NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) č. 272/2012
ze dne 7. února 2012,
kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1060/2009 s ohledem na poplatky účtované Evropským orgánem pro cenné papíry a trhy ratingovým agenturám
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1060/2009 ze dne 16. září 2009 o ratingových agenturách (1), a zejména na čl. 19 odst. 2 uvedeného nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Ustanovení článku 62 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1095/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy) (2) stanoví, že příjmy Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy by měly vedle příspěvků vnitrostátních orgánů a dotace Unie tvořit rovněž poplatky placené Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v případech stanovených právními předpisy Unie.
(2)
Aby bylo zajištěno efektivní využití rozpočtu Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy a zároveň byla zmírněna finanční zátěž pro členské státy a Evropskou unii, je nezbytné zajistit, aby ratingové agentury hradily přinejmenším veškeré náklady spojené s dohledem nad nimi. Případný schodek, který může nastat v průběhu jednoho rozpočtového roku, by měl být od ratingových agentur získán zpět v roce následujícím.
(3)
Ratingovým agenturám přesahujícím určitou hranici obratu by měl být účtován roční poplatek za dohled s cílem zajistit rozpočtovou jistotu jak Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy, tak dotčeným ratingovým agenturám. Roční poplatky za dohled by se neměly stát zátěží pro nové účastníky vstupující na ratingový trh. Kromě toho se předpokládá, že malé ratingové agentury budou mít podstatně nižší náklady na dohled než agentury větší. Bylo by proto vhodné malé ratingové agentury zcela osvobodit od placení ročního poplatku za dohled v případech, kdy ratingová agentura nebo skupina ratingových agentur, do níž agentura náleží, nepřekročí určitou hranici obratu.
(4)
S cílem zajistit spravedlivé a jasné rozdělení poplatků, které zároveň odrážejí skutečnou administrativní zátěž na daný subjekt, který je předmětem dohledu, by se měl poplatek za dohled počítat v závislosti na obratu ratingových agentur z ratingových činností a doplňkových služeb vzhledem k tomu, že náklady na dohled jsou u větších ratingových agentur vyšší než u menších. Poskytování doplňkových služeb navíc vyžaduje další činnosti v oblasti dohledu vzhledem k potřebě sledovat možné střety zájmů vyplývajících z poskytování doplňkových služeb. Ratingové agentury by neměly obcházet spravedlivé rozdělení poplatků podle tohoto nařízení přerozdělováním příjmů jiným subjektům v rámci své skupiny s cílem snížit výši svých poplatků. Evropský orgán pro cenné papíry a trhy by měl sledovat a hlásit jakýkoli kritický vývoj v této oblasti.
(5)
Ratingovým agenturám se sídlem v Unii by měly být účtovány takové poplatky za registraci, které by odrážely náklady Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy na zpracování žádosti o registraci. Složitost žádosti a náklady spojené s posouzením žádosti se zvyšují v případech, kdy ratingová agentura žádá o vydávání ratingů pro strukturované finanční nástroje, plánuje přejímání ratingů od agentur ze třetích zemí nebo má pobočky. Proto by se poplatek za registraci měl počítat podle těchto faktorů. Náklady na zpracování jsou rovněž do značné míry závislé na velikosti ratingové agentury, která žádost podává. Vzhledem k tomu, že budoucí obrat nové ratingové agentury nebude v okamžiku její žádosti o registraci znám, měl by být jako společný základ pro výpočet u všech ratingových agentur použit počet zaměstnanců namísto obratu.
(6)
Toto nařízení by mělo stanovit poplatky účtované ratingovým agenturám ze třetích zemí, které žádají o certifikaci v Unii v souladu s čl. 5 odst. 2 nařízení Rady (ES) č. 1060/2009 s cílem pokrýt náklady na jejich certifikaci a roční dohled nad nimi. V tomto ohledu se nezbytné výdaje Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy vztahují k certifikaci těchto ratingových agentur ze třetích zemí v souladu s čl. 5 odst. 3 nařízení (ES) č. 1060/2009, na kterou se uplatní obdobný postup jako na registraci ratingových agentur usazených v Unii, a rovněž k výdajům Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy nezbytným pro dohled nad certifikovanými ratingovými agenturami.
(7)
Při stažení žádosti v průběhu procesu registrace nebo certifikace by mělo být ratingovým agenturám uhrazeno určité procento poplatku původně účtovaného za jejich registraci nebo certifikaci vzhledem k tomu, že náklady Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy na vyřízení této žádosti budou v takových případech nižší.
