviditetsbeslutning til de relevante kompetente myndigheder i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning, med henblik på den i artikel 3, stk. 2, litra i), omhandlede dialog.
Artikel 12
Opnåelse af den fælles kapitalbeslutning og den fælles likviditetsbeslutning
1. Efter at have ført dialog med de relevante kompetente myndigheder om udkastet til den fælles kapitalbeslutning og udkastet til den fælles likviditetsbeslutning, jf. artikel 3, stk. 2, litra i), reviderer den konsoliderende tilsynsmyndighed udkastet til den fælles kapitalbeslutning og udkastet til den fælles likviditetsbeslutning i det omfang, det er nødvendigt for at færdiggøre beslutningerne.
2. Den konsoliderende tilsynsmyndighed og alle relevante kompetente myndigheder skal nå til enighed om den fælles kapitalbeslutning og den fælles likviditetsbeslutning.
3. Aftalen skal dokumenteres skriftligt af repræsentanter for den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder, der har de fornødne beføjelser til at indgå forpligtelser på vegne af deres respektive kompetente myndigheder.
Artikel 13
Meddelelse om den fælles kapitalbeslutning og den fælles likviditetsbeslutning
1. Den konsoliderende tilsynsmyndighed sender dokumentet med den fælles kapitalbeslutning og dokumentet med den fælles likviditetsbeslutning til ledelsesorganet for moderinstituttet i Unionen i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning i henhold til artikel 3, stk. 2, litra k). Den konsoliderende tilsynsmyndighed bekræfter meddelelsen over for de relevante kompetente myndigheder.
2. De relevante kompetente myndigheder i en medlemsstat sender ledelsesorganerne for institutter, der har tilladelse i medlemsstaten, de respektive dele af dokumentet med den fælles kapitalbeslutning og dokumentet med den fælles likviditetsbeslutning, der vedrører hvert af disse institutter, i god tid og under alle omstændigheder inden den frist, der er fastsat i tidsplanen for den fælles beslutning i henhold til artikel 3, stk. 2, litra k).
3. Hvis det er relevant, drøfter den konsoliderende tilsynsmyndighed dokumentet med den fælles kapitalbeslutning og dokumentet med den fælles likviditetsbeslutning med moderinstituttet i Unionen for at forklare detaljerne ved beslutningerne og deres anvendelse.
4. Hvis det er relevant, skal de relevante kompetente myndigheder i en medlemsstat med institutterne i den pågældende medlemsstat drøfte de respektive dele af dokumentet med den fælles kapitalbeslutning og dokumentet med den fælles likviditetsbeslutning, der er relevante for hvert af disse institutter, for at forklare detaljerne ved beslutningerne og deres anvendelse.
Artikel 14
Overvågning af anvendelsen af den fælles kapitalbeslutning og den fælles likviditetsbeslutning
1. Den konsoliderende tilsynsmyndighed meddeler udfaldet af de i artikel 13, stk. 3, omhandlede drøftelser til de relevante kompetente myndigheder, hvis et moderinstitut i Unionen er forpligtet til at gøre et af følgende:
a)
opfylde yderligere krav om kapitalgrundlag i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU på individuelt eller konsolideret niveau
b)
afhjælpe væsentlige spørgsmål eller resultater vedrørende likviditetstilsyn eller opfylde særlige likviditetskrav i henhold til artikel 105 i direktiv 2013/36/EU på individuelt eller konsolideret niveau.
2. De relevante kompetente myndigheder i en medlemsstat meddeler udfaldet af de i artikel 13, stk. 4, omhandlede drøftelser til den konsoliderende tilsynsmyndighed, hvis et institut, der har tilladelse i medlemsstaten er forpligtet til at gøre et af følgende:
a)
opfylde yderligere krav om kapitalgrundlag i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU på individuelt niveau
b)
afhjælpe væsentlige spørgsmål eller resultater vedrørende likviditetstilsyn eller opfylde særlige likviditetskrav i henhold til artikel 105 i direktiv 2013/36/EU på individuelt niveau.
3. Den konsoliderende tilsynsmyndighed videregiver udfaldet af de i stk. 2 omhandlede drøftelser til de andre relevante kompetente myndigheder.
4. Den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder overvåger anvendelsen af de fælles kapitalbeslutninger og de fælles likviditetsbeslutninger, der er relevante for hvert af de institutter i koncernen, som de hver især har ansvaret for.
KAPITEL III
UENIGHED OG BESLUTNINGER, DER TRÆFFES I MANGEL AF EN FÆLLES BESLUTNING
Artikel 15
Beslutningsproces i mangel af en fælles beslutning
1. Hvis det ikke lykkes den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder at nå frem til en fælles kapitalbeslutning eller en fælles likviditetsbeslutning inden for de i hhv. artikel 8, stk. 3 eller 4, omhandlede perioder, skal de beslutninger, der er omhandlet i artikel 113, stk. 3, i direktiv 2013/36/EU, dokumenteres skriftligt og træffes inden den seneste af følgende datoer:
a)
datoen en måned efter udløbet af den i artikel 8, stk. 3 eller 4, anførte periode, alt efter hvad der er relevant
b)
datoen en måned efter rådgivning modtaget fra EBA efter en anmodning om høring fremsat i overensstemmelse med artikel 113, stk. 2, tredje afsnit, i direktiv 2013/36/EU
c)
datoen en måned efter afgørelser, der måtte være truffet af EBA i overensstemmelse med artikel 113, stk. 3, første eller andet afsnit, i direktiv 2013/36/EU, eller en anden dato, der måtte være fastsat af EBA i en sådan afgørelse.
2. De relevante kompetente myndigheder underretter den konsoliderende tilsynsmyndighed om de beslutninger, de har truffet på individuelt niveau i mangel af en fælles beslutning.
3. Den konsoliderende tilsynsmyndighed samler de stk. 2 omhandlede beslutninger og de beslutninger, den træffer på individuelt og konsolideret niveau, i ét dokument og sender dette dokument til alle relevante kompetente myndigheder.
4. I tilfælde, hvor EBA er blevet hørt, skal det i stk. 3 omhandlede dokument indeholde en forklaring af eventuelle afvigelser fra EBA's råd.
Artikel 16
Udarbejdelse af kapitalbeslutninger, der træffes i mangel af en fælles kapitalbeslutning
1. En kapitalbeslutning, der træffes i mangel af en fælles kapitalbeslutning, skal fremgå af et dokument, der indeholder følgende:
a)
navnet på den konsoliderende tilsynsmyndighed eller den relevante kompetente myndighed, der træffer kapitalbeslutningen
b)
navnet på koncernen eller det institut i koncernen, som kapitalbeslutningen vedrører og finder anvendelse på
c)
henvisningerne til den relevante EU-lovgivning og nationale lovgivning, der vedrører kapitalbeslutningens udarbejdelse, færdiggørelse og anvendelse
d)
datoen for kapitalbeslutningen
e)
konklusionen om anvendelsen af artikel 73 og 97 i direktiv 2013/36/EU
f)
for kapitalbeslutninger, der træffes på konsolideret grundlag, konklusionen om, hvorvidt koncernens kapitalgrundlag på konsolideret niveau er tilstrækkeligt
g)
for kapitalbeslutninger, der træffes på individuelt grundlag, konklusionen om, hvorvidt det relevante instituts kapitalgrundlag på individuelt niveau er tilstrækkeligt
h)
for kapitalbeslutninger, der træffes på konsolideret grundlag, konklusionen om størrelsen af det kapitalgrundlag, som koncernen skal besidde på konsolideret niveau i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU
i)
for kapitalbeslutninger, der træffes på individuelt grundlag, konklusionen om størrelsen af det kapitalgrundlag, som det relevante institut skal besidde på individuelt niveau i henhold til artikel 104, stk. 1, litra a), i direktiv 2013/36/EU
j)
oplysninger om de tilsynsmæssige mindstekrav, der gælder for de relevante institutter i medfør af artikel 92 i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 103, 129, 130, 131, og 133 i direktiv 2013/36/EU, og om alle andre relevante tilsynsmæssige krav, retningslinjer, henstillinger eller advarsler, også på makroplan
k)
referencedatoen for de i litra e)-i) omhandlede konklusioner
l)
en beskrivelse af, hvordan risikovurderingen og de synspunkter og forbehold, som de andre relevante kompetente myndigheder eller den konsoliderende tilsynsmyndighed har givet udtryk for, er blevet taget i betragtning, hvis det er relevant
m)
tidsrammen for gennemførelsen af de i litra e)-i) omhandlede konklusioner, hvis det er relevant.
2. De kapitalbeslutninger, der træffes i mangel af en fælles kapitalbeslutning på individuelt eller konsolideret niveau, skal opfylde kravene i artikel 10, stk. 2-4, hvis det er relevant.
