PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) č. 710/2014
ze dne 23. června 2014,
kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podmínky uplatňování postupu společného rozhodování o požadavcích obezřetnosti pro konkrétní instituce podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU ze dne 26. června 2013 o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o obezřetnostním dohledu nad úvěrovými institucemi a investičními podniky, o změně směrnice 2002/87/ES a zrušení směrnic 2006/48/ES a 2006/49/ES (1), a zejména na čl. 113 odst. 5 třetí pododstavec uvedené směrnice,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Efektivní výměna náležitých informací má zásadní význam pro dosažení společného rozhodnutí o kapitálové přiměřenosti, o opatřeních dohledu ve vztahu k likviditě, o úrovni požadavků na likviditu a kapitál pro jednotlivé instituce skupiny a skupinu jako celek.
(2)
K tomu, aby byl postup společného rozhodování uplatňován jednotně, je důležité přesně vymezit jednotlivé kroky. Přesně vymezený postup též zjednodušuje výměnu informací, napomáhá vzájemnému porozumění, rozvíjí vztahy mezi orgány dohledu a podporuje účinný dohled.
(3)
Za účelem posouzení rizik a profilu rizika likvidity skupiny institucí by orgán vykonávající dohled na konsolidovaném základě (dále jen „konsolidující orgán dohledu“) měl mít přehled o činnostech vykonávaných všemi institucemi v rámci této skupiny, včetně institucí působících mimo Unii. K tomu, aby příslušné orgány v Unii mohly posoudit globální rizika dané skupiny, by proto měla být podporována součinnost mezi nimi a orgány dohledu z třetích zemí.
(4)
Velmi důležité je včas a realisticky naplánovat postup společného rozhodování. Každý zúčastněný příslušný orgán by měl konsolidujícímu orgánu dohledu včas poskytnout relevantní údaje. K tomu, aby byla individuální posouzení prezentována a interpretována konzistentním a jednotným způsobem, je nezbytné zavést společný vzor, podle nějž budou předkládány výsledky procesu dohledu a hodnocení týkající se konkrétních institucí.
(5)
V zájmu jednotnosti uplatňování by měly být určeny kroky, které je nutno při společném posuzování rizik a společném rozhodování provést, s tím, že některé úkoly lze v rámci těchto postupů provádět současně a některé postupně.
(6)
K usnadnění přijímání společných rozhodnutí je důležité, aby spolu příslušné orgány zapojené do rozhodovacího procesu vedly dialog, a to zejména před dokončením zpráv o hodnocení rizik a přijetím společných rozhodnutí.
(7)
Konsolidující orgán dohledu by měl poskytnout příslušným orgánům všechny relevantní informace, které jsou nezbytné pro přípravu jejich individuálního posouzení rizik a dosažení společného rozhodnutí o kapitálové přiměřenosti a požadavcích na likviditu.
(8)
Základním dokumentem, jenž příslušným orgánům umožňuje udělat si obrázek o celkovém rizikovém profilu bankovní skupiny a zaznamenat výsledek jeho posouzení, tak aby mohly dospět ke společnému rozhodnutí o kapitálové přiměřenosti a o požadované úrovni kapitálu, kterou má skupina udržovat, je zpráva o posouzení rizik. Důležitým dokumentem, jenž příslušným orgánům umožňuje udělat si obrázek o celkovém profilu likvidity skupiny a zaznamenat výsledek jeho posouzení, je zpráva o posouzení profilu rizika likvidity, jemuž je skupina vystavena. Má-li být posouzení celkového rizika a rizika likvidity skupiny prezentováno jednotným způsobem, který by napomohl smysluplným jednáním mezi příslušnými orgány a umožnil spolehlivé posouzení rizik, jimž čelí bankovní skupiny působící v přeshraničním měřítku, měly by být vypracovány společné vzory těchto zpráv.
(9)
Výsledky procesu dohledu a hodnocení podle článku 97 směrnice 2013/36/EU lze v členských státech dokumentovat odlišně v závislosti na provedení daného článku do vnitrostátních právních předpisů s tím, že je současně nutno brát v úvahu obecné pokyny Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro bankovnictví, „EBA“) vydané v souladu s čl. 107 odst. 2 směrnice 2013/36/EU; standardní vzory by nicméně měly stanovit jednotný formát, v kterém budou zjištění a výsledky procesu dohledu oznamovány pro účely dosažení společného rozhodnutí.
(10)
Zpráva o hodnocení skupinového rizika ani zpráva o hodnocení skupinového rizika likvidity by se neměly omezovat na pouhou sumarizaci individuálních posouzení, jež provádějí příslušné orgány. Obě zprávy by měly sloužit jako nástroj k provedení společného posouzení rizik celé skupiny a k analýze interakcí uvnitř skupiny.
(11)
Budou-li nastaveny přesné postupy, jimiž se bude řídit strukturování obsahu a formulace společného rozhodnutí, mělo by tím být zajištěno, že společná rozhodnutí budou podrobně odůvodněna, a mělo by se tím zjednodušit jejich monitorování a vymáhání.
(12)
S cílem zpřesnit postup, jenž má následovat po dosažení společného rozhodnutí, a s cílem zajistit transparentnost při zpracování výsledků rozhodování, a případně též zjednodušit vhodná navazující opatření by měly být zavedeny standardy, jimiž se bude řídit oznamování podrobně odůvodněného společného rozhodnutí a monitoring jeho uplatňování.
(13)
V zájmu jednotného a transparentního přístupu, náležitého zapojení příslušných orgánů a oznamování výsledků by měl být zaveden postup, jímž se bude řídit aktualizace společných rozhodnutí.
(14)
Součástí postupu společného rozhodování podle článku 113 směrnice 2013/36/EU je postup pro případ, že společného rozhodnutí není dosaženo. K tomu, aby byla tato část postupu uplatňována jednotně, aby byla formulována podrobně odůvodněná rozhodnutí a zohledňovány názory a výhrady, jež vyjádří hostitelský orgán dohledu, měly by být zavedeny standardy, jimiž se budou řídit jednak lhůty přijímání rozhodnutí v případě nedosažení společného rozhodnutí, jednak oznamování podrobností z těchto rozhodnutí.
(15)
Toto nařízení vychází z návrhu prováděcích technických norem předložených Komisi orgánem EBA.
(16)
Orgán EBA uskutečnil o těchto návrzích prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, otevřené veřejné konzultace, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a vyžádal si stanovisko skupiny subjektů působících v bankovnictví zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (2),
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
KAPITOLA I
PŘEDMĚT A DEFINICE
Článek 1
Předmět
Toto nařízení specifikuje následující postupy společného rozhodování uvedené v článku 113 směrnice 2013/36/EU:
a)
postup přijetí společného rozhodnutí o záležitostech uvedených v čl. 113 odst. 1 písm. a) s přihlédnutím k výjimkám podle článků 7, 10 nebo 15 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (3),
b)
postup přijetí společného rozhodnutí o záležitostech uvedených v čl. 113 odst. 1 písm. b) s přihlédnutím k výjimkám podle článků 6, 8 nebo 10 nařízení (EU) č. 575/2013 a k uplatňování požadavků na konsolidovaném základě podle čl. 11 odst. 3 uvedeného nařízení.
Článek 2
Definice
Pro účely tohoto nařízení se použijí tyto definice:
1)
„dotčenými příslušnými orgány“ se rozumí orgány příslušné k dohledu nad dceřinými podniky mateřské instituce v EU, mateřské finanční holdingové společnosti v EU nebo mateřské smíšené finanční holdingové společnosti v EU v členském státě;
2)
„dalšími příslušnými orgány“ se rozumí jakékoli z těchto orgánů:
a)
příslušné orgány, jež nejsou dotčenými příslušnými orgány,
b)
veřejné orgány nebo subjekty oficiálně uznané vnitrostátními právními předpisy, jež jsou vnitrostátními právními předpisy oprávněny k dohledu nad subjekty finančního sektoru definovanými v čl. 4 odst. 1 bodu 27 nařízení (EU) č. 575/2013, které působí v dotčeném členském státě a nejsou úvěrovou institucí ani investičním podnikem;
3)
„zprávou o dohledu a hodnocení“ se rozumí zpráva, jež zachycuje výsledek procesu dohledu a hodnocení podle článku 97 směrnice 2013/36/EU;
4)
„zprávou o hodnocení rizika likvidity“ se rozumí zpráva, jež zachycuje výsledek části procesu dohledu a hodnocení podle článku 97 směrnice 2013/36/EU týkající se rizika likvidity;
5)
„zprávou o hodnocení skupinového rizika“ se rozumí zpráva obsahující posouzení rizika skupiny institucí uvedená v čl. 113 odst. 2 písm. a) směrnice 2013/36/EU;
6)
„zprávou o hodnocení skupinového rizika likvidity“ se rozumí zpráva obsahující posouzení profilu rizika likvidity skupiny institucí uvedená v čl. 113 odst. 2 písm. b) směrnice 2013/36/EU;
7)
„společným rozhodnutím o kapitálu“ se rozumí společné rozhodnutí o záležitostech uvedených v čl. 1 písm. a);
8)
„společným rozhodnutím o likviditě“ se rozumí společné rozhodnutí o záležitostech uvedených v čl. 1 písm. b).