(8)
S ohledem na možný budoucí vývoj je vhodné, aby hranice pro výjimku týkající se placení ročních poplatků za dohled ratingovými agenturami a výše poplatků za registraci a certifikaci byly podle potřeb přezkoumány a aktualizovány. Komise by měla posoudit správné uplatňování těchto opatření v průběhu čtyř let od vstupu tohoto nařízení v platnost a podat zprávu Evropskému parlamentu a Radě o možné potřebě jeho přezkumu.
(9)
Příslušným vnitrostátním orgánům vznikají náklady při plnění úkolů, které jim předá Evropský orgán pro cenné papíry a trhy v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009, a při poskytování pomoci Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v jiných případech stanovených v uvedeném nařízení. Poplatky, které bude Evropský orgán pro cenné papíry a trhy účtovat ratingovým agenturám, by měly zahrnovat i tyto náklady. Aby příslušným orgánům nevznikly na základě plnění přenesených úkolů nebo pomoci poskytované Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy ztráty ani zisky, Evropský orgán pro cenné papíry a trhy by měl příslušnému vnitrostátnímu orgánu uhradit skutečné náklady, které mu vzniknou.
(10)
Toto nařízení by mělo tvořit základ práva Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy účtovat poplatky ratingovým agenturám. Aby umožnilo okamžité provádění efektivních a účinných kontrolních a vynucovacích činností, mělo by vstoupit v platnost třetím dnem po vyhlášení,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
KAPITOLA I
OBECNÁ USTANOVENÍ
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví pravidla týkající se poplatků, které Evropský orgán pro cenné papíry a trhy účtuje ratingovým agenturám za dohled, registraci a certifikaci.
Článek 2
Náhrada nákladů za dohled v plné výši
Poplatky účtované ratingovým agenturám pokrývají:
a)
veškeré náklady spojené s dohledem Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy nad ratingovými agenturami v souladu s nařízením (ES) č. 1060/2009, včetně nákladů spojených s registrací a certifikací ratingových agentur;
b)
veškeré náklady na náhradu příslušným orgánům, kterým Evropský orgán pro cenné papíry a trhy předal úkoly v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009;
c)
veškeré náklady na náhradu příslušným orgánům, které poskytly Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy pomoc v souladu s čl. 23c odst. 4 a čl. 23d odst. 5 nařízení (ES) č. 1060/2009.
Článek 3
Použitelný obrat
1) Pro účely výpočtu poplatků uvedených v článku 5, v čl. 7 odst. 1 a v čl. 11 odst. 1 a 2 se bude použitelný obrat za dané účetní období (n) rovnat příjmům ratingové agentury z ratingové činnosti a doplňkových služeb uvedeným v její auditované účetní závěrce za předchozí období (n-1).
2) V případě, že ratingová agentura nepůsobila v průběhu celého období (n-1), odhadnou se použitelné příjmy extrapolací dané částky na celé účetní období.
KAPITOLA II
POPLATKY
Článek 4
Druhy poplatků a obecné způsoby plateb
1. Ratingovým agenturám se sídlem v EU, které žádají o registraci v souladu s čl. 14 odst. 1 nařízení (ES) č. 1060/2009, se účtují tyto druhy poplatků:
a)
roční poplatky za dohled podle článku 5;
b)
poplatky za registraci podle článku 6.
2. Ratingovým agenturám usazeným v třetích zemích, které žádají o certifikaci v souladu s čl. 5 odst. 2 nařízení (ES) č. 1060/2009, se účtují tyto druhy poplatků:
a)
paušální roční poplatky za dohled podle článku 7;
b)
poplatky za certifikaci v souladu s článkem 8.
3. Poplatky se platí v eurech. Poplatky se platí v souladu s čl. 5 odst. 3, čl. 6 odst. 6, čl. 7 odst. 2 a čl. 8 odst. 2.
Za jakékoli prodlení se platí denní penále ve výši 0,1 % z dlužné částky.
Článek 5
Roční poplatek za dohled nad registrovanými ratingovými agenturami
1. Registrované ratingové agentuře se účtuje roční poplatek za dohled.
Odchylně od prvního pododstavce je registrovaná ratingová agentura osvobozena od placení ročního poplatku za dohled, pokud jsou její celkové příjmy zveřejněné v její poslední auditované účetní závěrce nižší než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, přičemž souhrnné celkové příjmy této skupiny ratingových agentur jsou nižší než 10 milionů EUR.
2. Roční poplatek za dohled na dané účetní období se vypočítá takto:
a)
základem pro výpočet ročního poplatku za dohled na dané účetní období je odhad nákladů týkajících se dohledu nad ratingovými agenturami, který je uveden v rozpočtu Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy za dané období, stanovený a schválený v souladu s článkem 63 nařízení (EU) č. 1095/2010;
b)
příslušnou částkou pro výpočet ročního poplatku za dohled na dané účetní období bude odhad výdajů podle písmene a) snížený o případné roční poplatky za dohled, které budou účtovány certifikovaným ratingovým agenturám za dané účetní období v souladu s článkem 7, a zvýšený o případný schodek z předchozího účetního období;
c)
registrovaná ratingová agentura uvedená v odstavci 1 platí jako roční poplatek za dohled část příslušné částky, která odpovídá poměru použitelného obratu dané ratingové agentury k celkovému použitelnému obratu všech registrovaných ratingových agentur povinných uhradit roční poplatek za dohled v souladu s odstavcem 1.