Artikel 17
Udarbejdelse af likviditetsbeslutninger, der træffes i mangel af en fælles likviditetsbeslutning
1. En likviditetsbeslutning, der træffes i mangel af en fælles likviditetsbeslutning, skal fremgå af et dokument, der indeholder følgende:
a)
navnet på den konsoliderende tilsynsmyndighed eller den relevante kompetente myndighed, der træffer likviditetsbeslutningen
b)
navnet på koncernen og eller det institut i koncernen, som likviditetsbeslutningen vedrører og finder anvendelse på
c)
henvisningerne til den relevante EU-lovgivning og nationale lovgivning, der vedrører likviditetsbeslutningens udarbejdelse, færdiggørelse og anvendelse
d)
datoen for likviditetsbeslutningen
e)
for likviditetsbeslutninger, der træffes på konsolideret grundlag, konklusionen om, hvorvidt koncernens likviditet på konsolideret niveau er tilstrækkelig
f)
for likviditetsbeslutninger, der træffes på individuelt grundlag, konklusionen om, hvorvidt det relevante instituts likviditet på individuelt niveau er tilstrækkelig
g)
for likviditetsbeslutninger, der træffes på konsolideret grundlag, konklusionen om foranstaltninger, der er truffet for at afhjælpe eventuelle væsentlige spørgsmål og undersøgelsesresultater vedrørende likviditetstilsyn, herunder tilstrækkeligheden af den strukturering og behandling af risici, som kræves i henhold til artikel 86 i direktiv 2013/36/EU, og behovet for særlige likviditetskrav i overensstemmelse med artikel 105 i nævnte direktiv, for koncernen på konsolideret niveau
h)
for likviditetsbeslutninger, der træffes på individuelt grundlag, konklusionen om foranstaltninger, der er truffet for at afhjælpe eventuelle væsentlige spørgsmål og undersøgelsesresultater vedrørende likviditetstilsyn, herunder tilstrækkeligheden af den strukturering og behandling af risici, som kræves i henhold til artikel 86 i direktiv 2013/36/EU, og behovet for særlige likviditetskrav for det relevante institut på individuelt grundlag i overensstemmelse med artikel 105 i nævnte direktiv
i)
referencedatoen for de i litra e)-h) omhandlede konklusioner
j)
oplysninger om andre relevante tilsynsmæssige krav, retningslinjer, henstillinger eller advarsler, også på makroplan
k)
en beskrivelse af, hvordan risikovurderingen og de synspunkter og forbehold, som de andre relevante kompetente myndigheder eller den konsoliderende tilsynsmyndighed har givet udtryk for, er blevet taget i betragtning, hvis det er relevant
l)
tidsrammen for gennemførelsen af de i litra g)-h) omhandlede konklusioner, hvis det er relevant.
2. De likviditetsbeslutninger, der træffes i mangel af en fælles likviditetsbeslutning på individuelt eller konsolideret niveau, skal opfylde kravene i artikel 11, stk. 2-3.
Artikel 18
Meddelelse om kapitalbeslutninger og likviditetsbeslutninger, der træffes i mangel af fælles kapitalbeslutninger eller fælles likviditetsbeslutninger
1. Den konsoliderende tilsynsmyndighed sender det i artikel 15, stk. 3, omhandlede dokument med beslutningen til ledelsesorganet for moderinstituttet i Unionen.
2. De relevante kompetente myndigheder i en medlemsstat sender ledelsesorganerne for institutter, der har tilladelse i den pågældende medlemsstat, de respektive dele af beslutningsdokumentet, jf. stk. 1, der er relevante for hvert af disse institutter.
3. Hvis det er relevant, drøfter den konsoliderende tilsynsmyndighed dokumentet med beslutningen med moderinstituttet i Unionen for at forklare detaljerne ved og anvendelsen af de kapitalbeslutninger eller likviditetsbeslutninger, der træffes i mangel af en fælles kapitalbeslutning eller fælles likviditetsbeslutning.
4. Hvis det er relevant, skal de relevante kompetente myndigheder i en medlemsstat med institutterne i den pågældende medlemsstat drøfte de respektive dele af dokumentet med beslutningen, der er relevante for de enkelte institutter, for at forklare detaljerne ved og anvendelsen af de kapitalbeslutninger eller likviditetsbeslutninger, der træffes i mangel af en fælles kapitalbeslutning eller en fælles likviditetsbeslutning.
Artikel 19
Overvågning af anvendelsen af kapitalbeslutninger og likviditetsbeslutninger, der træffes i mangel af fælles kapitalbeslutninger eller fælles likviditetsbeslutninger
Den konsoliderende tilsynsmyndighed og de relevante kompetente myndigheder overvåger anvendelsen af de kapitalbeslutninger og likviditetsbeslutninger, der træffes i mangel af en fælles kapitalbeslutning eller en fælles likviditetsbeslutning, og som er relevante for hvert af de institutter i koncernen, som de hver især har ansvaret for.
KAPITEL IV
AJOURFØRING OG EKSTRAORDINÆR AJOURFØRING AF FÆLLES BESLUTNINGER OG AF BESLUTNINGER, DER TRÆFFES I MANGEL AF EN FÆLLES BESLUTNING
Artikel 20
Ekstraordinær ajourføring af fælles beslutninger
1. Når en anmodning om en ekstraordinær ajourføring af en fælles kapitalbeslutning eller en fælles likviditetsbeslutning fremsættes af den konsoliderende tilsynsmyndighed eller en relevant kompetent myndighed i henhold til artikel 113, stk. 4, i direktiv 2013/36/EU, skal den konsoliderende tilsynsmyndighed meddele anmodningen til alle relevante kompetente myndigheder. Den ekstraordinære ajourføring skal følge processen i artikel 9-14.
2. Hvis en relevant kompetent myndighed anmoder om en ajourføring sammen med den konsoliderende tilsynsmyndighed på bilateralt grundlag af en fælles beslutning vedrørende et institut, der ikke er et moderinstitut i Unionen, et finansielt moderholdingselskab i Unionen eller et blandet finansielt moderholdingselskab i Unionen, skal anmodningen fremsættes skriftligt og være fuldt begrundet.
Den konsoliderende tilsynsmyndighed meddeler den i første afsnit omhandlede anmodning til alle relevante kompetente myndigheder. Anmodningen skal indeholde et udkast til et dokument med en fælles kapitalbeslutning, der opfylder kravene i artikel 10, eller et udkast til et dokument med en fælles likviditetsbeslutning, der opfylder kravene i artikel 11. Den konsoliderende tilsynsmyndighed fastsætter en frist, inden for hvilken de kompetente myndigheder kan fremsætte bemærkninger om, hvorvidt ajourføringen bør behandles på bilateralt grundlag.
Hvis ingen af de relevante kompetente myndigheder anmoder om, at ajourføringen behandles på ikke-bilateralt grundlag, inden den fastsatte frist, skal den konsoliderende tilsynsmyndighed og den relevante kompetente myndighed, der anmodede om den ekstraordinære ajourføring, bidrage til og nå til enighed om den fælles beslutning på bilateralt grundlag.
3. Hvis en relevant kompetent myndighed ikke ønsker at indsende et bidrag til den ajourførte fælles beslutning i overensstemmelse med artikel 9, udarbejder den konsoliderende tilsynsmyndighed den ajourførte beslutning på grundlag af det seneste bidrag til dokumentet med den fælles beslutning, der er modtaget fra den relevante kompetente myndighed.
Artikel 21
Årlige og ekstraordinære ajourføringer af beslutninger, der træffes i mangel af en fælles beslutning
1. Den årlige ajourføring af beslutninger, der træffes i mangel af en fælles beslutning, skal følge trinnene i artikel 3, stk. 2, i det omfang de enkelte trin er relevante for anvendelsen af artikel 97, stk. 4, af direktiv 2013/36/EU.
2. Ekstraordinære ajourføringer af beslutninger, der træffes i mangel af en fælles beslutning i henhold til artikel 113, stk. 4, i direktiv 2013/36/EU, skal følge processen i artikel 9-14.
KAPITEL V
AFSLUTTENDE BESTEMMELSER
Artikel 22
Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.
Udfærdiget i Bruxelles, den 23. juni 2014.
A BIZOTTSÁG 710/2014/EU VÉGREHAJTÁSI RENDELETE
(2014. június 23.)
a 2013/36/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvnek megfelelően az intézményspecifikus prudenciális követelményekre vonatkozó együttes határozathozatali eljárás alkalmazási feltételeit meghatározó végrehajtás-technikai standardok megállapításáról
(EGT-vonatkozású szöveg)
AZ EURÓPAI BIZOTTSÁG,
tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre,
tekintettel a hitelintézetek tevékenységéhez való hozzáférésről és a hitelintézetek és befektetési vállalkozások prudenciális felügyeletéről, a 2002/87/EK irányelv módosításáról, a 2006/48/EK és a 2006/49/EK irányelv hatályon kívül helyezéséről szóló, 2013. június 26-i 2013/36/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvre (1) és különösen annak 113. cikke (5) bekezdésének harmadik albekezdésére,
mivel:
(1)
A megfelelő információk hatékony cseréje alapvető fontosságú a szavatoló tőke megfelelőségére, a likviditási felügyelethez kapcsolódó felügyeleti intézkedésekre, a likviditás szintjére, valamint a csoport egyes intézményeire és a csoportra alkalmazandó tőkekövetelményekre vonatkozó együttes határozathozatalhoz.