KAPITOLA II
POSTUP SPOLEČNÉHO ROZHODOVÁNÍ
Článek 3
Plánování jednotlivých kroků postupu společného rozhodování
1. Před zahájením postupu společného rozhodování se konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány dohodnou na harmonogramu kroků, podle něhož se má postupovat (dále jen „harmonogram společného rozhodnutí“). Není-li dosaženo dohody, stanoví tento harmonogram konsolidující orgán dohledu poté, co posoudí stanoviska a výhrady dotčených příslušných orgánů.
2. Harmonogram společného rozhodnutí musí být alespoň jednou ročně aktualizován a musí obsahovat tyto kroky:
a)
dohoda o účasti dalších příslušných orgánů a příslušných orgánů ze třetích zemí podle článku 4;
b)
předložení zpráv o dohledu a hodnocení a zpráv o hodnocení rizika likvidity dotčenými příslušnými orgány podle článku 5 a dodání příspěvků dalšími příslušnými orgány a zúčastněnými příslušnými orgány ze třetích zemí podle čl. 4 odst. 2;
c)
předložení návrhu zprávy o hodnocení skupinového rizika a návrhu zprávy o hodnocení skupinového rizika likvidity konsolidujícím orgánem dohledu dotčeným příslušným orgánům podle čl. 6 odst. 6 a dalším příslušným orgánům a příslušným orgánům ze třetích zemí podle čl. 4 odst. 3 a čl. 6 odst. 7;
d)
dialog podle článku 7, jenž probíhá mezi konsolidujícím orgánem dohledu a dotčenými příslušnými orgány a jehož předmětem jsou návrhy zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity;
e)
předložení zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity konsolidujícím orgánem dohledu dotčeným příslušným orgánům podle čl. 8 odst. 2 a dalším příslušným orgánům a příslušným orgánům ze třetích zemí podle čl. 4 odst. 3 a čl. 8 odst. 5;
f)
předložení příspěvků k návrhu společného rozhodnutí o kapitálu a k návrhu společného rozhodnutí o likviditě dotčenými příslušnými orgány konsolidujícímu orgánu dohledu podle čl. 9 odst. 1;
g)
předložení návrhů společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě konsolidujícím orgánem dohledu dotčeným příslušným orgánům podle čl. 10 odst. 6 a čl. 11 odst. 5;
h)
konzultace o návrzích společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě s mateřskou institucí v EU a institucemi skupiny v případě, že tak stanoví právní předpisy členského státu;
i)
dialog mezi konsolidujícím orgánem dohledu a dotčenými příslušnými orgány, jehož předmětem jsou návrhy společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě;
j)
přijetí společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě podle článku 12;
k)
oznámení společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě konsolidujícím orgánem dohledu a dotčenými příslušnými orgány mateřské instituci v EU a institucím skupiny podle článku 13;
l)
dohoda o harmonogramu plánování společného rozhodování na příští rok.
3. Harmonogram společného rozhodnutí splňuje všechny tyto požadavky:
a)
zohledňuje rozsah a složitost jednotlivých úkolů, přičemž přihlíží k velikosti, systémovému významu, povaze, rozsahu a složitosti aktivit skupiny, jakož i profilu jejího rizika;
b)
přihlíží co nejvíce k závazkům, jež konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány přijmou v rámci programu dohledových šetření uvedeného v čl. 116 odst. 1 třetím pododstavci písm. c) směrnice 2013/36/EU.
4. V případě potřeby, zejména s ohledem na naléhavou mimořádnou aktualizaci podle článků 20 a 21, musí být harmonogram společného rozhodnutí revidován.
5. Konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány sdělí institucím skupiny, za něž jsou odpovědné, orientační termín konzultace podle odst. 2 písm. h) o aspektech návrhů společných rozhodnutí, jestliže se konzultace těchto institucí týká.
Konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány sdělí institucím skupiny, za něž jsou odpovědné, předpokládaný termín sdělení podle odst. 2 písm. k).
Článek 4
Účast dalších příslušných orgánů a příslušných orgánů ze třetích zemí v procesu posouzení skupinového rizika
1. Konsolidující orgán dohledu se může rozhodnout, že k účasti na přípravě zprávy o hodnocení skupinového rizika a zprávy o hodnocení skupinového rizika likvidity přizve další příslušné orgány a příslušné orgány ze třetích zemí. Toto rozhodnutí se odvíjí od významu pobočky či instituce v rámci skupiny a od jejího významu na místním trhu.
Účast uvedených orgánů podléhá požadavkům na důvěrnost rovnocenným požadavkům hlavy VII kapitoly 1 oddílu II směrnice 2013/36/EU, popřípadě článků 54 a 58 směrnice Evropského parlamentu a Rady 2004/39/ES (4).
Rovnocennost posuzují konsolidující orgán dohledu a všechny dotčené příslušné orgány.
2. Pokud se konsolidující orgán dohledu rozhodne přizvat k účasti další příslušný orgán ve smyslu definice v čl. 2 odst. 2 nebo příslušný orgán ze třetí země, oba orgány se dohodnou o míře účasti tohoto dalšího příslušného orgánu nebo příslušného orgánu ze třetí země. Jsou povoleny dohody pro následující účely:
a)
předání příspěvků k přípravě zprávy o hodnocení skupinového rizika nebo o hodnocení skupinového rizika likvidity konsolidujícímu orgánu dohledu;
b)
připojení příspěvků uvedených v písmenu a) tohoto odstavce formou příloh k návrhu nebo konečné verzi zprávy o hodnocení skupinového rizika nebo o hodnocení skupinového rizika likvidity.
3. Pokud se konsolidující orgán dohledu rozhodne přizvat k účasti další příslušné orgány nebo příslušné orgány ze třetích zemí, neposkytne těmto orgánům návrh ani konečnou verzi zprávy o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity bez souhlasu všech dotčených příslušných orgánů.
4. Konsolidující orgán dohledu je povinen dotčené příslušné orgány v plném rozsahu informovat o tom, v jakém rozsahu, na jaké úrovni a jakou formou se další příslušné orgány a příslušné orgány ze třetích zemí účastní procesu hodnocení skupinového rizika a do jaké míry byly ve zprávě o hodnocení skupinového rizika zohledněny jejich příspěvky.
Článek 5
Příprava zprávy o dohledu a hodnocení a zprávy o hodnocení rizika likvidity
1. S cílem napomoci tomu, aby bylo ve společném rozhodnutí náležitě zohledněno posouzení rizik dceřiných podniků v souladu s čl. 113 odst. 2 směrnice 2013/36/EU, jsou dotčené příslušné orgány povinny konsolidujícímu orgánu dohledu předložit svou zprávu o dohledu a hodnocení a zprávu o hodnocení rizika likvidity včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. b).
2. Zprávy o dohledu a hodnocení musí být připraveny podle vzoru v příloze I. Musí být doplněny souhrnným hodnocením podle tabulky 1 přílohy II a souhrnným posouzením kapitálové přiměřenosti podle tabulky 2 přílohy II.
Zprávy o hodnocení rizika likvidity musí být připraveny podle vzoru v příloze V. Musí být doplněny souhrnným hodnocením podle tabulky 1 přílohy VI a souhrnným posouzením likvidity podle tabulky 2 přílohy VI.
Zprávy o dohledu a hodnocení a zprávy o hodnocení rizika likvidity mohou obsahovat doplňující relevantní informace.
Článek 6
Příprava návrhů zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity
1. Návrhy zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity připravuje konsolidující orgán dohledu za použití všech níže uvedených vstupů:
a)
své vlastní zprávy o dohledu a hodnocení nebo zprávy o hodnocení rizika likvidity, jejímž předmětem je mateřská instituce v EU a daná skupina;
b)
zpráv o dohledu a hodnocení nebo zpráv o hodnocení rizika likvidity, jejichž předmětem jsou dceřiné podniky a jež předložily dotčené příslušné orgány podle článku 5;
c)
příspěvků dalších příslušných orgánů a příslušných orgánů ze třetích zemí podle čl. 4 odst. 2.
2. Zprávy o dohledu a hodnocení a zprávy o hodnocení rizika likvidity podle odst. 1 písm. a) a b) spolu s příspěvky uvedenými v písmenu c) téhož odstavce jsou k návrhům zpráv o hodnocení skupinového rizika nebo o hodnocení skupinového rizika likvidity připojeny formou příloh.
3. Návrhy zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity musí uvádět, s jakým výsledkem skončilo posouzení, zdali opatření, strategie, postupy a mechanismy zavedené skupinou a jejími institucemi, jakož i kapitál a likvidita, které tato skupina a její instituce drží, zajišťují řádné řízení a pokrytí těchto rizik.