3. Roční poplatek za dohled na dané účetní období se platí ve dvou splátkách.
První splátka je splatná do konce února uvedeného roku a činí dvě třetiny odhadovaného ročního poplatku za dohled. Jestliže použitelný obrat není v té době ještě k dispozici, použije Evropský orgán pro cenné papíry a trhy jako základ výpočtu obrat uvedený v poslední dostupné auditované účetní závěrce.
Druhá splátka je splatná do konce srpna. Výše druhé splátky se rovná výši ročního poplatku za dohled vypočítaného podle odstavce 2 a sníženého o výši první splátky.
Evropský orgán pro cenné papíry a trhy zašle faktury na tyto splátky ratingovým agenturám nejméně 30 dní před příslušným datem úhrady.
Článek 6
Poplatek za registraci
1. Výše poplatku za registraci, kterou mají uhradit jednotlivé ratingové agentury žádající o registraci, musí být přiměřená složitosti žádosti a velikosti ratingové agentury podle odstavců 2 až 5.
2. Pro účely výpočtu výše poplatku za registraci se zohlední tato kritéria:
a)
zda má ratingová agentura v úmyslu vydávat ratingy pro strukturované finanční nástroje;
b)
zda má ratingová agentura pobočku v jiném členském státě nebo ve třetí zemi;
c)
zda má ratingová agentura v úmyslu přejímat ratingy.
3. Jestliže neplatí žádné z kritérií stanovených v odstavci 2, vypočtou se poplatky za registraci podle počtu zaměstnanců následujícím způsobem:
a)
ratingové agentury s méně než 15 zaměstnanci uhradí 2 000 EUR;
b)
ratingové agentury s 15 až 49 zaměstnanci uhradí 15 000 EUR;
c)
ratingové agentury s nejméně 50 zaměstnanci uhradí 40 000 EUR.
4. Ratingové agentury, které splňují pouze jedno z kritérií stanovených v odstavci 2, uhradí tyto poplatky za registraci v závislosti na počtu zaměstnanců:
a)
ratingové agentury s méně než 15 zaměstnanci uhradí 10 000 EUR;
b)
ratingové agentury s 15 až 49 zaměstnanci uhradí 40 000 EUR;
c)
ratingové agentury s nejméně 50 zaměstnanci uhradí 100 000 EUR.
5. Ratingové agentury, které splňují nejméně dvě kritéria stanovená v odstavci 2, uhradí tyto poplatky za registraci v závislosti na počtu zaměstnanců:
a)
ratingové agentury s méně než 15 zaměstnanci uhradí 30 000 EUR;
b)
ratingové agentury s 15 až 49 zaměstnanci uhradí 85 000 EUR;
c)
ratingové agentury s nejméně 50 zaměstnanci uhradí 125 000 EUR.
6. Poplatek za registraci je splatný v plné výši v době, kdy ratingová agentura požádá o registraci.
7. Pokud ratingová agentura stáhne svou žádost o registraci dříve, než ji Evropský orgán pro cenné papíry a trhy vyrozumí, že je tato žádost úplná v souladu s čl. 15 odst. 4 druhým pododstavcem nařízení (ES) č. 1060/2009, poskytne jí Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši tří čtvrtin uhrazeného poplatku za registraci. Pokud bude tato žádost stažena po tomto datu, ale dříve, než Evropský orgán pro cenné papíry a trhy přijme odůvodněné rozhodnutí o provedení nebo odmítnutí registrace, poskytne Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši jedné čtvrtiny uhrazeného poplatku za registraci.
8. Odchylně od článku 5 uhradí registrovaná ratingová agentura, která je povinna platit roční poplatek za dohled v souladu s čl. 5 odst. 1, v roce své registrace počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem registrace a koncem účetního období. Tento poplatek je splatný v plné výši, jakmile je ratingová agentura vyrozuměna o registraci.
Článek 7
Paušální roční poplatek za dohled nad certifikovanými ratingovými agenturami
1. Ratingové agentury certifikované v souladu s nařízením (ES) č. 1060/2009 zaplatí roční poplatek za dohled ve výši 6 000 EUR.