(2)
Az együttes határozathozatali eljárás következetes alkalmazása érdekében az egyes lépéseket pontosan meg kell határozni. Az egyértelmű eljárás ezenkívül megkönnyíti az információcserét, elősegíti a kölcsönös megértést, kapcsolatokat épít a felügyeleti hatóságok között és elősegíti a hatékony felügyeletet.
(3)
Az intézménycsoport kockázatértékelésének elvégzéséhez, valamint likviditási kockázati profiljának értékeléséhez az összevont felügyeletet ellátó hatóságnak rálátással kell bírnia a csoport valamennyi intézménye által végrehajtott tevékenységekre, ideértve az Unió területén kívül működő intézményeket is. Ezért elő kell segíteni az Unió illetékes hatóságai és a harmadik országbeli felügyeleti hatóságok közötti együttműködést annak érdekében, hogy az előbbiek értékelhessék az adott csoportot érintő globális kockázatokat.
(4)
Az együttes határozathozatali eljáráshoz alapvető fontosságú az időben elvégzett, reális tervezés. Valamennyi érintett illetékes hatóságnak időben át kell adnia a lényeges információkat az összevont felügyeletet ellátó hatóság részére. Az egyedi értékelések következetes és egységes kezelése és értelmezése érdekében az intézményspecifikus felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárások eredményeinek bemutatására egységes táblát kell bevezetni.
(5)
Az egységes alkalmazási feltételek biztosítása érdekében meg kell állapítani az együttes kockázatértékelés és az együttes határozathozatal lépéseit annak figyelembevételével, hogy az együttes kockázatértékelés és az együttes határozathozatali eljárás egyes feladatai párhuzamosan, míg mások egymás után végezhetők.
(6)
Az együttes határozathozatal megkönnyítése céljából fontos, hogy a döntéshozatali folyamatban részt vevő illetékes hatóságok - mindenekelőtt a kockázatértékelési jelentések és az együttes határozatok véglegesítését megelőzően - párbeszédet folytassanak egymással.
(7)
Az összevont felügyeletet ellátó hatóságnak át kell adnia a részt vevő illetékes hatóságok részére valamennyi olyan lényeges információt, amely az egyedi kockázatértékelés elkészítéséhez, valamint a tőkére és a likviditásra vonatkozó együttes határozatok meghozatalához szükséges.
(8)
A csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés alapvető dokumentum, amely lehetővé teszi az illetékes hatóságok számára, hogy értelmezzék és rögzítsék a bankcsoport általános kockázati profiljának értékelését a szavatoló tőke megfelelőségére, valamint a csoport szavatoló tőkéjének szükséges mértékére vonatkozó együttes határozathozatal során. A csoport likviditási kockázati profiljának értékelését tartalmazó jelentés fontos dokumentum, amely lehetővé teszi az illetékes hatóságok számára, hogy értelmezzék és rögzítsék a csoport általános likviditási profiljának értékelését. Annak érdekében, hogy a csoport általános kockázatértékelését, valamint likviditási kockázatának értékelését következetes módon lehessen bemutatni, és az elősegítse az illetékes hatóságok közötti érdemi egyeztetést, illetőleg lehetővé tegye a határokon átnyúló bankcsoportok kockázatainak megbízható értékelését, egységes táblákat kell meghatározni az ilyen jelentésekhez.
(9)
Felismerve azt, hogy a 2013/36/EU irányelv 97. cikkében meghatározott felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárás eredményeit az egyes tagállamokban az említett cikk nemzeti jogban való végrehajtásától függően eltérően dokumentálhatják, ugyanakkor figyelembe véve az európai felügyeleti hatóság (Európai Bankhatóság, EBH) által a 2013/36/EU irányelv 107. cikkének (2) bekezdése alapján kiadott iránymutatást, a standard tábláknak egységes formátumot kell biztosítaniuk a felügyeleti felülvizsgálati eljárás eredményeinek és következtetéseinek az együttes határozathozatal céljából történő közléséhez.
(10)
Sem a csoport kockázatértékelését, sem a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés nem korlátozódhat az illetékes hatóságok egyedi hozzájárulásának összesítésére. Mindkét jelentést a teljes csoport kockázati és likviditási profiljának együttes értékelésére és a csoporton belüli elemek kölcsönhatásának elemzésére szolgáló eszközként kell felhasználni.
(11)
Az együttes határozat tartalmára és ismertetésére vonatkozó egyértelmű eljárások megállapításának biztosítania kell a határozat teljes körű indokolását, továbbá meg kell könnyítenie az együttes határozatok nyomon követését és érvényesítését.
(12)
Az együttes határozathozatalt követő eljárás egyértelmű meghatározása, a határozat eredményének felhasználásával kapcsolatos átláthatóság biztosítása, valamint szükség esetén a megfelelő intézkedések megkönnyítése érdekében standardokat kell megállapítani a teljes körűen megindokolt együttes határozat közlésére, valamint végrehajtásának nyomon követésére vonatkozóan.
(13)
A következetes és átlátható szemlélet biztosítása, továbbá az illetékes hatóságok megfelelő közreműködése és az eredmények megfelelő közlése érdekében meg kell állapítani az együttes határozatok módosítására vonatkozó eljárást.
(14)
A 2013/36/EU irányelv 113. cikke szerinti együttes határozathozatali eljárás magában foglalja az együttes határozat hiányában követendő eljárást is. Az eljárás e szempontjával kapcsolatos egységes alkalmazási feltételek biztosítása, a teljes körűen megindokolt határozatok ismertetése, valamint a fogadó felügyeleti hatóságok által kifejtett álláspontok és fenntartások kezelése érdekében standardokat kell megállapítani az együttes határozat hiányában történő határozathozatal időrendjére, valamint az ilyen határozatok részleteinek közlésére vonatkozóan.
(15)
Ez a rendelet az EBH által az Európai Bizottsághoz benyújtott végrehajtás-technikai standardtervezeteken alapul.
(16)
Az EBH nyilvános konzultációt folytatott az e rendelet alapját képező végrehajtás-technikai standardok tervezetéről, elemezte az esetlegesen kapcsolódó költségeket és hasznot, továbbá kikérte az 1093/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (2) 37. cikkével összhangban létrehozott banki érdekképviseleti csoport véleményét,
ELFOGADTA EZT A RENDELETET:
I. FEJEZET
TÁRGY ÉS FOGALOMMEGHATÁROZÁSOK
1. cikk
Tárgy
Ez a rendelet meghatározza a 2013/36/EU irányelv 113. cikkében említett következő együttes határozathozatali eljárásokat:
a)
a 113. cikk (1) bekezdésének a) pontjában említett kérdésekre vonatkozó együttes határozat meghozatalának eljárása, figyelembe véve az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (3) 7., 10. vagy 15. cikke alapján adott mentességet;
b)
a 113. cikk (1) bekezdésének b) pontjában említett ügyekre vonatkozó együttes határozat meghozatalának eljárása, figyelembe véve az 575/2013/EU rendelet 6., 8. vagy 10. cikke alapján adott mentességet, valamint az említett rendelet 11. cikke (3) bekezdésének megfelelő, konszolidált szintű alkalmazást.
2. cikk
Fogalommeghatározások
E rendelet alkalmazásában:
1. „érintett illetékes hatóságok”: a tagállamban az EU-szintű anyaintézmény vagy EU-szintű pénzügyi holdingtársaság anyavállalat vagy EU-szintű vegyes pénzügyi holdingtársaság anyavállalat leányvállalatainak felügyeletéért felelős illetékes hatóságok;
2. „egyéb illetékes hatóságok”:
a)
az érintett illetékes hatóságtól eltérő illetékes hatóságok;
b)
a nemzeti jog által hivatalosan elismert közjogi hatóság vagy szervezet, amelyet a nemzeti jog felhatalmaz arra, hogy az adott tagállamban működő, az 575/2013/EU rendelet 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott, az érintett tagállamban működő, hitelintézettől vagy befektetési vállalkozástól eltérő pénzügyi ágazatbeli szervezetet felügyeljen;
3. „SREP-jelentés”: a 2013/36/EU irányelv 97. cikkében említett felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárás eredményeit bemutató jelentés;
4. „a likviditási kockázat értékelését tartalmazó jelentés”: a 2013/36/EU irányelv 97. cikkében említett felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárás likviditási kockázattal kapcsolatos részének eredményeit bemutató jelentés;
5. „a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés”: a 2013/36/EU irányelv 113. cikke (2) bekezdésének a) pontjában említett jelentés, amely az intézménycsoport kockázatértékelését tartalmazza;
6. „a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés”: a 2013/36/EU irányelv 113. cikke (2) bekezdésének b) pontjában említett jelentés, amely az intézménycsoport likviditási kockázati profiljának értékelését tartalmazza;
7. „tőkére vonatkozó együttes határozat”: az 1. cikk a) pontjában említett kérdésekre vonatkozó együttes határozat;
8. „likviditásra vonatkozó együttes határozat”: az 1. cikk b) pontjában említett kérdésekre vonatkozó együttes határozat.