4. Návrh zprávy o hodnocení skupinového rizika musí být připraven podle vzoru v příloze III. Musí být doplněn souhrnným hodnocením podle tabulky 1 přílohy IV a souhrnným posouzením kapitálové přiměřenosti podle tabulky 2 přílohy IV.
Návrh zprávy o hodnocení skupinového rizika likvidity musí být připraven podle vzoru v příloze VII. Musí být doplněn souhrnným hodnocením podle tabulky 1 přílohy VIII a souhrnným posouzením likvidity podle tabulky 2 přílohy VIII.
5. Konsolidující orgán dohledu je povinen v souladu se zásadou proporcionality zajistit:
a)
aby společné posouzení odráželo význam institucí v rámci skupiny a jejich význam na místním trhu a
b)
aby v návrhu zprávy o hodnocení skupinového rizika a v návrhu zprávy o hodnocení skupinového rizika likvidity bylo uvedeno, jak byl význam institucí zohledněn.
6. Návrhy zpráv předkládá konsolidující orgán dohledu dotčeným příslušným orgánům včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. c).
7. Pod podmínkou dohody podle čl. 4 odst. 3 je konsolidující orgán dohledu oprávněn předložit návrhy zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity dalším příslušným orgánům a příslušným orgánům ze třetích zemí.
Článek 7
Dialog o návrzích zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity
1. O formě a rozsahu dialogu s dotčenými příslušnými orgány, který má být veden o návrzích zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity, rozhoduje konsolidující orgán dohledu.
2. Konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány prodiskutují, jak mají být kvantitativní návrhy uvedené v individuálních zprávách o dohledu a hodnocení a zprávách o hodnocení rizika likvidity podle čl. 6 odst. 1 sesouhlaseny s kvantitativními návrhy, jež jsou uvedeny v návrhu zprávy o hodnocení skupinového rizika, resp. v návrhu zprávy o hodnocení skupinového rizika likvidity.
3. Kvantitativní návrhy uvedené v odstavci 2 obsahují alespoň tyto údaje:
a)
navrhovanou úroveň kapitálu, kterou mají skupina institucí na konsolidované úrovni a všechny instituce této skupiny na individuální úrovni povinnost držet podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU;
b)
navrhovanou úroveň zvláštních požadavků na likviditu, které mají skupina institucí na konsolidované úrovni a všechny instituce této skupiny na individuální úrovni povinnost splnit podle článku 105 směrnice 2013/36/EU.
Článek 8
Finalizace zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity
1. Na základě dialogu podle článku 7 a s využitím formátu a obsahu návrhů zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity podle článku 6 provede konsolidující orgán dohledu finalizaci těchto zpráv. Případné významné změny, které provede ve zprávě o hodnocení skupinového rizika nebo o hodnocení skupinového rizika likvidity, je povinen vysvětlit. Změny musí odrážet výsledek dialogu a náležitě aktualizovat přílohy zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity.
2. Zprávy o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity předkládá konsolidující orgán dohledu dotčeným příslušným orgánům včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. e).
3. V souladu s čl. 113 odst. 2 písm. a) směrnice 2013/36/EU počíná dnem, kdy je zpráva o hodnocení skupinového rizika předložena dotčeným příslušným orgánům, běžet čtyřměsíční lhůta k dosažení společného rozhodnutí o kapitálu.
4. V souladu s čl. 113 odst. 2 písm. b) směrnice 2013/36/EU počíná dnem, kdy je zpráva o hodnocení skupinového rizika likvidity předložena dotčeným příslušným orgánům, běžet jednoměsíční lhůta k dosažení společného rozhodnutí o likviditě.
5. Pod podmínkou dohody podle čl. 4 odst. 3 je konsolidující orgán dohledu oprávněn předložit zprávy o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity dalším příslušným orgánům a příslušným orgánům ze třetích zemí.
Článek 9
Příprava příspěvků k návrhům společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě
1. Dotčené příslušné orgány jsou povinny své příspěvky k návrhům společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě dodat konsolidujícímu orgánu dohledu včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. f). Příspěvky musí být věnovány všem institucím v dané skupině, na něž se vztahuje postup společného rozhodování.
2. Konsolidující orgán dohledu se podílí na přípravě návrhu společného rozhodnutí o kapitálu. Jeho příspěvky se týkají všech těchto subjektů:
a)
všech institucí ve skupině na individuální úrovni, které mají povolení v jurisdikci konsolidujícího orgánu dohledu a na něž se vztahuje postup společného rozhodování;
b)
skupiny institucí na konsolidované úrovni.
3. Konsolidující orgán dohledu se podílí na přípravě návrhu společného rozhodnutí o likviditě. Jeho příspěvky se týkají všech těchto subjektů:
a)
všech institucí ve skupině na individuální úrovni, pokud tyto instituce mají povolení v jurisdikci konsolidujícího orgánu dohledu a vztahuje se na ně postup společného rozhodování;
b)
skupiny institucí na konsolidované úrovni.
4. Příspěvky k návrhu společného rozhodnutí o kapitálu musí uvádět všechny údaje podle článku 10.
5. Příspěvky k návrhu společného rozhodnutí o likviditě musí uvádět všechny údaje podle článku 11.
Článek 10
Příprava návrhu společného rozhodnutí o kapitálu
1. Konsolidující orgán dohledu připraví podrobně odůvodněný návrh společného rozhodnutí o kapitálu, jehož předmětem je skupina a instituce této skupiny. Návrh společného rozhodnutí o kapitálu uvádí všechny tyto údaje:
a)
název konsolidujícího orgánu dohledu a dotčených příslušných orgánů, jež se účastní postupu společného rozhodování o kapitálu;
b)
název dané skupiny institucí a seznam všech institucí, jež do ní patří a jichž se návrh společného rozhodnutí o kapitálu týká a na něž se použije;
c)
odkazy na použitelné právní předpisy Unie a členských států, jež se týkají přípravy, finalizace a použití společných rozhodnutí o kapitálu;
d)
datum přijetí návrhu společného rozhodnutí o kapitálu a jeho případných relevantních aktualizací;
e)
závěr o použití článků 73 a 97 směrnice 2013/36/EU;
f)
závěr o přiměřenosti kapitálu, jejž drží skupina institucí na konsolidované úrovni;
g)
závěr o přiměřenosti kapitálu, jejž drží jednotlivé instituce dané skupiny na individuální úrovni;
h)
závěr o úrovni kapitálu, kterou je každá instituce skupiny povinna držet na individuální úrovni podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU;
i)
závěr o úrovni kapitálu, kterou je skupina povinna držet na konsolidované úrovni podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU;
j)
informace o minimálních obezřetnostních požadavcích, které se použijí na jednotlivé instituce podle článku 92 nařízení (EU) č. 575/2013 a článků 103, 129, 130, 131 a 133 směrnice 2013/36/EU, a informace o případných dalších relevantních obezřetnostních či makroobezřetnostních požadavcích, pokynech, doporučeních či varováních;
k)
rozhodný den, k němuž byly učiněny závěry podle písmen e) až i);
l)
případně lhůtu ke splnění závěrů podle písmen h) a i).
2. Závěr podle odst. 1 písm. e) musí obsahovat všechny tyto údaje:
a)
posouzení, zdali mají instituce skupiny zavedeny spolehlivé, efektivní a komplexní strategie a postupy pro stanovení, udržování a rozdělení vnitřně stanoveného kapitálu a zdali jsou tyto strategie a postupy aktuální;
b)
posouzení, zdali hodnota, typy a rozdělení vnitřně stanoveného kapitálu jsou odpovídající k pokrytí povahy a úrovně rizik, kterým instituce skupiny jsou nebo mohou být vystaveny;
c)
posouzení, zdali instituce skupiny uplatnily náležitá opatření, strategie, postupy a mechanismy, aby splnily všechny požadavky směrnice 2013/36/EU a nařízení (EU) č. 575/2013;
d)
posouzení, zdali tato opatření, strategie, postupy a mechanismy, jež instituce skupiny uplatnily, zajišťují řádné řízení a pokrytí jejich rizik;
e)
údaj o uplatnění opatření a pravomocí v oblasti dohledu podle článku 102 a čl. 104 odst. 1 písm. b) až l) směrnice 2013/36/EU, jejichž smyslem je řešit nedostatky zjištěné podle písmen a) až d).
3. Závěry podle odst. 1 písm. f) a g) musí být dány do souvislosti se závěrem podle odst. 1 písm. e), který je musí potvrzovat.
4. Závěry podle odst. 1 písm. h) a i) musí splňovat všechny tyto požadavky:
a)
musí být formulovány v podobě částky, poměru nebo jejich kombinace;
b)
musí uvádět podrobnosti ke kvalitě požadovaného dodatečného kapitálu;
c)
musí být dány do souvislosti se závěrem podle odst. 1 písm. e), který je musí potvrzovat.
5. V návrhu společného rozhodnutí o kapitálu musí být jednoznačně identifikovatelné závěry ke každé jednotlivé instituci skupiny na individuální úrovni a ke skupině institucí na konsolidované úrovni.