Odchylně od prvního pododstavce je certifikovaná ratingová agentura osvobozena od placení ročního poplatku za dohled, pokud jsou její celkové příjmy zveřejněné v její poslední auditované účetní závěrce nižší než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, přičemž souhrnné celkové příjmy této skupiny ratingových agentur jsou nižší než 10 milionů EUR.
2. Roční poplatek za dohled nad certifikovanou ratingovou agenturou je splatný do konce února. Evropský orgán pro cenné papíry a trhy zašle certifikované ratingové agentuře fakturu nejméně 30 dnů před tímto datem.
Článek 8
Poplatek za certifikaci
1. Ratingová agentura žádající o certifikaci zaplatí poplatek za certifikaci ve výši 10 000 EUR.
2. Poplatek za certifikaci je splatný v plné výši v době, kdy ratingová agentura požádá o certifikaci.
3. Pokud ratingová agentura stáhne svou žádost o certifikaci dříve, než ji Evropský orgán pro cenné papíry a trhy vyrozumí, že je tato žádost úplná v souladu s čl. 15 odst. 4 druhým pododstavcem nařízení (ES) č. 1060/2009, poskytne jí Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši tří čtvrtin uhrazeného poplatku za certifikaci. Pokud bude tato žádost stažena po tomto datu, ale dříve, než Evropský orgán pro cenné papíry a trhy přijme odůvodněné rozhodnutí o provedení nebo odmítnutí certifikace, poskytne Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši jedné čtvrtiny uhrazeného poplatku za certifikaci.
4. Odchylně od článku 7 uhradí certifikovaná ratingová agentura, která je povinna platit roční poplatek za dohled v souladu s čl. 7 odst. 1, v roce své certifikace počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem certifikace a koncem účetního období. Tento poplatek je splatný v plné výši, jakmile je ratingová agentura vyrozuměna o certifikaci.
Článek 9
Náhrada příslušným orgánům
1. Poplatky ratingovým agenturám za jejich registraci, certifikaci a dozor nad nimi účtuje pouze Evropský orgán pro cenné papíry a trhy. Příslušné orgány nebudou ratingovým agenturám účtovat poplatky, a to ani v případech, kdy tyto orgány plní úkoly jménem Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009.
2. Evropský orgán pro cenné papíry a trhy nahradí příslušnému orgánu skutečné náklady vzniklé v důsledku plnění přenesených úkolů v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009 nebo v důsledku poskytnutí pomoci Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v souladu s čl. 23c odst. 4 nebo čl. 23d odst. 5 tohoto nařízení. Náklady k náhradě zahrnují veškeré fixní náklady i variabilní náklady spojené s výkonem přenesených úkolů nebo pomoci poskytnuté Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy.
KAPITOLA III
PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
Článek 10
Poplatky v roce 2011
1. Ratingové agentury registrované v roce 2011 uhradí za rok 2011 počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem registrace, počínaje 1. červencem 2011, a 31. prosincem 2011. Tento poplatek je splatný v plné výši do konce dubna 2012.
Odchylně od prvního pododstavce je registrovaná ratingová agentura v roce 2011 osvobozena od placení poplatku za dohled, pokud jsou její celkové příjmy zveřejněné v její poslední auditované účetní závěrce nižší než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, přičemž souhrnné celkové příjmy této skupiny ratingových agentur jsou nižší než 10 milionů EUR.
2. Ratingové agentury certifikované v roce 2011 uhradí za rok 2011 počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem certifikace, počínaje 1. červencem 2011, a 31. prosincem 2011. Tento poplatek je splatný v plné výši do konce dubna 2012.
Odchylně od prvního pododstavce je certifikovaná ratingová agentura v roce 2011 osvobozena od placení poplatku za dohled, pokud její použitelný obrat činí méně než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, jejíž souhrnný použitelný obrat činí méně než 10 milionů EUR.
Článek 11
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 7. února 2012.
DELEGIRANA UREDBA KOMISIJE (EU) št. 272/2012
z dne 7. februarja 2012
o dopolnitvi Uredbe (ES) št. 1060/2009 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi s pristojbinami in taksami, ki jih Evropski organ za vrednostne papirje in trge zaračunava bonitetnim agencijam
(Besedilo velja za EGP)
EVROPSKA KOMISIJA JE -
ob upoštevanju Pogodbe o delovanju Evropske unije,
ob upoštevanju Uredbe (ES) št. 1060/2009 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 16. septembra 2009 o bonitetnih agencijah (1) ter zlasti člena 19(2) Uredbe,
ob upoštevanju naslednjega:
(1)
Člen 62 Uredbe (EU) št. 1095/2010 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 24. novembra 2010 o ustanovitvi Evropskega nadzornega organa (Evropski organ za vrednostne papirje in trge) (2) določa, da prihodki Evropskega organa za vrednostne papirje in trge (ESMA) poleg prispevkov nacionalnih javnih organov in subvencije Unije zajemajo tudi pristojbine, plačane ESMA v primerih, določenih v zakonodaji Unije.