II. FEJEZET
EGYÜTTES HATÁROZATHOZATALI ELJÁRÁS
3. cikk
Az együttes határozathozatali eljárás lépéseinek megtervezése
(1) Az együttes határozathozatali eljárás megkezdése előtt az összevont felügyeletet ellátó hatóság és az érintett illetékes hatóságok megállapodnak az együttes határozathozatali eljárás ütemtervéről (a továbbiakban: az együttes határozathozatal ütemterve). Megállapodás hiányában az együttes határozathozatal ütemtervét az összevont felügyeletet ellátó hatóság állapítja meg az érintett illetékes hatóságok által kifejtett álláspontok és fenntartások figyelembevételével.
(2) Az együttes határozathozatal ütemtervét legalább évente egyszer frissíteni kell, és annak az alábbi lépéseket kell tartalmaznia:
a)
megállapodás az egyéb illetékes hatóságok és a harmadik országbeli illetékes hatóságok 4. cikk szerinti részvételéről;
b)
az érintett illetékes hatóságok által az 5. cikknek megfelelően elkészített SREP-jelentések és a likviditási kockázat értékelését tartalmazó jelentések benyújtása, valamint az egyéb illetékes hatóságok és a harmadik országbeli illetékes hatóságok 4. cikk (2) bekezdése szerinti hozzájárulásainak benyújtása;
c)
a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés tervezetének, valamint a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés tervezetének az összevont felügyeletet ellátó hatóság általi megküldése az érintett illetékes hatóságok részére a 6. cikk (6) bekezdése, valamint az egyéb illetékes hatóságok és a harmadik országbeli illetékes hatóságok részére a 4. cikk (3) bekezdése és (7) bekezdése szerint;
d)
párbeszéd az összevont felügyeletet ellátó hatóság és az érintett illetékes hatóságok között a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés tervezetéről, valamint a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés tervezetéről a 7. cikk szerint;
e)
a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentésnek, valamint a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentésnek az összevont felügyeletet ellátó hatóság általi megküldése az érintett illetékes hatóságok részére a 8. cikk (2) bekezdése, valamint az egyéb illetékes hatóságok és a harmadik országbeli illetékes hatóságok részére a 4. cikk (3) bekezdése, valamint a 8. cikk (5) bekezdése szerint;
f)
a tőkére vonatkozó együttes határozat tervezetéhez, valamint a likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezetéhez kapcsolódó, a 9. cikk (1) bekezdése szerinti hozzájárulások benyújtása az érintett illetékes hatóságok által az összevont felügyeletet ellátó hatósághoz;
g)
a tőkére vonatkozó együttes határozat tervezetének, valamint a likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezetének az összevont felügyeletet ellátó hatóság általi megküldése az érintett illetékes hatóságok részére a 10. cikk (6) bekezdése és a 11. cikk (5) bekezdése szerint;
h)
konzultáció a tőkére vonatkozó együttes határozat tervezetéről és a likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezetéről az EU-szintű anyaintézménnyel és a csoporthoz tartozó intézményekkel, ha ezt a tagállam jogszabályai előírják;
i)
párbeszéd az összevont felügyeletet ellátó hatóság és az érintett illetékes hatóságok között a tőkére vonatkozó együttes határozat tervezetéről, valamint a likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezetéről;
j)
a tőkére vonatkozó együttes határozat és a likviditásra vonatkozó együttes határozat meghozatala a 12. cikknek megfelelően;
k)
a tőkére vonatkozó együttes határozat és a likviditásra vonatkozó együttes határozat közlése az összevont felügyeletet ellátó hatóság és az érintett illetékes hatóságok által az EU-szintű anyaintézmény és a csoporthoz tartozó intézmények felé a 13. cikknek megfelelően,
l)
megállapodás az együttes határozathozatali eljárás megtervezésének következő évi ütemtervéről.
(3) Az együttes határozathozatali ütemterv megfelel a következő követelményeknek:
a)
tükrözi az egyes feladatok terjedelmét és összetettségét, figyelembe véve a csoport tevékenységeinek terjedelmét, rendszerszintű fontosságát, jellegét, nagyságrendjét és összetettségét, valamint a csoport kockázati profilját;
b)
a lehetséges mértékben figyelembe veszi az összevont felügyeletet ellátó hatóság és az érintett illetékes hatóságok által a 2013/36/EU irányelv 116. cikke (1) bekezdése c) pontjának harmadik albekezdésében említett felügyeleti vizsgálati program keretében vállalt kötelezettségeket.
(4) Indokolt esetben - különösen a 20. és a 21. cikk alapján végrehajtott rendkívüli módosítás sürgősségének tükrözése érdekében - az együttes határozathozatali ütemtervet felül kell vizsgálni.
(5) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság, valamint az érintett illetékes hatóságok közlik a csoport felügyeletük alá tartozó intézményeivel - amennyiben ezek az intézmények érintettek - az együttes határozat tervezetének lényeges szempontjairól folytatott, a (2) bekezdés h) pontjában említett konzultáció előzetes dátumát.
Az összevont felügyeletet ellátó hatóság, valamint az érintett illetékes hatóságok közlik a csoport felügyeletük alá tartozó intézményeivel a (2) bekezdés k) pontjában említett közlés becsült dátumát.
4. cikk
Az egyéb illetékes hatóságok és a harmadik országbeli illetékes hatóságok részvétele a csoportra vonatkozó kockázatértékelési eljárásban
(1) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság dönthet úgy, hogy bevon egyéb illetékes hatóságokat és harmadik országbeli illetékes hatóságokat a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés vagy a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés elkészítésébe. Ez a döntés a fióktelep vagy intézmény csoporton belüli fontosságán és a helyi piacra gyakorolt jelentőségén alapul.
Az említett részvétel a 2013/36/EU irányelv VII. címe 1. fejezetének II. szakaszában, valamint adott esetben a 2004/39/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv (4) 54. és 58. cikkében meghatározottakkal egyenértékű titoktartási követelmények hatálya alá tartozik.
Az összevont felügyeletet ellátó hatóság és az érintett illetékes hatóságok megvizsgálják az egyenértékűséget.
(2) Amennyiben az összevont felügyeletet ellátó hatóság úgy dönt, hogy bevon a 2. cikk 2. pontja szerinti egyéb illetékes hatóságokat vagy harmadik országbeli illetékes hatóságokat, a hatóságok megállapodnak az egyéb illetékes hatóság vagy a harmadik országbeli illetékes hatóság részvételének hatóköréről. Ezek a megállapodások a következő célokat szolgálják:
a)
hozzájárulás biztosítása az összevont felügyeletet ellátó hatóság számára a csoport kockázatértékelését és a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentésekhez;
b)
az e bekezdés a) pontjában említett hozzájárulások mellékletként történő beépítése a csoport kockázatértékelését és a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentések tervezetébe vagy végleges változatába.
(3) Amennyiben az összevont felügyeletet ellátó hatóság úgy dönt, hogy bevon egyéb illetékes hatóságokat vagy harmadik országbeli illetékes hatóságokat, az összevont felügyeletet ellátó hatóság csak valamennyi érintett illetékes hatóság hozzájárulásával bocsátja egyéb illetékes hatóságok vagy harmadik országbeli illetékes hatóságok rendelkezésére a csoport kockázatértékelését és a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentések tervezetét vagy végleges változatát.
(4) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság teljes körűen tájékoztatja az érintett illetékes hatóságokat az egyéb illetékes hatóságok és a harmadik országbeli illetékes hatóságok kockázatértékelési eljárásban történő részvételének mértékéről, szintjéről és jellegéről, valamint arról, hogy hozzájárulásuk milyen mértékben hasznosult a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentésben.
5. cikk
A SREP-jelentések és a likviditási kockázat értékelését tartalmazó jelentések elkészítése
(1) Annak érdekében, hogy megkönnyítsék a leányvállalatokra vonatkozó kockázatértékelésnek a 2013/36/EU irányelv 113. cikkének (2) bekezdése szerinti kellő figyelembevételét az együttes határozatban, az érintett illetékes hatóságok időben, legkésőbb az együttes határozathozatal ütemtervében meghatározott határidőig benyújtják az összevont felügyeletet ellátó hatósághoz SREP-jelentéseiket, valamint a likviditási kockázat értékelését tartalmazó jelentéseiket a 3. cikk (2) bekezdése b) pontjának megfelelően.