6. Návrh společného rozhodnutí o kapitálu předkládá konsolidující orgán dohledu dotčeným příslušným orgánům včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. g).
Článek 11
Příprava návrhu společného rozhodnutí o likviditě
1. Konsolidující orgán dohledu připraví podrobně odůvodněný návrh společného rozhodnutí o likviditě, jehož předmětem je skupina a instituce skupiny. Návrh společného rozhodnutí o likviditě uvádí všechny tyto údaje:
a)
název konsolidujícího orgánu dohledu a dotčených příslušných orgánů, jež se účastní postupu společného rozhodování o likviditě;
b)
název dané skupiny institucí a seznam všech institucí, jež do ní patří a jichž se návrh společného rozhodnutí o likviditě týká a na něž se použije;
c)
odkazy na použitelné právní předpisy Unie a členských států, jež se týkají přípravy, finalizace a použití společných rozhodnutí o likviditě;
d)
datum přijetí návrhu společného rozhodnutí o likviditě a jeho případných relevantních aktualizací;
e)
závěr o přiměřenosti likvidity ve vztahu ke skupině na konsolidované úrovni;
f)
závěr o přiměřenosti likvidity ve vztahu ke každé instituci ve skupině na individuální úrovni;
g)
závěr ke každé instituci ve skupině na individuální úrovni a ke skupině na konsolidované úrovni o opatřeních přijatých k řešení významných záležitostí a závažných zjištění týkajících se dohledu nad likviditou včetně těch, které se týkají přiměřenosti organizace a řízení rizik, jak vyžaduje článek 86 směrnice 2013/36/EU, a těch, které se týkají potřeby uložení zvláštních požadavků na likviditu v souladu s článkem 105 uvedené směrnice;
h)
informace o případných dalších relevantních obezřetnostních či makroobezřetnostních požadavcích, pokynech, doporučeních či varováních;
i)
rozhodný den, k němuž byly učiněny závěry podle písmen e) až g);
j)
případně lhůtu ke splnění závěru podle písmene g).
2. Závěr podle odst. 1 písm. e) a f) musí obsahovat všechny tyto údaje:
a)
posouzení, zdali instituce skupiny uplatnily důkladné strategie, zásady, postupy a systémy pro účely identifikace, měření, řízení a sledování rizika likvidity pro vhodný soubor časových horizontů;
b)
posouzení, zdali likvidita držená institucemi skupiny na individuální úrovni a skupinou na konsolidované úrovni dostatečně pokrývá rizika likvidity;
c)
posouzení, zdali instituce skupiny uplatnily náležitá opatření, strategie, postupy a mechanismy, aby splnily všechny požadavky směrnice 2013/36/EU a nařízení (EU) č. 575/2013.
3. Závěr podle odst. 1 písm. g) musí uvádět podrobnosti k povaze přijatých opatření. Souvisejí-li tato opatření s potřebou uložení zvláštních požadavků na likviditu v souladu s článkem 105 směrnice 2013/36/EU, musí závěr uvádět podrobnosti k formulaci těchto zvláštních požadavků na likviditu.
4. V návrhu společného rozhodnutí o likviditě musí být jednoznačně identifikovatelné závěry ke každé jednotlivé instituci skupiny na individuální úrovni a ke skupině institucí na konsolidované úrovni.
5. Návrh společného rozhodnutí o likviditě předkládá konsolidující orgán dohledu dotčeným příslušným orgánům včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. g).
Článek 12
Dosahování společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě
1. V návaznosti na dialog podle čl. 3 odst. 2 písm. i), který probíhá s dotčenými příslušnými orgány a jehož předmětem jsou návrhy společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě, provede konsolidující orgán dohledu v potřebném rozsahu revizi těchto návrhů, aby mohla být rozhodnutí finalizována.
2. Na společných rozhodnutích o kapitálu a o likviditě se musí dohodnout konsolidující orgán dohledu a všechny dotčené příslušné orgány.
3. Tuto dohodu musí písemně stvrdit zástupci konsolidujícího orgánu dohledu a dotčených příslušných orgánů, kteří jsou k provádění právních úkonů jménem těchto orgánů náležitě zmocněni.
Článek 13
Oznamování společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě
1. Společná rozhodnutí o kapitálu a o likviditě předkládá konsolidující orgán dohledu řídícímu orgánu mateřské instituce v EU včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. k). Konsolidující orgán dohledu dotčeným příslušným orgánům potvrdí, že k tomuto oznámení došlo.
2. Dotčené příslušné orgány v členském státě postoupí řídícím orgánům institucí, jež mají v daném členském státě povolení, ty části společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě, které jsou pro každou z těchto institucí relevantní, přičemž je postoupí včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. k).
3. Konsolidující orgán dohledu v případě potřeby projedná společná rozhodnutí o kapitálu a o likviditě s mateřskou institucí v EU a objasní jejich podrobnosti a použití.
4. Dotčené příslušné orgány v členském státě v případě potřeby projednají s institucemi usazenými v tomto členském státě ty části společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě, které jsou pro každou z těchto institucí relevantní, a objasní jejich podrobnosti a použití.
Článek 14
Monitoring uplatňování společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě
1. Konsolidující orgán dohledu oznamuje výsledek jednání podle čl. 13 odst. 3 dotčeným příslušným orgánům v případě, je-li mateřská instituce v EU povinna přijmout některé z těchto opatření:
a)
splnit dodatečné požadavky na kapitál podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU na individuální nebo konsolidované úrovni,
b)
vyřešit významné záležitosti či závažná zjištění týkající se dohledu nad likviditou nebo splnit zvláštní požadavky na likviditu podle článku 105 směrnice 2013/36/EU na individuální nebo konsolidované úrovni.
2. Dotčené příslušné orgány v členském státě oznamují výsledek jednání podle čl. 13 odst. 4 konsolidujícímu orgánu dohledu v případě, je-li instituce povolená v daném členském státě povinna přijmout některé z těchto opatření:
a)
splnit dodatečné požadavky na kapitál podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU na individuální úrovni,
b)
vyřešit významné záležitosti či závažná zjištění týkající se dohledu nad likviditou nebo splnit zvláštní požadavky na likviditu podle článku 105 směrnice 2013/36/EU na individuální úrovni.
3. Konsolidující orgán dohledu postoupí výsledek jednání uvedený v odstavci 2 ostatním dotčeným příslušným orgánům.
4. Konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány monitorují uplatňování společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě, která jsou relevantní pro jednotlivé instituce skupiny, za něž jsou tyto orgány odpovědné.
KAPITOLA III
ROZPORY A ROZHODNUTÍ PŘIJATÁ V PŘÍPADĚ NEEXISTENCE SPOLEČNÉHO ROZHODNUTÍ
Článek 15
Postup rozhodování v případě neexistence společného rozhodnutí
1. Nedosáhnou-li konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány ve lhůtě podle čl. 8 odst. 3 nebo 4 společného rozhodnutí o kapitálu, resp. o likviditě, pak rozhodnutí přijatá podle čl. 113 odst. 3 směrnice 2013/36/EU musí být písemně zdokumentována a musí být přijata do toho z níže uvedených termínů, který nastane nejpozději:
a)
jeden měsíc od uplynutí lhůty podle čl. 8 odst. 3, příp. 4;
b)
jeden měsíc ode dne, kdy orgán EBA na žádost o konzultaci podle čl. 113 odst. 2 třetího pododstavce směrnice 2013/36/EU vydá doporučení;
c)
jeden měsíc ode dne, kdy orgán EBA vydá rozhodnutí podle čl. 113 odst. 3 prvního nebo druhého pododstavce směrnice 2013/36/EU, nebo jiný termín, který orgán EBA v tomto rozhodnutí stanoví.
2. Dotčené příslušné orgány oznámí konsolidujícímu orgánu dohledu svá rozhodnutí, která z důvodu neexistence společného rozhodnutí přijaly na individuální úrovni.
3. Konsolidující orgán dohledu začlení rozhodnutí uvedená v odstavci 2 spolu s rozhodnutími, jež přijímá sám na individuální a konsolidované úrovni, do jednoho dokumentu a tento dokument předloží všem dotčeným příslušným orgánům.
4. Byl-li konzultován orgán EBA, musí dokument podle odstavce 3 obsahovat vysvětlení případných odchylek od doporučení orgánu EBA.