(2)
Za zagotovitev učinkovite uporabe proračuna ESMA ter hkrati za zmanjšanje finančne obremenitve za države članice in Unijo je treba zagotoviti, da bonitetne agencije plačajo vsaj vse stroške v zvezi z njihovim nadzorom. Vsak primanjkljaj v posameznem finančnem letu morajo bonitetne agencije kriti v naslednjem letu.
(3)
Bonitetnim agencijam, katerih promet je presegel določen prag, je treba zaračunati letno takso za nadzor, da se ESMA in zadevnim bonitetnim agencijam zagotovi proračunska gotovost. Letne takse za nadzor ne smejo biti breme za nove bonitetne agencije, ki vstopajo na trg bonitetnega ocenjevanja. Poleg tega se pričakuje, da bodo stroški nadzora malih bonitetnih agencij bistveno nižji od stroškov nadzora večjih bonitetnih agencij. Zato bi bilo sorazmerno, da so male bonitetne agencije v celoti oproščene plačila letnih taks za nadzor, kadar promet bonitetne agencije ali skupine bonitetnih agencij, v katero ta spada, ne presega določenega praga.
(4)
Za zagotovitev pravične in jasne razporeditve taks, ki hkrati izraža dejansko upravno obremenitev po posameznih nadziranih subjektih, je treba takso za nadzor izračunati na podlagi prometa bonitetnih agencij iz naslova dejavnosti bonitetnega ocenjevanja in pomožnih storitev, saj so stroški nadzora večjih bonitetnih agencij višji od stroškov nadzora malih bonitetnih agencij. Poleg tega je v primeru opravljanja pomožnih storitev potrebno dodatno nadzorno delo, ker je treba spremljati možna nasprotja interesov zaradi opravljanja pomožnih storitev. Bonitetne agencije se ne smejo izogibati pravični razporeditvi taks v skladu s to uredbo s prerazporeditvijo prihodkov drugim subjektom znotraj svoje skupine, da bi tako zmanjšale svoje prispevke. ESMA mora spremljati vse pomembne dogodke v zvezi s tem in o njih poročati.
(5)
Bonitetnim agencijam s sedežem v Uniji je treba zaračunati pristojbino za registracijo, ki zajema stroške ESMA za obdelavo vloge za registracijo. Zapletenost vloge in stroški, povezani z ocenjevanjem vloge, se povečajo, kadar bonitetna agencija predloži vlogo za izdajo ratingov za strukturirane finančne instrumente ali namerava odobravati bonitetne ocene agencij iz tretjih držav ali ima podružnice. Zato je treba pristojbino za registracijo izračunati na podlagi navedenih dejavnikov. Stroški obdelave so v veliki meri odvisni tudi od velikosti bonitetne agencije, ki predloži vlogo. Ker v času, ko nova bonitetna agencija predloži vlogo za registracijo, njen prihodnji promet ni znan, je treba kot skupno podlago pri izračunu za vse bonitetne agencije namesto prometa uporabiti število zaposlenih.
(6)
Ta uredba mora omogočati, da se bonitetnim agencijam iz tretjih držav, ki v skladu s členom 5(2) Uredbe (ES) št. 1060/2009 v Uniji predložijo vlogo za certificiranje, zaračunajo pristojbine in takse, da se krijejo stroški njihovega certificiranja in letni stroški nadzora. V zvezi s tem so stroški ESMA povezani s certificiranjem takšne bonitetne agencije iz tretje države v skladu s členom 5(3) Uredbe (ES) št. 1060/2009, ki se izvaja po podobnem postopku kot registracija bonitetnih agencij s sedežem v Uniji, ter s stroški ESMA v zvezi z nadzorom certificiranih bonitetnih agencij.
(7)
Bonitetnim agencijam je treba povrniti določen odstotek pristojbine, ki jim je bila prvotno zaračunana za njihovo registracijo ali certificiranje, kadar svojo vlogo umaknejo med postopkom registracije ali certificiranja, saj so stroški ESMA za obdelavo vloge v takšnih primerih nižji.
(8)
Glede na morebiten prihodnji razvoj je primerno, da se pragovi za oprostitev bonitetnih agencij plačila letne takse za nadzor ter zneski pristojbin za registracijo in certificiranje preverjajo in dopolnjujejo po potrebi. Komisija bi morala v štirih letih po začetku veljavnosti te uredbe oceniti pravilno uporabo teh ukrepov ter Evropskemu parlamentu in Svetu poročati o morebitni potrebi po njihovem pregledu.