(2) A SREP-jelentéseket az I. mellékletben található tábla felhasználásával kell elkészíteni. A jelentéseket ki kell egészíteni a pontértékek II. melléklet 1. táblájának használatával készült összegzésével, valamint a tőkemegfelelőség értékelésének a II. melléklet 2. táblájának használatával készült összefoglalásával.
A likviditási kockázat értékelését tartalmazó jelentéseket az V. mellékletben található tábla felhasználásával kell elkészíteni. A jelentéseket ki kell egészíteni a pontértékek VI. melléklet 1. táblájának használatával készült összegzésével, valamint a likviditás értékelésének a VI. melléklet 2. táblájának használatával készült összefoglalásával.
A SREP-jelentések és a likviditási kockázat értékelését tartalmazó jelentések tartalmazhatnak releváns kiegészítő információkat is.
6. cikk
A csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés tervezetének, valamint a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés tervezetének elkészítése
(1) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság elkészíti a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés tervezetét, valamint a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés tervezetét, amelyhez felhasználja az alábbiak mindegyikét:
a)
az EU-szintű anyaintézményre és a csoportra vonatkozó saját SREP-jelentése, vagy a likviditási kockázat értékelését tartalmazó saját jelentése;
b)
a leányvállalatokra vonatkozóan az érintett illetékes hatóságok által benyújtott SREP-jelentések vagy a likviditási kockázat értékelését tartalmazó jelentések az 5. cikknek megfelelően;
c)
az egyéb illetékes hatóságoknak és a harmadik országbeli illetékes hatóságoknak a 4. cikk (2) bekezdése szerinti hozzájárulása.
(2) Az (1) bekezdés a) és b) pontjában említett SREP-jelentéseket és a likviditási kockázat értékelését tartalmazó jelentéseket az említett bekezdés c) pontja szerinti hozzájárulásokkal együtt mellékletként kell csatolni a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés vagy a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés tervezetéhez.
(3) A csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés, valamint a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés tervezetében szerepeltetni kell az arra vonatkozó értékelés eredményeit, hogy a csoport és intézményei által alkalmazott rendszerek, stratégiák, eljárások és mechanizmusok, továbbá az általuk tartott szavatoló tőke és likvid eszközök biztosítják-e kockázataik fedezetét és megbízható kezelését.
(4) A csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés tervezetét a III. mellékletben található tábla felhasználásával kell elkészíteni. Ezt a jelentést ki kell egészíteni a pontértékek IV. melléklet 1. táblájának használatával készült összegzésével, valamint a tőkemegfelelőség értékelésének a IV. melléklet 2. táblájának használatával készült összefoglalásával.
A csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés tervezetét a VII. mellékletben található tábla felhasználásával kell elkészíteni. Ezt a jelentést ki kell egészíteni a pontértékek VIII. melléklet 1. táblájának használatával készült összegzésével, valamint a likviditás értékelésének a VIII. melléklet 2. táblájának használatával készült összefoglalásával.
(5) Az arányosság elvének megfelelően az összevont felügyeletet ellátó hatóság biztosítja a következők mindegyikét:
a)
az együttes értékelés tükrözi az intézmény csoporton belüli fontosságát és a helyi piacra gyakorolt jelentőségét;
b)
a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés tervezete, valamint a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés tervezete ismerteti, hogyan vették figyelembe az említett fontosságot és jelentőséget.
(6) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság időben, legkésőbb az együttes határozathozatal ütemtervében meghatározott határidőig megküldi az érintett illetékes hatóságoknak a jelentéstervezeteket a 3. cikk (2) bekezdése c) pontjának megfelelően.
(7) A 4. cikk (3) bekezdésében említett megállapodástól függően az összevont felügyeletet ellátó hatóság a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés tervezetét, valamint a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés tervezetét megküldheti az egyéb illetékes hatóságoknak és a harmadik országbeli illetékes hatóságoknak is.
7. cikk
Párbeszéd a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés tervezetéről, valamint a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés tervezetéről
(1) A csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés tervezetéről, valamint a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés tervezetéről az érintett illetékes hatóságokkal folytatott párbeszéd formáját és terjedelmét az összevont felügyeletet ellátó hatóság határozza meg.
(2) Adott esetben az összevont felügyeletet ellátó hatóság és az érintett illetékes hatóságok megvitatják az egyedi SREP-jelentésekben és a 6. cikk (1) bekezdésében említett, a likviditási kockázat értékelését tartalmazó jelentésekben megfogalmazott mennyiségi javaslatoknak, valamint a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés tervezetében és a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés tervezetében foglalt mennyiségi javaslatoknak az egyeztetését.
(3) A (2) bekezdésben említett mennyiségi javaslatok legalább a következőket tartalmazzák:
a)
azon szavatoló tőke javasolt mértéke, amelyet az intézménycsoportnak konszolidált szinten és e csoport összes intézményének egyéni szinten tartania kell a 2013/36/EU irányelv 104. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerint;
b)
azon egyedi likviditási követelmények javasolt mértéke, amelyet az intézménycsoportnak konszolidált szinten és e csoport összes intézményének egyéni szinten teljesítenie kell a 2013/36/EU irányelv 105. cikke szerint.
8. cikk
A csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés, valamint a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés véglegesítése
(1) A 7. cikkben említett párbeszéd alapján az összevont felügyeletet ellátó hatóság - a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés tervezetére és a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés tervezetére vonatkozó, a 6. cikkben említett formátum és tartalom felhasználásával - véglegesíti a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentést és a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentést. Az összevont felügyeletet ellátó hatóság ismerteti a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentésben és a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentésben található lényeges módosításokat. A módosítások tükrözik a párbeszéd eredményét, továbbá tartalmazzák a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés vagy a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés mellékleteinek megfelelő módosításait.
(2) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság időben, legkésőbb az együttes határozathozatal ütemtervében meghatározott határidőig megküldi az érintett illetékes hatóságoknak a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentést és a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentést a 3. cikk (2) bekezdése e) pontjának megfelelően.
(3) A 2013/36/EU irányelv 113. cikke (2) bekezdésének a) pontjával összhangban a tőkére vonatkozó együttes határozat meghozatalához rendelkezésre álló négy hónapos időszak kezdetét a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentésnek az érintett illetékes hatóságok részére történő megküldésétől kell számítani.
(4) A 2013/36/EU irányelv 113. cikke (2) bekezdésének b) pontjával összhangban a likviditásra vonatkozó együttes határozat meghozatalához rendelkezésre álló egy hónapos időszak kezdetét a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentésnek az érintett illetékes hatóságok részére történő megküldésétől kell számítani.
(5) A 4. cikk (3) bekezdésében említett megállapodástól függően az összevont felügyeletet ellátó hatóság a csoport kockázatértékelését tartalmazó jelentés tervezetét, valamint a csoport likviditási kockázatának értékelését tartalmazó jelentés tervezetét megküldheti az egyéb illetékes hatóságoknak és a harmadik országbeli illetékes hatóságoknak is.
9. cikk
A tőkére vonatkozó együttes határozat és a likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezetéhez való hozzájárulás elkészítése
(1) Az érintett illetékes hatóságok időben, legkésőbb az együttes határozathozatal ütemtervében meghatározott határidőig megküldik az összevont felügyeletet ellátó hatóságnak a tőkére vonatkozó együttes határozat és a likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezetéhez való hozzájárulásaikat a 3. cikk (2) bekezdése f) pontjának megfelelően. A hozzájárulások kiterjednek az intézménycsoport valamennyi olyan intézményére, amely az együttes határozathozatal alkalmazási körébe tartozik.
(2) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság hozzájárul a tőkére vonatkozó együttes határozat tervezetéhez. Hozzájárulása az alábbiak mindegyikét magában foglalja:
a)
az összevont felügyeletet ellátó hatóság joghatóságában engedélyezett, egy csoporthoz tartozó valamennyi olyan intézmény egyedi szinten, amely az együttes határozathozatali eljárás alkalmazási körébe tartozik;
b)
az intézménycsoport konszolidált szinten.
(3) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság hozzájárul a likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezetéhez. Hozzájárulása az alábbiak mindegyikét magában foglalja:
a)
az összevont felügyeletet ellátó hatóság joghatóságában engedélyezett, egy csoporthoz tartozó valamennyi olyan intézmény egyedi szinten, amely az együttes határozathozatali eljárás alkalmazási körébe tartozik;
b)
az intézménycsoport konszolidált szinten.
(4) A tőkére vonatkozó együttes határozat tervezetéhez kapcsolódó hozzájárulásoknak ki kell terjedniük a 10. cikkben felsorolt tételek mindegyikére.