Článek 16
Příprava rozhodnutí o kapitálu přijímaných v případě neexistence společného rozhodnutí o kapitálu
1. Rozhodnutí o kapitálu, která jsou přijímána v případě neexistence společného rozhodnutí o kapitálu, mají podobu dokumentu, jenž obsahuje všechny tyto údaje:
a)
název konsolidujícího orgánu dohledu nebo dotčeného příslušného orgánu, jenž rozhodnutí o kapitálu přijímá;
b)
název skupiny institucí nebo instituce ze skupiny, jíž se rozhodnutí o kapitálu týká a na niž se použije;
c)
odkazy na použitelné právní předpisy Unie a členských států, jež se týkají přípravy, finalizace a použití rozhodnutí o kapitálu;
d)
datum přijetí rozhodnutí o kapitálu;
e)
závěr o použití článků 73 a 97 směrnice 2013/36/EU;
f)
jsou-li rozhodnutí o kapitálu přijímána pro konsolidovanou úroveň, závěr o přiměřenosti kapitálu, jejž daná skupina institucí drží na konsolidované úrovni;
g)
jsou-li rozhodnutí o kapitálu přijímána pro individuální úroveň, závěr o přiměřenosti kapitálu, jejž daná instituce drží na individuální úrovni;
h)
jsou-li rozhodnutí o kapitálu přijímána pro konsolidovanou úroveň, závěr o úrovni kapitálu, kterou je skupina institucí povinna držet na konsolidované úrovni podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU;
i)
jsou-li rozhodnutí o kapitálu přijímána pro individuální úroveň, závěr o úrovni kapitálu, kterou je daná instituce povinna držet na individuální úrovni podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU;
j)
informace o minimálních obezřetnostních požadavcích, které se použijí na dané instituce podle článku 92 nařízení (EU) č. 575/2013 a článků 103, 129, 130, 131 a 133 směrnice 2013/36/EU, a informace o případných dalších relevantních obezřetnostních či makroobezřetnostních požadavcích, pokynech, doporučeních či varováních;
k)
rozhodný den, k němuž byly učiněny závěry podle písmen e) až i);
l)
případně popis způsobu, jakým bylo zohledněno posouzení rizika, názory a výhrady, jež vyjádřily ostatní dotčené příslušné orgány či konsolidující orgán dohledu;
m)
případně lhůtu ke splnění závěrů podle písmen h) a i).
2. Rozhodnutí o kapitálu přijímaná v případě neexistence společného rozhodnutí o kapitálu na individuální nebo konsolidované úrovni musí splňovat relevantní požadavky stanovené v čl. 10 odst. 2 až 4.
Článek 17
Příprava rozhodnutí o likviditě přijímaných v případě neexistence společného rozhodnutí o likviditě
1. Rozhodnutí o likviditě, která jsou přijímána v případě neexistence společného rozhodnutí o likviditě, mají podobu dokumentu, jenž obsahuje všechny tyto údaje:
a)
název konsolidujícího orgánu dohledu nebo dotčeného příslušného orgánu, jenž rozhodnutí o likviditě přijímá;
b)
název skupiny institucí nebo instituce ze skupiny, jíž se rozhodnutí o likviditě týká a na niž se použije;
c)
odkazy na použitelné právní předpisy Unie a členských států, jež se týkají přípravy, finalizace a použití rozhodnutí o likviditě;
d)
datum přijetí rozhodnutí o likviditě;
e)
jsou-li rozhodnutí o likviditě přijímána pro konsolidovanou úroveň, závěr o přiměřenosti likvidity ve vztahu ke skupině institucí na konsolidované úrovni;
f)
jsou-li rozhodnutí o likviditě přijímána pro individuální úroveň, závěr o přiměřenosti likvidity ve vztahu k dané instituci na individuální úrovni;
g)
jsou-li rozhodnutí o likviditě přijímána pro konsolidovanou úroveň, závěr o opatřeních přijatých k řešení významných záležitostí a závažných zjištění týkajících se dohledu nad likviditou včetně těch, které se týkají přiměřenosti organizace a řízení rizik, jak vyžaduje článek 86 směrnice 2013/36/EU, a těch, které se týkají potřeby uložení zvláštních požadavků na likviditu v souladu s článkem 105 uvedené směrnice, pro danou skupinu na konsolidované úrovni;
h)
jsou-li rozhodnutí o likviditě přijímána pro individuální úroveň, závěr o opatřeních přijatých k řešení významných záležitostí a závažných zjištění týkajících se dohledu nad likviditou včetně těch, které se týkají přiměřenosti organizace a řízení rizik, jak vyžaduje článek 86 směrnice 2013/36/EU, a těch, které se týkají potřeby uložení požadavků na likviditu konkrétně pro danou instituci na individuální úrovni v souladu s článkem 105 uvedené směrnice;
i)
rozhodný den, k němuž byly učiněny závěry podle písmen e) až h);
j)
informace o případných dalších relevantních obezřetnostních či makroobezřetnostních požadavcích, pokynech, doporučeních či varováních;
k)
případně popis způsobu, jakým bylo zohledněno posouzení rizika, názory a výhrady, jež vyjádřily ostatní dotčené příslušné orgány či konsolidující orgán dohledu;
l)
případně lhůtu ke splnění závěrů podle písmen e) až h).
2. Rozhodnutí o likviditě přijímaná v případě neexistence společného rozhodnutí o likviditě na individuální nebo konsolidované úrovni musí splňovat požadavky stanovené v čl. 11 odst. 2 až 3.
Článek 18
Oznamování rozhodnutí o kapitálu a o likviditě přijatých v případě neexistence společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě
1. Rozhodnutí podle čl. 15 odst. 3 předloží konsolidující orgán dohledu řídícímu orgánu mateřské instituce v EU.
2. Dotčené příslušné orgány v členském státě postoupí řídícím orgánům institucí, které mají v daném členském státě povolení, ty části rozhodnutí uvedeného v odstavci 1, které jsou pro jednotlivé instituce relevantní.
3. Konsolidující orgán dohledu v případě potřeby projedná rozhodnutí o kapitálu nebo o likviditě, jež bylo přijato v případě neexistence společného rozhodnutí o kapitálu nebo o likviditě, s mateřskou institucí v EU a objasní jeho podrobnosti a použití.
4. Dotčené příslušné orgány v členském státě v případě potřeby projednají s institucemi usazenými v tomto členském státě ty části rozhodnutí o kapitálu a o likviditě, jež bylo přijato v případě neexistence společného rozhodnutí o kapitálu nebo o likviditě, které jsou pro každou z těchto institucí relevantní, a objasní jeho podrobnosti a použití.
Článek 19
Monitoring uplatňování rozhodnutí o kapitálu a o likviditě přijatých v případě neexistence společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě
Konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány monitorují uplatňování těch rozhodnutí o kapitálu a o likviditě přijatých v případě neexistence společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě, která jsou relevantní pro jednotlivé instituce skupiny, za něž jsou tyto orgány odpovědné.
KAPITOLA IV
AKTUALIZACE A MIMOŘÁDNÁ AKTUALIZACE SPOLEČNÝCH ROZHODNUTÍ A ROZHODNUTÍ PŘIJATÝCH V PŘÍPADĚ NEEXISTENCE SPOLEČNÉHO ROZHODNUTÍ
Článek 20
Mimořádná aktualizace společných rozhodnutí
1. Podá-li konsolidující orgán dohledu nebo dotčený příslušný orgán podle čl. 113 odst. 4 směrnice 2013/36/EU žádost o mimořádnou aktualizaci společného rozhodnutí o kapitálu nebo o likviditě, pak konsolidující orgán dohledu o této žádosti vyrozumí všechny dotčené příslušné orgány. Tato mimořádná aktualizace probíhá postupem podle článků 9 až 14.
2. Podá-li dotčený příslušný orgán žádost o aktualizaci společného rozhodnutí ve vztahu k instituci, jež není mateřskou institucí v EU, mateřskou finanční holdingovou společností v EU ani mateřskou smíšenou finanční holdingovou společností v EU, přičemž žádá o aktualizaci na dvoustranné bázi s konsolidujícím orgánem dohledu, musí být žádost podána písemně a obsahovat podrobné odůvodnění.
Konsolidující orgán dohledu o žádosti uvedené v prvním pododstavci vyrozumí všechny dotčené příslušné orgány. Žádost obsahuje návrh společného rozhodnutí o kapitálu, které splňuje požadavky stanovené v článku 10, nebo návrh společného rozhodnutí o likviditě, které splňuje požadavky stanovené v článku 11. Konsolidující orgán dohledu stanoví lhůtu, v níž se mohou dotčené příslušné orgány vyjádřit k tomu, zdali by měla aktualizace proběhnout na dvoustranné bázi.
Nepožádá-li žádný z dotčených příslušných orgánů v určené lhůtě o to, aby aktualizace proběhla na jiné bázi než dvoustranné, pak se konsolidující orgán dohledu a dotčený příslušný orgán, jenž o mimořádnou aktualizaci požádal, podílejí na poskytnutí příspěvků ke společnému rozhodnutí a dohodě na tomto rozhodnutí na dvoustranné bázi.
3. Pokud si dotčený příslušný orgán nepřeje podat příspěvek k aktualizaci společného rozhodnutí podle článku 9, pak konsolidující orgán dohledu tuto aktualizaci připraví na základě posledního příspěvku, jejž tento dotčený příslušný orgán podal pro účely přípravy společného rozhodnutí.
Článek 21
Roční a mimořádná aktualizace rozhodnutí přijatých v případě neexistence společného rozhodnutí
1. Rozhodnutí přijatá v případě neexistence společného rozhodnutí jsou každoročně aktualizována postupem podle čl. 3 odst. 2, jestliže jsou jednotlivé kroky tohoto postupu relevantní pro uplatnění čl. 97 odst. 4 směrnice 2013/36/EU.