(9)
Nacionalni pristojni organi imajo stroške pri izvajanju nalog, ki jih v skladu s členom 30 Uredbe (ES) št. 1060/2009 nanje prenese ESMA, in pri zagotavljanju pomoči ESMA v drugih primerih, določenih v navedeni uredbi. Pristojbine in takse, ki jih bo ESMA zaračunal bonitetnim agencijam, morajo kriti tudi te stroške. Da pristojni organi ne bi ustvarili izgube ali dobička pri izvajanju prenesenih nalog ali zagotavljanju pomoči ESMA, mora ESMA povrniti dejanske stroške, ki jih je imel zadevni nacionalni pristojni organ.
(10)
Ta uredba mora biti podlaga za pravico ESMA do zaračunavanja pristojbin in taks bonitetnim agencijam. Da se takoj omogoči učinkovito in uspešno izvajanje dejavnosti nadzora in izvrševanja, mora začeti veljati tretji dan po objavi -
SPREJELA NASLEDNJO UREDBO:
POGLAVJE I
SPLOŠNE DOLOČBE
Člen 1
Vsebina
Ta uredba določa pravila o pristojbinah in taksah, ki jih Evropski organ za vrednostne papirje in trge (ESMA) zaračunava bonitetnim agencijam za nadzor, registracijo in certificiranje.
Člen 2
Celotno povračilo stroškov nadzora
Pristojbine in takse, ki jih morajo plačati bonitetne agencije, krijejo:
(a)
vse stroške v zvezi z nadzorom bonitetnih agencij, ki ga izvaja ESMA v skladu z Uredbo (ES) št. 1060/2009, vključno s stroški registracije in certificiranja bonitetnih agencij;
(b)
vse stroške, ki jih je treba povrniti pristojnim organom, na katere je ESMA prenesel naloge v skladu s členom 30 Uredbe (ES) št. 1060/2009;
(c)
vse stroške, ki jih je treba povrniti pristojnim organom, ki so zagotavljali pomoč ESMA v skladu s členoma 23c(4) in 23d(5) Uredbe (ES) št. 1060/2009.
Člen 3
Upošteven promet
1. Za namene izračuna taks iz člena 5, člena 7(1) ter člena 11(1) in (2) zajema upošteven promet za zadevno finančno leto (n) prihodke bonitetne agencije, kot so objavljeni v njenih revidiranih računovodskih izkazih za prejšnje leto (n-1), ustvarjene iz naslova dejavnosti bonitetnega ocenjevanja in pomožnih dejavnosti.
2. Če bonitetna agencija ni poslovala celo leto (n-1), se upoštevni prihodki ocenijo z ekstrapolacijo tega zneska za celotno finančno leto.
POGLAVJE II
PRISTOJBINE IN TAKSE
Člen 4
Vrste pristojbin in taks ter običajni načini plačila
1. Bonitetnim agencijam s sedežem v Uniji, ki predložijo vlogo za registracijo v skladu s členom 14(1) Uredbe (ES) št. 1060/2009, se zaračunavajo naslednje vrste pristojbin in taks:
(a)
letne takse za nadzor v skladu s členom 5;
(b)
pristojbine za registracijo v skladu s členom 6.
2. Bonitetnim agencijam s sedežem v tretji državi, ki predložijo vlogo za certificiranje v skladu s členom 5(2) Uredbe (ES) št. 1060/2009, se zaračunavajo naslednje vrste pristojbin in taks:
(a)
pavšalne letne takse za nadzor v skladu s členom 7;
(b)
pristojbine za certificiranje v skladu s členom 8.
3. Pristojbine in takse se plačujejo v eurih. Plačila se izvedejo v skladu s členom 5(3), členom 6(6), členom 7(2) in členom 8(2).
Za vse zamude pri plačilu se naloži dnevna kazen v višini 0,1 % zneska, ki ga je treba plačati.
Člen 5
Letne takse za nadzor za registrirane bonitetne agencije
1. Registrirani bonitetni agenciji se zaračuna letna taksa za nadzor.
Z odstopanjem od prvega pododstavka je registrirana bonitetna agencija oproščena plačila letne takse za nadzor, kadar je njen skupni promet, kot je objavljen v njenih zadnjih revidiranih računovodskih izkazih, manjši od 10 milijonov EUR ali, če je del skupine bonitetnih agencij, kadar je skupni promet skupine bonitetnih agencij manjši od 10 milijonov EUR.