(5) A likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezetéhez kapcsolódó hozzájárulásoknak ki kell terjedniük a 11. cikkben felsorolt tételek mindegyikére.
10. cikk
A tőkére vonatkozó együttes határozat tervezetének elkészítése
(1) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság elkészíti a tőkére vonatkozó együttes határozat teljes körűen megindokolt tervezetét a csoport és e csoport intézményei tekintetében. A tőkére vonatkozó együttes határozat tervezete tartalmazza az alábbi elemek mindegyikét:
a)
az összevont felügyeletet ellátó hatóság és a tőkére vonatkozó együttes határozathozatalba bevont érintett illetékes hatóságok neve;
b)
az intézménycsoport neve és a csoport valamennyi olyan intézményének felsorolása, amelyhez a tőkére vonatkozó együttes határozat tervezete kapcsolódik és amelyre az alkalmazandó;
c)
hivatkozás a tőkére vonatkozó együttes határozatok elkészítését, véglegesítését és alkalmazását szabályozó hatályos uniós és nemzeti jogszabályokra;
d)
a tőkére vonatkozó együttes határozat tervezetének, továbbá valamennyi lényeges módosításnak a dátuma;
e)
a 2013/36/EU irányelv 73. és 97. cikkének alkalmazásához kapcsolódó következtetés;
f)
az intézménycsoport által konszolidált szinten tartott szavatoló tőke megfelelőségére vonatkozó következtetés;
g)
a csoport egyes intézményei által egyedi szinten tartott szavatoló tőke megfelelőségére vonatkozó következtetés;
h)
a csoport egyes intézményei által egyedi szinten tartandó szavatoló tőke szintjére vonatkozó következtetés a 2013/36/EU irányelv 104. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerint.
i)
az intézménycsoport által konszolidált szinten tartandó szavatoló tőke szintjére vonatkozó következtetés a 2013/36/EU irányelv 104. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerint;
j)
tájékoztatás az egyes intézményekre az 575/2013/EU rendelet 92. cikke, valamint a 2013/36/EU irányelv 103., 129., 130., 131. és 133. cikke alapján alkalmazandó prudenciális minimumkövetelményekről, valamint az egyéb releváns prudenciális vagy makroprudenciális követelményekről, iránymutatásokról, ajánlásokról vagy figyelmeztetésekről;
k)
az a vonatkozási időpont, amelyhez az e)-i) pontban említett következtetések kapcsolódónak;
l)
adott esetben a h) és i) pontban említett következtetések végrehajtási ütemterve.
(2) Az (1) bekezdés e) pontjában említett következtetés kiterjed az alábbi elemek mindegyikére:
a)
annak értékelése, hogy a csoport intézményei megbízható, eredményes és teljes körű stratégiákat és eljárásokat alkalmaznak-e a belső tőke értékelésére, fenntartására és eloszlására, valamint, hogy e stratégiák és eljárások naprakészek-e;
b)
annak értékelése, hogy a belső tőke összege, eloszlása, és fajtái megfelelőek-e az olyan jellegű és szintű kockázatok fedezésére, amelyekkel a csoport intézményei szembesülnek vagy szembesülhetnek;
c)
annak értékelése, hogy a csoport intézményei bevezették-e a 2013/36/EU irányelvben és az 575/2013/EU rendeletben megállapított követelmények teljesítéséhez szükséges megfelelő rendszereket, stratégiákat, eljárásokat és mechanizmusokat;
d)
annak értékelése, hogy a csoport intézményei által alkalmazott rendszerek, stratégiák, eljárások és mechanizmusok biztosítják-e kockázataik fedezetét és megbízható kezelését;
e)
tájékoztatás az a)-d) pont alapján megállapított hiányosságok kezelését célzó, a 2013/36/EU irányelv 102. cikke, valamint 104. cikke (1) bekezdésének b)-l) pontja szerinti felügyeleti intézkedések és hatáskörök alkalmazásáról.
(3) Az (1) bekezdés f) és g) pontjában említett következtetéseknek kapcsolódniuk kell az (1) bekezdés e) pontjában említett következtetéshez, amely alátámasztja azokat.
(4) Az (1) bekezdés h) és i) pontjában említett következtetések teljesítik az alábbi követelmények mindegyikét:
a)
azokat összeg vagy arány, vagy a kettő kombinációja formájában kell kifejezni;
b)
részletezik a szükséges kiegészítő szavatoló tőke minőségét;
c)
kapcsolódnak az (1) bekezdés e) pontjában említett következtetéshez, amely alátámasztja azokat.
(5) A csoport intézményeit egyedi szinten érintő következtetéseknek és az intézménycsoportot konszolidált szinten érintő következtetéseknek egyértelműen azonosíthatónak kell lenniük a tőkére vonatkozó együttes határozat tervezetében.
(6) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság időben, legkésőbb az együttes határozathozatal ütemtervében meghatározott határidőig megküldi az érintett illetékes hatóságoknak a tőkére vonatkozó együttes határozat tervezetét a 3. cikk (2) bekezdése g) pontjának megfelelően.
11. cikk
A likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezetének elkészítése
(1) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság elkészíti a likviditásra vonatkozó együttes határozat teljes körűen megindokolt tervezetét. A likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezete tartalmazza az alábbi elemek mindegyikét:
a)
az összevont felügyeletet ellátó hatóság és a likviditásra vonatkozó együttes határozathozatalba bevont érintett illetékes hatóságok neve;
b)
az intézménycsoport neve és a csoport valamennyi olyan intézményének felsorolása, amelyhez a likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezete kapcsolódik és amelyre az alkalmazandó;
c)
hivatkozás a likviditásra vonatkozó együttes határozatok elkészítését, véglegesítését és alkalmazását szabályozó hatályos uniós és nemzeti jogszabályokra;
d)
a likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezetének, továbbá valamennyi lényeges módosításnak a dátuma;
e)
a csoport likviditási megfelelésére vonatkozó következtetés konszolidált szinten;
f)
a csoporton belüli intézmények likviditási megfelelésére vonatkozó következtetés egyedi szinten;
g)
azon intézkedésekre vonatkozó következtetés, amelyek a likviditási felügyelethez kapcsolódó jelentős problémák és lényeges megállapítások kezelésére szolgálnak, beleértve a 2013/36/EU irányelv 86. cikke alapján a szervezet és a kockázatkezelés megfelelőségéhez kapcsolódókat, valamint az említett irányelv 105. cikkének megfelelően az egyedi likviditási követelmények szükségességéhez kapcsolódókat a csoporton belüli intézmények vonatkozásában egyedi szinten és a csoport vonatkozásában konszolidált szinten;
h)
tájékoztatás az egyéb releváns prudenciális vagy makroprudenciális követelményekről, iránymutatásokról, ajánlásokról vagy figyelmeztetésekről;
i)
az a vonatkozási időpont, amelyhez az e)-g) pontban említett következtetések kapcsolódónak;
j)
adott esetben a g) pontban említett következtetések végrehajtási ütemterve.
(2) Az (1) bekezdés e) és f) pontjában említett következtetés kiterjed az alábbi elemek mindegyikére:
a)
annak értékelése, hogy a csoport intézményei bevezettek-e a likviditási kockázat megfelelő időtávokon történő azonosítására, mérésére, kezelésére és nyomon követésére szolgáló megbízható stratégiákat, szabályzatokat, eljárásokat és rendszereket;
b)
annak értékelése, hogy a csoport intézményei által egyedi szinten, illetve a csoport által konszolidált szinten tartott likvid eszközök megfelelő fedezetet biztosítanak-e a likviditási kockázatokra;
c)
annak értékelése, hogy a csoport intézményei bevezették-e a 2013/36/EU irányelvben és az 575/2013/EU rendeletben megállapított követelmények teljesítéséhez szükséges megfelelő rendszereket, stratégiákat, eljárásokat és mechanizmusokat;
(3) Az (1) bekezdés g) pontjában említett következtetés részletesen bemutatja a megtett intézkedések jellegét. Ha az intézkedések a 2013/36/EU irányelv 105. cikke szerinti egyedi likviditási követelményekhez kapcsolódnak, akkor a következtetés részletezi az említett egyedi likviditási követelményeket.
(4) A csoport intézményeit egyedi szinten érintő következtetéseknek és az intézménycsoportot konszolidált szinten érintő következtetéseknek egyértelműen azonosíthatónak kell lenniük a likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezetében.
(5) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság időben, legkésőbb az együttes határozathozatal ütemtervében meghatározott határidőig megküldi az érintett illetékes hatóságoknak a likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezetét a 3. cikk (2) bekezdése g) pontjának megfelelően.