2. Mimořádná aktualizace rozhodnutí přijatých podle čl. 113 odst. 4 směrnice 2013/36/EU v případě neexistence společného rozhodnutí se řídí postupem podle článků 9 až 14.
KAPITOLA V
ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
Článek 22
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 23. června 2014.
COMMISSION IMPLEMENTING REGULATION (EU) No 710/2014
of 23 June 2014
laying down implementing technical standards with regard to conditions of application of the joint decision process for institution-specific prudential requirements according to Directive 2013/36/EU of the European Parliament and of the Council
(Text with EEA relevance)
THE EUROPEAN COMMISSION,
Having regard to the Treaty on the Functioning of the European Union,
Having regard to Directive 2013/36/EU of the European Parliament and of the Council of 26 June 2013 on access to the activity of credit institutions and the prudential supervision of credit institutions and investment firms, amending Directive 2002/87/EC and repealing Directives 2006/48/EC and 2006/49/EC (1), and in particular the third subparagraph of Article 113(5) thereof,
Whereas:
(1)
Efficient exchange of appropriate information is essential for reaching a joint decision on the adequacy of own funds, the supervisory measures relating to liquidity supervision, the level of liquidity and capital requirements applied to each institution of a group and the group.
(2)
In order to ensure a consistent application of the process for the reaching of a joint decision, it is important that each step is well defined. A clear process also facilitates exchange of information, promotes mutual understanding, develops relationships between supervisory authorities and promotes effective supervision.
(3)
In order to perform the risk assessment and the assessment of the liquidity risk profile for a group of institutions, the consolidating supervisor should have an overview of the activities carried out by all of the institutions within the group, including institutions operating outside the Union. Interaction between the competent authorities in the Union and third-country supervisors should therefore be promoted in order to enable the former to assess the global risks faced by the group.
(4)
Timely and realistic planning for the joint decision process is essential. Every competent authority involved should provide the consolidating supervisor with relevant information on a timely basis. In order for individual assessments to be presented and interpreted in a consistent and uniform manner, it is necessary to introduce a common template for the results of the supervisory review and evaluation processes specific to each institution.
(5)
To ensure uniform condition of application, the steps to be followed for the performance of the joint risk assessment and the reaching of the joint decision should be established, recognising that some tasks of the joint risk assessment and joint decision process may be performed in parallel and others sequentially.
(6)
To facilitate the reaching of joint decisions, it is important that the competent authorities involved in the decision-making process engage in a dialogue with each other, in particular before finalizing the risk assessment reports and joint decisions.
(7)
The consolidating supervisor should provide the competent authorities involved with all relevant information necessary for the preparation of their individual risk assessment and the reaching of the capital and liquidity joint decisions.
(8)
The report containing the risk assessment of the group is a core document enabling competent authorities to understand and record the assessment of the overall risk profile of the banking group for the purpose of reaching a joint decision on the adequacy of own funds and level of own funds that the group is required to hold. The report containing the assessment of the liquidity risk profile of the group is an important document enabling competent authorities to understand and record the assessment of the overall liquidity profile of the group. In order to present the overall risk assessment and liquidity risk assessment of the group in a consistent manner, support meaningful discussions among competent authorities and enable a robust assessment of cross border banking group risks, common templates for these reports should be established.
(9)
Whilst recognising that outcomes of the supervisory review and evaluation process specified in Article 97 of Directive 2013/36/EU may be documented differently across the Member States depending on the implementation of that Article in the national legislation while taking into account the guidelines issued by the European Supervisory Authority (European Banking Authority) (EBA) in accordance with Article 107(2) of Directive 2013/36/EU, standard templates should provide consistent formats for the communication of findings and outcomes of the supervisory review process for the purposes of reaching joint decisions.
(10)
Neither the group risk assessment report nor the report containing the group liquidity risk assessment should be limited to an aggregation of individual contributions from competent authorities. Both reports should be used as a tool for performing the joint assessment of the risks of the whole group and analysing the interaction of intra-group items.
(11)
Establishing clear processes for the content and articulation of the joint decision should ensure that joint decisions are fully reasoned and facilitate the monitoring of joint decisions and their enforcement.
(12)
In order to clarify the process to be followed once the joint decision is reached, provide transparency on the treatment of the outcome of the decision and facilitate appropriate follow-up action where needed, standards regarding the communication of the fully reasoned joint decision and the monitoring of its implementation should be established.
(13)
The process to be followed for the updates of joint decisions should be established in order to ensure a consistent and transparent approach as well as appropriate involvement of competent authorities and the communication of the outcomes.
(14)
The joint decision process under Article 113 of Directive 2013/36/EU includes the process to be followed where no joint decision is reached. To ensure uniform conditions of application on this aspect of the process, the articulation of fully reasoned decisions and the treatment of views and reservations expressed by host supervisors, standards covering the timeline for taking decisions in the absence of a joint decision and the communication of the details of such decisions should be established.
(15)
This Regulation is based on the draft implementing technical standards submitted by EBA to the Commission;
(16)
EBA has conducted open public consultations on the draft implementing technical standards on which this Regulation is based, analysed the potential related costs and benefits and requested the opinion of the Banking Stakeholder Group established in accordance with Article 37 of Regulation (EU) No 1093/2010 of the European Parliament and of the Council (2);
HAS ADOPTED THIS REGULATION:
CHAPTER I
SUBJECT MATTER AND DEFINITIONS
Article 1
Subject matter
This Regulation specifies the following joint decision processes referred to in Article 113 of Directive 2013/36/EU:
(a)
the process of reaching a joint decision on matters referred to in point (a) of Article 113(1), taking account of any waiver granted pursuant to Articles 7, 10 or 15 of Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council (3);
(b)
the process of reaching a joint decision on matters referred to in point (b) of Article 113(1), taking account of any waiver granted pursuant to Articles 6, 8 or 10 of Regulation (EU) No 575/2013, and of any consolidated level of application pursuant to Article 11(3) of that Regulation.
Article 2
Definitions
For the purposes of this Regulation, the following definitions shall apply:
(1)
‘relevant competent authorities’ means competent authorities responsible for the supervision of subsidiaries of an EU parent institution, of an EU parent financial holding company or of an EU parent mixed financial holding company in a Member State;
(2)
‘other competent authorities’ means any of the following:
(a)
competent authorities which are not a relevant competent authority;
(b)
public authorities or bodies officially recognized by national law, which are empowered by national law to supervise financial sector entities, as defined in point 27 of Article 4(1) of Regulation (EU) No 575/2013, which operate in the Member State concerned and which are neither a credit institution nor an investment firm;
(3)
‘SREP report’ means the report presenting the outcome of the supervisory review and evaluation process referred to in Article 97 of Directive 2013/36/EU;
(4)
‘liquidity risk assessment report’ means the report presenting the outcome of the part of the supervisory review and evaluation process referred to in Article 97 of Directive 2013/36/EU concerning liquidity risks;
(5)
‘group risk assessment report’ means the report containing the risk assessment of the group of institutions referred to in point (a) of Article 113(2) of Directive 2013/36/EU;
(6)
‘group liquidity risk assessment report’ means the report containing the assessment of the liquidity risk profile of the group of institutions referred to in point (b) of Article 113(2) of Directive 2013/36/EU;
(7)
‘capital joint decision’ means a joint decision on matters referred to in point (a) of Article 1;
(8)
‘liquidity joint decision’ means a joint decision on matters referred to in point (b) of Article 1.
CHAPTER II
JOINT DECISION PROCESS
Article 3
Planning of the steps of the joint decision process
1. Prior to the start of the joint decision process the consolidating supervisor and the relevant competent authorities shall agree on a timetable of steps to be followed in that process (hereinafter ‘joint decision timetable’). In case of disagreement, the consolidating supervisor shall set the joint decision timetable after considering the views and reservations expressed by the relevant competent authorities.
2. The joint decision timetable shall be updated at least annually and shall include the following steps:
(a)
agreement on the involvement of other competent authorities and competent authorities of third countries pursuant to Article 4;
(b)
submission of the SREP reports and liquidity risk assessment reports from the relevant competent authorities pursuant to Article 5 and contributions from the other competent authorities and competent authorities of third countries involved pursuant to Article 4(2);
(c)
submission of the draft group risk assessment report and draft group liquidity risk assessment report by the consolidating supervisor to the relevant competent authorities pursuant to Article 6(6) and to other competent authorities and competent authorities of third countries pursuant to Article 4(3), and Article 6(7);
(d)
dialogue between the consolidating supervisor and relevant competent authorities on the draft group risk assessment report and draft group liquidity risk assessment report pursuant to Article 7;
(e)
submission of the group risk assessment report and group liquidity risk assessment report by the consolidating supervisor to the relevant competent authorities pursuant to Article 8(2) and other competent authorities and competent authorities of third countries pursuant to Article 4(3) and Article 8(5);
(f)
submission of contributions to the draft capital joint decision and draft liquidity joint decision by relevant competent authorities to the consolidating supervisor pursuant to Article 9(1);
(g)
submission of the draft capital joint decision document and draft liquidity joint decision document from the consolidating supervisor to the relevant competent authorities pursuant to Article 10(6) and Article 11(5);
(h)
consultation on the draft capital joint decision and draft liquidity joint decision documents with the EU parent institution and institutions of the group, where required by the legislation of a Member State;
(i)
dialogue between the consolidating supervisor and relevant competent authorities on the draft capital joint decision and draft liquidity joint decision;
(j)
reaching of the capital joint decision and liquidity joint decision pursuant to Article 12;
(k)
communication of the capital joint decision and liquidity joint decision by the consolidating supervisor and relevant competent authorities to the EU parent institution and institutions of the group pursuant to Article 13;
(l)
agreement on the following year's timetable for the planning of the joint decision process.