2. Letna taksa za nadzor za zadevno finančno leto se izračuna na naslednji način:
(a)
podlaga za izračun letne takse za nadzor za zadevno finančno leto je ocena stroškov v zvezi z nadzorom bonitetnih agencij, kot je vključena v proračun ESMA za zadevno leto, ki je določen in odobren v skladu s členom 63 Uredbe (EU) št. 1095/2010;
(b)
ustrezen znesek za izračun letne takse za nadzor za zadevno finančno leto je ocena stroškov v skladu s točko (a), od katere se odštejejo vse letne takse za nadzor, ki se bodo zaračunale certificiranim bonitetnim agencijam za zadevno finančno leto v skladu s členom 7, in ki se ji prišteje morebiten primanjkljaj iz prejšnjega finančnega leta;
(c)
registrirana bonitetna agencija iz odstavka 1 kot letno takso za nadzor plača del zadevnega zneska, ki ustreza deležu upoštevnega prometa bonitetne agencije v skupnem upoštevnem prometu vseh registriranih bonitetnih agencij, ki morajo v skladu z odstavkom 1 plačati letno takso za nadzor.
3. Letna taksa za nadzor za zadevno finančno leto se plača v dveh obrokih.
Prvi obrok je treba plačati do konca februarja zadevnega leta in znaša dve tretjini ocenjene letne takse za nadzor. Če upoštevni promet takrat še ni znan, ESMA za izračun uporabi promet, vključen v zadnje revidirane računovodske izkaze, ki so na voljo.
Drugi obrok je treba plačati do konca avgusta. Znesek drugega obroka zajema letno takso za nadzor, izračunano v skladu z odstavkom 2, od katere se odšteje prvi obrok.
ESMA računa za obroka bonitetnim agencijam pošlje vsaj 30 dni pred njunim datumom plačila.
Člen 6
Pristojbina za registracijo
1. Višina pristojbine za registracijo, ki jo morajo plačati posamezne bonitetne agencije, ki predložijo vlogo za registracijo, je sorazmerna z zahtevnostjo vloge in velikostjo bonitetne agencije, kot je določeno v odstavkih 2 do 5.
2. Pri izračunu višine pristojbine za registracijo se upoštevajo naslednja merila:
(a)
ali namerava bonitetna agencija izdajati bonitetne ocene za strukturirane finančne instrumente;
(b)
ali ima bonitetna agencija podružnico v drugi državi članici ali tretji državi;
(c)
ali namerava bonitetna agencija odobravati bonitetne ocene.
3. Kadar ne velja nobeno od meril iz odstavka 2, se pristojbina za registracijo izračuna glede na število zaposlenih na naslednji način:
(a)
bonitetne agencije z manj kot 15 zaposlenimi plačajo 2 000 EUR;
(b)
bonitetne agencije s 15 do 49 zaposlenimi plačajo 15 000 EUR;
(c)
bonitetne agencije z najmanj 50 zaposlenimi plačajo 40 000 EUR.
4. Bonitetne agencije, ki izpolnjujejo le eno od meril iz odstavka 2, plačajo naslednje pristojbine za registracijo glede na število zaposlenih:
(a)
bonitetne agencije z manj kot 15 zaposlenimi plačajo 10 000 EUR;
(b)
bonitetne agencije s 15 do 49 zaposlenimi plačajo 40 000 EUR;
(c)
bonitetne agencije z najmanj 50 zaposlenimi plačajo 100 000 EUR.
5. Bonitetne agencije, ki izpolnjujejo vsaj dve od meril iz odstavka 2, plačajo naslednje pristojbine za registracijo glede na število zaposlenih:
(a)
bonitetne agencije z manj kot 15 zaposlenimi plačajo 30 000 EUR;
(b)
bonitetne agencije s 15 do 49 zaposlenimi plačajo 85 000 EUR;
(c)
bonitetne agencije z najmanj 50 zaposlenimi plačajo 125 000 EUR.
6. Pristojbina za registracijo se plača v celoti, ko bonitetna agencija predloži vlogo za registracijo.
7. Če bonitetna agencija umakne svojo vlogo za registracijo, preden jo v skladu z drugim pododstavkom člena 15(4) Uredbe (ES) št. 1060/2009 ESMA uradno obvesti, da je vloga popolna, ESMA povrne tri četrtine plačane pristojbine za registracijo. Če je vloga umaknjena po tem datumu, vendar preden ESMA sprejme utemeljeno odločitev o registraciji ali zavrnitvi registracije, ESMA povrne eno četrtino plačane pristojbine za registracijo.
8. Z odstopanjem od člena 5 registrirana bonitetna agencija, ki mora plačati letno takso za nadzor v skladu s členom 5(1), v letu, v katerem je registrirana, plača začetno takso za nadzor v višini 500 EUR za vsak polni mesec v obdobju od datuma registracije do konca finančnega leta. Ta taksa se plača v celoti, potem ko je bonitetna agencija uradno obveščena o registraciji.