12. cikk
A tőkére vonatkozó együttes határozathozatal és a likviditásra vonatkozó együttes határozathozatal
(1) Az érintett illetékes hatóságokkal a tőkére vonatkozó együttes határozat tervezetéről, valamint a likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezetéről folytatott, a 3. cikk (2) bekezdésének i) pontjában említett párbeszédet követően az összevont felügyeletet ellátó hatóság a tervezeteket a határozatok véglegesítéséhez szükséges mértékben módosítja.
(2) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság megállapodik valamennyi érintett illetékes hatósággal a tőkére vonatkozó együttes határozatról és a likviditásra vonatkozó együttes határozatról.
(3) A megállapodást az összevont felügyeletet ellátó hatóságnak, valamint az érintett illetékes hatóságoknak a saját illetékes hatóságuk nevében szerződéskötésre jogosult képviselői írásba foglalják.
13. cikk
A tőkére vonatkozó együttes határozat és a likviditásra vonatkozó együttes határozat közlése
(1) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság időben, legkésőbb az együttes határozathozatal ütemtervében meghatározott határidőig megküldi az EU-szintű anyaintézmény vezető testületének a tőkére vonatkozó együttes határozatot, valamint a likviditásra vonatkozó együttes határozatot a 3. cikk (2) bekezdése k) pontjának megfelelően. Az összevont felügyeletet ellátó hatóság értesíti az érintett illetékes hatóságokat a határozatok közléséről.
(2) A tagállami érintett illetékes hatóságok időben, legkésőbb az együttes határozathozatal ütemtervében meghatározott határidőig megküldik a szóban forgó tagállamban engedélyezett intézmények vezető testülete részére a tőkére vonatkozó együttes határozatnak vagy a likviditásra vonatkozó együttes határozatnak az említett intézmények szempontjából releváns megfelelő részeit a 3. cikk (2) bekezdése k) pontjának megfelelően.
(3) Indokolt esetben az összevont felügyeletet ellátó hatóság megvitatja az EU-szintű anyaintézménnyel a tőkére vonatkozó együttes határozatot és a likviditásra vonatkozó együttes határozatot a határozatok részleteinek és alkalmazásának ismertetése céljából.
(4) A tagállami érintett illetékes hatóságok adott esetben egyeztetik a tagállamban letelepedett intézményekkel a tőkére vonatkozó együttes határozatnak vagy a likviditásra vonatkozó együttes határozatnak az említett intézmények szempontjából releváns megfelelő részeit a határozatok részleteinek és alkalmazásának ismertetése céljából.
14. cikk
A tőkére vonatkozó együttes határozat és a likviditásra vonatkozó együttes határozat alkalmazásának nyomon követése
(1) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság közli az érintett illetékes hatósággal a 13. cikk (3) bekezdésében említett egyeztetés eredményét, ha az EU-szintű anyaintézménynek végre kell hajtania az alábbi intézkedések bármelyikét:
a)
kiegészítő szavatolótőke-követelmények teljesítése egyedi vagy konszolidált szinten a 2013/36/EU irányelv 104. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerint;
b)
a likviditási felügyelethez kapcsolódó jelentős problémák vagy releváns megállapítások kezelése, vagy a 2013/36/EU irányelv 105. cikke szerinti egyedi likviditási követelmények teljesítése egyedi vagy konszolidált szinten.
(2) A tagállami érintett illetékes hatóságok közlik az összevont felügyeletet ellátó hatósággal a 13. cikk (4) bekezdésében említett egyeztetés eredményét, ha a szóban forgó tagállamban engedélyezett intézménynek végre kell hajtania az alábbi intézkedések bármelyikét:
a)
kiegészítő szavatolótőke-követelmények teljesítése egyedi szinten a 2013/36/EU irányelv 104. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerint;
b)
a likviditási felügyelethez kapcsolódó jelentős problémák vagy releváns megállapítások kezelése, vagy a 2013/36/EU irányelv 105. cikke szerinti egyedi likviditási követelmények teljesítése egyedi szinten.
(3) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság továbbítja a (2) bekezdésben említett egyeztetés eredményét a többi érintett illetékes hatósághoz.
(4) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság és az érintett illetékes hatóságok nyomon követik azoknak a tőkére vonatkozó együttes határozatoknak és likviditásra vonatkozó együttes határozatoknak az alkalmazását, amelyek a csoport felügyeletük alá tartozó minden egyes intézménye szempontjából relevánsak.
III. FEJEZET
NÉZETKÜLÖNBSÉGEK ÉS AZ EGYÜTTES HATÁROZAT HIÁNYÁBAN HOZOTT HATÁROZATOK
15. cikk
Határozathozatal együttes határozat hiányában
(1) Amennyiben a 8. cikk (3) vagy (4) bekezdésében említett időszakon belül az összevont felügyeletet ellátó hatóság és az érintett illetékes hatóságok nem hoznak tőkére vonatkozó együttes határozatot vagy likviditásra vonatkozó együttes határozatot, a 2013/36/EU irányelv 113. cikkének (3) bekezdésében említett határozatokat írásba kell foglalni, és az alábbiak közül a későbbi időpontban kell meghozni:
a)
a 8. cikk (3), illetve (4) bekezdésében említett időszak lejártát egy hónappal követő nap;
b)
a 2013/36/EU irányelv 113. cikke (2) bekezdésének harmadik albekezdése szerinti konzultációra való felkérést követően az EBH által adott tanács napját egy hónappal követő nap;
c)
az EBH által a 2013/36/EU irányelv 113. cikke (3) bekezdésének első vagy második albekezdése szerint hozott határozatot egy hónappal követő nap, vagy az ilyen határozatban az EBH által megjelölt egyéb nap.
(2) Az érintett illetékes hatóságok közlik az összevont felügyeletet ellátó hatósággal az együttes határozat hiányában egyedi szinten általuk meghozott határozatokat.
(3) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság a (2) bekezdésben említett határozatokat az általa egyedi és konszolidált szinten hozott határozatokkal együtt egyetlen dokumentumba foglalja, amelyet megküld valamennyi érintett illetékes hatóság részére.
(4) Amennyiben sor került az EBH-val folytatott konzultációra, a (3) bekezdésben említett dokumentumnak indokolnia kell az EBH által adott tanácstól való eltéréseket.
16. cikk
A tőkére vonatkozó együttes határozat hiányában hozott, tőkére vonatkozó határozatok elkészítése
(1) A tőkére vonatkozó együttes határozat hiányában hozott, tőkére vonatkozó határozatot az alábbi elemek mindegyikét tartalmazó dokumentumba kell foglalni:
a)
a tőkére vonatkozó határozatot hozó, összevont felügyeletet ellátó hatóság és érintett illetékes hatóságok neve;
b)
az intézménycsoport vagy a csoporthoz tartozó olyan intézmény neve, amelyhez a tőkére vonatkozó határozat kapcsolódik és amelyre az alkalmazandó;
c)
hivatkozás a tőkére vonatkozó határozatok elkészítését, véglegesítését és alkalmazását szabályozó hatályos uniós és nemzeti jogszabályokra;
d)
a tőkére vonatkozó határozat dátuma;
e)
a 2013/36/EU irányelv 73. és 97. cikkének alkalmazásához kapcsolódó következtetés;
f)
a konszolidált szinten hozott, tőkére vonatkozó határozatok esetében az intézménycsoport által konszolidált szinten tartott szavatoló tőke megfelelőségére vonatkozó következtetés;
g)
egyedi alapon hozott, tőkére vonatkozó határozat esetében a releváns intézmény által egyedi szinten tartott szavatoló tőke megfelelőségére vonatkozó következtetés;
h)
a tőkére vonatkozó, konszolidált szinten hozott határozatok esetében a 2013/36/EU irányelv 104. cikke (1) bekezdése a) pontjának megfelelően az intézménycsoport által konszolidált szinten tartandó szavatoló tőke szintjére vonatkozó következtetés;
i)
a tőkére vonatkozó, egyedi szinten hozott határozatok esetében a 2013/36/EU irányelv 104. cikke (1) bekezdése a) pontjának megfelelően a releváns intézmény által egyedi szinten tartandó szavatoló tőke szintjére vonatkozó következtetés;
j)
tájékoztatás a releváns intézményekre az 575/2013/EU rendelet 92. cikke, valamint a 2013/36/EU irányelv 103., 129., 130., 131. és 133. cikke alapján alkalmazandó prudenciális minimumkövetelményekről, valamint az egyéb releváns prudenciális vagy makroprudenciális követelményekről, iránymutatásokról, ajánlásokról vagy figyelmeztetésekről;
k)
az a vonatkozási időpont, amelyhez az e)-i) pontban említett következtetések kapcsolódónak;
l)
adott esetben az egyéb érintett illetékes hatóságok, illetve az összevont felügyeletet ellátó hatóság által kifejtett kockázatértékelés, álláspontok és fenntartások figyelembevételének ismertetése;
m)
adott esetben a h) és i) pontban említett következtetések végrehajtási ütemterve.