3. The joint decision timetable shall fulfil all of the following requirements:
(a)
it shall reflect the scope and complexity of each task, taking into account the size, systemic importance, nature, scale and complexity of the activities of the group as well as its risk-profile;
(b)
it shall take account, so far as possible, of the commitments of the consolidating supervisor and the relevant competent authorities under the supervisory examination programme referred to in point (c) of the third subparagraph of Article 116(1) of Directive 2013/36/EU.
4. Where appropriate, in particular to reflect the urgency of any extraordinary update undertaken pursuant to Articles 20 and 21, the joint decision timetable shall be reviewed.
5. The consolidating supervisor and relevant competent authorities shall communicate to the institutions of the group for which they are respectively responsible an indicative date for the consultation referred to in point (h) of paragraph 2 on the aspects of the draft joint decision documents insofar as these institutions are concerned.
The consolidating supervisor and relevant competent authorities shall communicate to the institutions of the group for which they are respectively responsible an estimated date for the communication referred to in point (k) of paragraph 2.
Article 4
Involvement of other competent authorities and competent authorities of third countries in the group risk assessment process
1. The consolidating supervisor may decide to involve other competent authorities and competent authorities of third countries in the production of the group risk assessment report or group liquidity risk assessment report. That decision is based on the relevance of the branch or institution within the group and its significance for the local market.
Such involvement shall be subject to confidentiality requirements equivalent to those of Section II of Chapter 1 of Title VII of Directive 2013/36/EU and, where applicable, Articles 54 and 58 of Directive 2004/39/EC of the European Parliament and of the Council (4).
The equivalence shall be assessed by the consolidating supervisor and all relevant competent authorities.
2. Where the consolidating supervisor decides to involve another competent authority as defined in Article 2(2) or a competent authority of a third country, both authorities shall reach an agreement on the scope of involvement of the other competent authority or competent authority of the third country. Such agreements are allowed for the following purposes:
(a)
providing the consolidating supervisor with contributions to the group risk assessment report or group liquidity risk assessment report;
(b)
adding as annexes the contributions referred to in point (a) of this paragraph to the draft or final group risk assessment report or group liquidity risk assessment report.
3. Where the consolidating supervisor decides to involve other competent authorities or competent authorities of third countries, the consolidating supervisor shall not provide the draft and final group risk assessment reports and group liquidity risk assessment reports to the other competent authorities and competent authorities of third countries without consent from all relevant competent authorities.
4. The consolidating supervisor shall keep the relevant competent authorities fully informed on the scope, level and nature of involvement of other competent authorities and competent authorities of third countries in the group risk assessment process and the extent to which the group risk assessment report has benefited from their contributions.
Article 5
Preparation of the SREP reports and liquidity risk assessment reports
1. In order to facilitate due consideration of the risk assessment of subsidiaries in the joint decision in accordance with Article 113(2) of Directive 2013/36/EU, the relevant competent authorities shall provide the consolidating supervisor with their SREP reports and liquidity risk assessment reports in a timely manner and in any event by the deadline specified in the joint decision timetable pursuant to point (b) of Article 3(2).
2. The SREP reports shall be prepared using the template in Annex I. These reports shall be supplemented with the summaries of scores using Table 1 of Annex II and the summary of capital adequacy assessment using Table 2 of Annex II.
The liquidity risk assessment reports shall be prepared using the template in Annex V. These reports shall be supplemented with the summaries of scores using Table 1 of Annex VI and the summary of liquidity assessment using Table 2 of Annex VI.
SREP reports and liquidity risk assessment reports may include additional relevant information.
Article 6
Preparation of the draft group risk assessment report and draft group liquidity risk assessment report
1. The consolidating supervisor shall prepare a draft group risk assessment report and draft group liquidity risk assessment report based on all of the following:
(a)
its own SREP report or liquidity risk assessment report on the EU parent institution and the group;
(b)
the SREP reports or liquidity risk assessment reports on subsidiaries provided by the relevant competent authorities pursuant to Article 5;
(c)
contributions from other competent authorities and competent authorities of third countries, pursuant to Article 4(2).
2. The SREP reports and liquidity risk assessment reports referred to in points (a) and (b) of paragraph 1 together with contributions referred to in point (c) of that paragraph shall be added as annexes to the draft group risk assessment report or draft group liquidity risk assessment report.
3. The draft group risk assessment report and draft group liquidity risk assessment report shall contain the results of the assessment of whether the arrangements, strategies, processes and mechanisms implemented by the group and its institutions and the own funds and liquidity held by these ensure a sound management and coverage of their risks.
4. The draft group risk assessment report shall be prepared using the template in Annex III. This report shall be supplemented with the summaries of scores using Table 1 of Annex IV and the summary of capital adequacy assessment using Table 2 of Annex IV.
The draft group liquidity risk assessment report shall be prepared using the template in Annex VII. This report shall be supplemented with the summaries of scores using Table 1 of Annex VIII and the summary of liquidity assessment using Table 2 of Annex VIII.
5. In accordance with the principle of proportionality, the consolidating supervisor shall ensure all of the following:
(a)
the joint assessment reflects the relevance of the institutions within the group and their significance in the local market;
(b)
the draft group risk assessment report and draft group liquidity risk assessment report indicate how this relevance and significance were taken into account.
6. The consolidating supervisor shall provide the draft reports to the relevant competent authorities in a timely manner and in any event by the deadline specified in the joint decision timetable pursuant to point (c) of Article 3(2).
7. Subject to the agreement referred to in Article 4(3), the consolidating supervisor may provide the draft group risk assessment report and draft group liquidity risk assessment report to the other competent authorities and competent authorities of third countries.
Article 7
Dialogue on the draft group risk assessment report and draft group liquidity risk assessment report
1. The consolidating supervisor shall decide on the form and scope of the dialogue with the relevant competent authorities on the draft group risk assessment report and draft group liquidity risk assessment report.
2. The consolidating supervisor and the relevant competent authorities shall discuss the reconciliation of the quantitative proposals included in the individual SREP reports and liquidity risk assessment reports referred to Article 6(1) with the quantitative proposals in the draft group risk assessment report and draft group liquidity risk assessment report, as applicable.
3. The quantitative proposals referred to in paragraph 2 shall at least consist of the following proposals:
(a)
the proposed levels of own funds that a group of institutions at consolidated level and all institutions of this group at individual level are required to hold pursuant to point (a) of Article 104(1) of Directive 2013/36/EU;
(b)
the proposed levels of specific liquidity requirements that a group of institutions at consolidated level and all institutions of this group at individual level are required to meet pursuant to Article 105 of Directive 2013/36/EU.
Article 8
Finalisation of the group risk assessment report and group liquidity risk assessment report
1. Based on the dialogue referred to in Article 7, the consolidating supervisor shall finalise the group risk assessment report and group liquidity risk assessment report using the format and content of the draft group risk assessment report and draft group liquidity risk assessment report, as referred to in Article 6. The consolidating supervisor shall explain any material changes introduced in the group risk assessment report or group liquidity risk assessment report. Changes shall reflect the outcome of the dialogue and include the appropriate updates of the annexes to the group risk assessment report or group liquidity risk assessment report.
2. The consolidating supervisor shall provide the group risk assessment report and group liquidity risk assessment report to the relevant competent authorities in a timely manner and in any event by the deadline specified in the joint decision timetable pursuant to point (e) of Article 3(2).
3. In accordance with point (a) of Article 113(2) of Directive 2013/36/EU the submission of the group risk assessment report to the relevant competent authorities shall initiate the start of the four-month period for reaching the capital joint decision.
4. In accordance with point (b) of Article 113(2) of Directive 2013/36/EU the submission of the group liquidity risk assessment report to the relevant competent authorities shall initiate the start of the one-month period for reaching the liquidity joint decision.
5. Subject to the agreement referred to in Article 4(3), the consolidating supervisor may provide the group risk assessment report and group liquidity risk assessment report to the other competent authorities and competent authorities of third countries.
Article 9
Preparation of the contributions to the draft capital joint decision and draft liquidity joint decision
1. The relevant competent authorities shall provide their contributions to the draft capital joint decision and draft liquidity joint decision to the consolidating supervisor in a timely manner and in any event by the deadline specified in the joint decision timetable pursuant to point (f) of Article 3(2). Contributions shall cover all institutions within a group of institutions falling within the scope of the joint decision process.