Člen 7
Pavšalne letne takse za nadzor za certificirane bonitetne agencije
1. Bonitetna agencija, ki je certificirana v skladu z Uredbo (ES) št. 1060/2009, plača letno takso za nadzor v višini 6 000 EUR.
Z odstopanjem od prvega pododstavka je certificirana bonitetna agencija oproščena plačila letne takse za nadzor, kadar je njen skupni promet, kot je objavljen v njenih zadnjih revidiranih računovodskih izkazih, manjši od 10 milijonov EUR ali, če je del skupine bonitetnih agencij, kadar je skupni promet skupine bonitetnih agencij manjši od 10 milijonov EUR.
2. Letno takso za nadzor za certificirano bonitetno agencijo je treba plačati do konca februarja. ESMA račun za plačilo certificirani bonitetni agenciji pošlje vsaj 30 dni pred navedenim datumom.
Člen 8
Pristojbina za certificiranje
1. Bonitetna agencija, ki predloži vlogo za certificiranje, plača pristojbino za certificiranje v višini 10 000 EUR.
2. Pristojbina za certificiranje se plača v celoti, ko bonitetna agencija predloži vlogo za certificiranje.
3. Če bonitetna agencija umakne svojo vlogo za certificiranje, preden jo v skladu z drugim pododstavkom člena 15(4) Uredbe (ES) št. 1060/2009 ESMA uradno obvesti, da je vloga popolna, ESMA povrne tri četrtine pristojbine za certificiranje. Če je vloga umaknjena po navedenem datumu, vendar preden ESMA sprejme utemeljeno odločitev o certificiranju ali zavrnitvi certificiranja, ESMA povrne eno četrtino pristojbine za certificiranje.
4. Z odstopanjem od člena 7 certificirana bonitetna agencija, ki mora plačati letno takso za nadzor v skladu s členom 7(1), v letu, v katerem je certificirana, plača začetno takso za nadzor v višini 500 EUR za vsak polni mesec v obdobju od datuma certificiranja do konca finančnega leta. Ta taksa se plača v celoti, potem ko je bonitetna agencija uradno obveščena o certificiranju.
Člen 9
Povrnitev stroškov pristojnim organom
1. Bonitetnim agencijam pristojbine in takse za njihovo registracijo, certificiranje in nadzor zaračunava le ESMA. Pristojni organi bonitetnim agencijam ne zaračunavajo pristojbin in taks, niti v primerih, ko ti organi v skladu s členom 30 Uredbe (ES) št. 1060/2009 izvajajo naloge v imenu ESMA.
2. ESMA pristojnemu organu povrne dejanske stroške zaradi izvajanja nalog, ki so bile na pristojni organ prenesene v skladu s členom 30 Uredbe (ES) št. 1060/2009, ali zagotavljanja pomoči ESMA v skladu s členom 23c(4) ali členom 23d(5) navedene uredbe. Stroški, ki jih je treba povrniti, zajemajo vse fiksne stroške in spremenljive stroške, povezane z izvajanjem prenesenih nalog ali zagotavljanjem pomoči ESMA.
POGLAVJE III
PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
Člen 10
Pristojbine in takse v letu 2011
1. Bonitetne agencije, registrirane v letu 2011, za leto 2011 plačajo začetno takso za nadzor v višini 500 EUR za vsak polni mesec v obdobju od datuma registracije, vendar ne pred 1. julijem 2011, do 31. decembra 2011. Ta taksa se plača v celoti do konca aprila 2012.
Z odstopanjem od prvega pododstavka je registrirana bonitetna agencija oproščena plačila takse za nadzor v letu 2011, kadar so njeni skupni prihodki, kot so objavljeni v njenih zadnjih revidiranih računovodskih izkazih, manjši od 10 milijonov EUR ali, če je del skupine bonitetnih agencij, kadar so skupni prihodki skupine bonitetnih agencij manjši od 10 milijonov EUR.
2. Bonitetne agencije, certificirane v letu 2011, za leto 2011 plačajo začetno takso za nadzor v višini 500 EUR za vsak polni mesec od datuma certificiranja, vendar ne pred 1. julijem 2011, do 31. decembra 2011. Ta taksa se plača v celoti do konca aprila 2012.
Z odstopanjem od prvega pododstavka je certificirana bonitetna agencija oproščena plačila takse za nadzor v letu 2011, kadar je njen upošteven promet manjši od 10 milijonov EUR ali, če je del skupine bonitetnih agencij, kadar je ustrezni promet skupine bonitetnih agencij manjši od 10 milijonov EUR.
Člen 11
Začetek veljavnosti
Ta uredba začne veljati tretji dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.
Ta uredba je v celoti zavezujoča in se neposredno uporablja v vseh državah članicah.
V Bruslju, 7. februarja 2012