(2) Adott esetben az együttes határozat hiányában egyedi vagy konszolidált szinten hozott, tőkére vonatkozó határozatok megfelelnek a 10. cikk (2)-(4) bekezdésében megállapított követelményeknek.
17. cikk
A likviditásra vonatkozó együttes határozat hiányában hozott likviditási határozatok elkészítése
(1) A likviditásra vonatkozó együttes határozat hiányában hozott, likviditásra vonatkozó határozatot az alábbi elemek mindegyikét tartalmazó dokumentumba kell foglalni:
a)
a likviditásra vonatkozó határozatot hozó összevont felügyeletet ellátó hatóság és érintett illetékes hatóságok neve;
b)
az intézménycsoport neve és a csoport valamennyi olyan intézményének felsorolása, amelyhez a likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezete kapcsolódik és amelyre az alkalmazandó;
c)
hivatkozás a likviditásra vonatkozó határozatok elkészítését, véglegesítését és alkalmazását szabályozó hatályos uniós és nemzeti jogszabályokra;
d)
a likviditásra vonatkozó határozat dátuma;
e)
a konszolidált szinten hozott, likviditásra vonatkozó határozatok esetében az intézménycsoport konszolidált szintű likviditási megfelelőségére vonatkozó következtetés;
f)
az egyedi szinten hozott, likviditásra vonatkozó határozatok esetében a releváns intézmény egyedi szintű likviditási megfelelőségére vonatkozó következtetés;
g)
konszolidált alapon hozott, likviditásra vonatkozó határozat esetében azon intézkedésekre vonatkozó következtetés, amelyek a likviditási felügyelethez kapcsolódó jelentős problémák és lényeges megállapítások kezelésére szolgálnak, beleértve a 2013/36/EU irányelv 86. cikke alapján a szervezet és a kockázatkezelés megfelelőségéhez kapcsolódókat, valamint az említett irányelv 105. cikkének megfelelően az egyedi likviditási követelmények szükségességéhez kapcsolódókat a csoport tekintetében konszolidált szinten;
h)
egyedi alapon hozott, likviditásra vonatkozó határozat esetében azon intézkedésekre vonatkozó következtetés, amelyek a likviditási felügyelethez kapcsolódó jelentős problémák és lényeges megállapítások kezelésére szolgálnak, beleértve a 2013/36/EU irányelv 86. cikke alapján a szervezet és a kockázatkezelés megfelelőségéhez kapcsolódókat, valamint az említett irányelv 105. cikkének megfelelően a releváns intézményre vonatkozó egyedi likviditási követelmények szükségességéhez kapcsolódókat;
i)
az a vonatkozási időpont, amelyhez az e)-h) pontban említett következtetések kapcsolódónak;
j)
tájékoztatás az egyéb releváns prudenciális vagy makroprudenciális követelményekről, iránymutatásokról, ajánlásokról vagy figyelmeztetésekről;
k)
adott esetben az egyéb érintett illetékes hatóságok, illetve az összevont felügyeletet ellátó hatóság által kifejtett kockázatértékelés, álláspontok és fenntartások figyelembevételének ismertetése;
l)
adott esetben a g)-h) pontban említett következtetések végrehajtási ütemterve.
(2) A likviditásra vonatkozó együttes határozat hiányában egyedi vagy konszolidált szinten hozott, likviditásra vonatkozó határozatok megfelelnek a 11. cikk (2)-(3) bekezdésében megállapított követelményeknek.
18. cikk
A tőkére vonatkozó együttes határozat és a likviditásra vonatkozó együttes határozat hiányában hozott, tőkére, illetve likviditásra vonatkozó határozatok közlése
(1) Az összevont felügyeletet ellátó hatóság megküldi az EU-szintű anyaintézmény vezető testületének a 15. cikk (3) bekezdésében említett határozatot.
(2) A tagállami érintett illetékes hatóságok megküldik a szóban forgó tagállamban engedélyezett intézmények vezető testülete részére az (1) bekezdésben említett határozat az adott intézmények szempontjából releváns megfelelő részeit.
(3) Indokolt esetben az összevont felügyeletet ellátó hatóság egyeztet az EU-szintű anyaintézménnyel a határozatról a tőkére vonatkozó együttes határozat vagy a likviditásra vonatkozó együttes határozat hiányában hozott, tőkére, illetve likviditásra vonatkozó határozatok részleteinek, valamint a határozatok alkalmazásának ismertetése céljából.
(4) A tagállami érintett illetékes hatóságok adott esetben egyeztetik az e tagállamban letelepedett intézményekkel a tőkére vonatkozó együttes határozat vagy a likviditásra vonatkozó együttes határozat hiányában hozott, tőkére, illetve likviditásra vonatkozó határozatoknak az említett intézmények szempontjából releváns részeit, e határozatok részleteinek és alkalmazásának ismertetése céljából.
19. cikk
A tőkére vonatkozó együttes határozat és a likviditásra vonatkozó együttes határozat hiányában hozott, tőkére, illetve likviditásra vonatkozó határozatok alkalmazásának nyomon követése
Az összevont felügyeletet ellátó hatóság és az érintett illetékes hatóságok nyomon követik a tőkére vonatkozó együttes határozat és a likviditásra vonatkozó együttes határozat hiányában hozott, tőkére, illetve likviditásra vonatkozó azon határozatok alkalmazását, amelyek relevánsak a csoport felügyeletük alá tartozó minden egyes intézménye szempontjából.
IV. FEJEZET
AZ EGYÜTTES HATÁROZATOK ÉS AZ EGYÜTTES HATÁROZAT HIÁNYÁBAN HOZOTT HATÁROZATOK MÓDOSÍTÁSA ÉS RENDKÍVÜLI MÓDOSÍTÁSA
20. cikk
Az együttes határozatok rendkívüli módosítása
(1) A tőkére vagy likviditásra vonatkozó együttes határozat rendkívüli módosítására irányuló, az összevont felügyeletet ellátó hatóság vagy valamely érintett illetékes hatóság által a 2013/36/EU irányelv 113. cikkének (4) bekezdése alapján kezdeményezett kérést az összevont felügyeletet ellátó hatóság valamennyi érintett illetékes hatósággal közli. A rendkívüli módosítás során a 9-14. cikkben megállapított eljárást kell alkalmazni.
(2) Amennyiben valamely érintett illetékes hatóság EU-szintű anyaintézménytől, EU-szintű pénzügyi holdingtársaság anyavállalattól vagy EU-szintű vegyes pénzügyi holdingtársaság anyavállalattól eltérő intézménnyel összefüggésben egy együttes határozat módosítását kéri az összevont felügyeletet ellátó hatósággal való kétoldalú egyeztetés révén, a kérést írásba kell foglalni és teljes körűen meg kell indokolni.
Az összevont felügyeletet ellátó hatóság valamennyi érintett illetékes hatósággal közli az első albekezdésben említett kérést. A kérés magában foglalja a 10. cikkben megállapított követelményeknek megfelelő, tőkére vonatkozó együttes határozat tervezetét, vagy a 11. cikkben megállapított követelményeknek megfelelő, likviditásra vonatkozó együttes határozat tervezetét. Az összevont felügyeletet ellátó hatóság megjelöli azt a határidőt, ameddig az érintett illetékes hatóságok észrevételt tehetnek azzal kapcsolatban, hogy a módosítás kétoldalú egyeztetést igényel-e.
Ha a meghatározott határidőn belül egyik érintett illetékes hatóságtól sem érkezik a rendkívüli módosítás nem kétoldalú egyeztetésére irányuló kérés, akkor az összevont felügyeletet ellátó hatóság és a rendkívüli módosítást kérő érintett illetékes hatóság kétoldalú alapon hozzájárul az együttes határozatra vonatkozó megállapodáshoz és meghozza ezt a megállapodást.
(3) Ha az érintett illetékes hatóság nem kíván a 9. cikk szerint hozzájárulni a módosított együttes határozathoz, akkor az összevont felügyeletet ellátó hatóság a módosított együttes határozatot az illetékes hatóságnak az együttes határozathoz megfogalmazott legutóbbi hozzájárulása alapján készíti el.
21. cikk
Az együttes határozat hiányában hozott határozatok éves és rendkívüli módosítása
(1) Az együttes határozat hiányában hozott határozatok éves módosítását a 3. cikk (2) bekezdésében meghatározott lépéseknek megfelelően kell elvégezni, amennyiben az egyes lépések a 2013/36/EU irányelv 97. cikke (4) bekezdésének alkalmazása szempontjából relevánsak.
(2) Az együttes határozat hiányában a 113. cikk (4) bekezdése alapján hozott határozat rendkívüli módosítása során a 2013/36/EU irányelv 9-14. cikkében megállapított eljárást kell alkalmazni.
V. FEJEZET
ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK
22. cikk
Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő huszadik napon lép hatályba.
Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.
Kelt Brüsszelben, 2014. június 23-án.