2. The consolidating supervisor shall contribute to the draft capital joint decision. Its contributions shall include all of the following:
(a)
all institutions of a group at individual level which are authorised in the jurisdiction of the consolidating supervisor and which fall into the scope of the joint decision process;
(b)
the group of institutions at consolidated level.
3. The consolidating supervisor shall contribute to the draft liquidity joint decision. Its contributions shall include all of the following:
(a)
all institutions of a group at individual level where these institutions are authorised in the jurisdiction of the consolidating supervisor and which fall into the scope of the joint decision process;
(b)
the group of institutions at consolidated level.
4. Contributions to the draft capital joint decision shall set out each of the items referred to in Article 10.
5. Contributions to the draft liquidity joint decision shall set out each of the items referred to in Article 11.
Article 10
Preparation of the draft capital joint decision
1. The consolidating supervisor shall prepare a fully reasoned draft capital joint decision covering the group and the institutions of this group. The draft capital joint decision shall set out each of the following items:
(a)
the names of the consolidating supervisor and relevant competent authorities involved in the capital joint decision process;
(b)
the name of the group of institutions and a list of all institutions within the group to which the draft capital joint decision relates and applies;
(c)
the references to the applicable Union and national law relating to the preparation, finalisation and application of capital joint decisions;
(d)
the date of the draft capital joint decision and of any relevant update thereto;
(e)
the conclusion on the application of Articles 73 and 97 of Directive 2013/36/EU;
(f)
the conclusion on the adequacy of own funds held by the group of institutions at consolidated level;
(g)
the conclusion on the adequacy of own funds held by each institution of the group at individual level;
(h)
the conclusion on the level of own funds that each institution of the group is required to hold at individual level pursuant to point (a) of Article 104(1) of Directive 2013/36/EU;
(i)
the conclusion on the level of own funds that the group of institutions is required to hold at consolidated level pursuant to point (a) of Article 104(1) of Directive 2013/36/EU;
(j)
information on the minimum prudential requirements which apply to each institution pursuant to Article 92 of Regulation (EU) No 575/2013 and Articles 103, 129, 130, 131 and 133 of Directive 2013/36/EU and on any other relevant prudential or macro-prudential requirements, guidelines, recommendations or warnings;
(k)
the reference date to which the conclusions referred to in points (e) to (i) relate;
(l)
the timeline for the implementation of the conclusions referred to in points (h) and (i), where applicable.
2. The conclusion referred to in point (e) of paragraph 1 shall set out each of the following items:
(a)
the assessment of whether the institutions of the group have in place sound, effective and complete strategies and processes to assess, maintain and distribute internal capital and whether such strategies and processes are up to date;
(b)
the assessment of whether the amounts, types and distribution of internal capital is adequate to cover the nature and level of risks to which the institutions of the group are exposed or might be exposed;
(c)
the assessment of whether the institutions of the group have implemented appropriate arrangements, strategies, processes and mechanisms to comply with all requirements of Directive 2013/36/EU and Regulation (EU) No 575/2013;
(d)
the assessment of whether the arrangements, strategies, processes and mechanisms implemented by the institutions of the group ensure a sound management and coverage of their risks;
(e)
information on the application of supervisory measures and powers pursuant to Article 102 and points (b) to (l) of Article 104(1) of Directive 2013/36/EU to address deficiencies identified under points (a) to (d).
3. The conclusions referred to in points (f) and (g) of paragraph 1 shall be linked to and supported by the conclusion referred to in point (e) of paragraph 1.
4. The conclusions referred to in points (h) and (i) of paragraph 1 shall meet all of the following requirements:
(a)
they shall be formulated as an amount or a ratio or a combination of both;
(b)
they shall provide details of the quality of additional own funds required;
(c)
they shall be linked to and supported by the conclusion referred to in point (e) of paragraph 1.
5. The conclusions regarding each institution of the group at individual level and the group of institutions at consolidated level shall be clearly identifiable in the draft capital joint decision document.
6. The consolidating supervisor shall provide the draft capital joint decision document to the relevant competent authorities in a timely manner and in any event by the deadline specified in the joint decision timetable pursuant to point (g) of Article 3(2).
Article 11
Preparation of the draft liquidity joint decision
1. The consolidating supervisor shall prepare a fully reasoned draft liquidity joint decision covering the group and the institutions of this group. The draft liquidity joint decision shall set out each of the following items:
(a)
the names of the consolidating supervisor and relevant competent authorities involved in the liquidity joint decision process;
(b)
the name of the group of institutions and a list of all institutions within the group to which the draft liquidity joint decision relates and applies;
(c)
the references to the applicable Union and national law relating to the preparation, finalisation and application of liquidity joint decisions;
(d)
the date of the draft liquidity joint decision and of any relevant update thereto;
(e)
the conclusion on the liquidity adequacy for the group at consolidated level;
(f)
the conclusion on the liquidity adequacy for each institution within the group at individual level;
(g)
the conclusion on measures taken to address any significant matters and material findings relating to liquidity supervision including relating to the adequacy of the organisation and the treatment of risks as required pursuant to Article 86 of Directive 2013/36/EU and relating to the need for specific liquidity requirements in accordance with Article 105 of that Directive for each institution within the group at individual level and for the group at consolidated level;
(h)
information on any other relevant prudential or macro-prudential requirements, guidelines, recommendations or warnings;
(i)
the reference date to which the conclusions referred to in point (e) to (g) relate;
(j)
the timeline for the implementation of the conclusion referred to in point (g), where applicable.
2. The conclusion referred to in points (e) and (f) of paragraph 1 shall set out each of the following items:
(a)
the assessment of whether the institutions of the group have implemented robust strategies, policies, processes and systems for the identification, measurement, management and monitoring of liquidity risk over an appropriate set of time horizons;
(b)
the assessment of whether the liquidity held by the institutions of the group at individual level and the group at consolidated level provides sufficient coverage of liquidity risks;
(c)
the assessment of whether the institutions of the group have implemented appropriate arrangements, strategies, processes and mechanisms to comply with all requirements of Directive 2013/36/EU and Regulation (EU) No 575/2013.
3. The conclusion referred to in point (g) of paragraph 1 shall provide details on the nature of the measures taken. Where these measures relate to the need for specific liquidity requirements in accordance with Article 105 of Directive 2013/36/EU, the conclusion shall provide details on the articulation of those specific liquidity requirements.
4. The conclusions regarding each institution of the group at individual level and the group of institutions at consolidated level shall be clearly identifiable in the draft liquidity joint decision document.
5. The consolidating supervisor shall provide the draft liquidity joint decision document to the relevant competent authorities in a timely manner and in any event by the deadline specified in the joint decision timetable pursuant to point (g) of Article 3(2).
Article 12
Reaching of the capital joint decision and liquidity joint decision
1. Following the dialogue with the relevant competent authorities on the draft capital joint decision and draft liquidity joint decision as referred to in point (i) of Article 3(2), the consolidating supervisor shall revise the draft capital joint decision and draft liquidity joint decision, as necessary, in order to finalise those decisions.
2. An agreement on the capital joint decision and liquidity joint decision shall be reached by the consolidating supervisor and all relevant competent authorities.
3. The agreement shall be evidenced in writing by representatives of the consolidating supervisor and relevant competent authorities with appropriate authority to commit their respective competent authorities.
Article 13
Communication of the capital joint decision and liquidity joint decision
1. The consolidating supervisor shall provide the capital joint decision document and liquidity joint decision document to the management body of the EU parent institution in a timely manner and in any event by the deadline specified in the joint decision timetable pursuant to point (k) of Article 3(2). The consolidating supervisor shall confirm this communication to the relevant competent authorities.
2. The relevant competent authorities in a Member State shall provide to the management bodies of institutions which are authorised in that Member State the respective parts of the capital joint decision document and liquidity joint decision document that are relevant to each of those institutions in a timely manner and in any event by the deadline specified in the joint decision timetable pursuant to point (k) of Article 3(2).
3. The consolidating supervisor shall, where appropriate, discuss the capital joint decision document and liquidity joint decision document with the EU parent institution to explain the details of the decisions and their application.
4. The relevant competent authorities in a Member State shall, where appropriate, discuss with the institutions established in this Member State the respective parts of the capital joint decision document and liquidity joint decision document that are relevant to each of these institutions to explain the details of the decisions and their application.
Article 14
Monitoring of the application of the capital joint decision and liquidity joint decision
1. The consolidating supervisor shall communicate the outcome of the discussion referred to in Article 13(3) to the relevant competent authorities where an EU parent institution is required to take any of the following actions:
(a)
to meet additional own funds requirements pursuant to point (a) of Article 104(1) of Directive 2013/36/EU at individual or consolidated level,
(b)
to address significant matters or material findings relating to liquidity supervision or to meet specific liquidity requirements pursuant to Article 105 of Directive 2013/36/EU, at individual or consolidated level.
2. The relevant competent authorities in a Member State shall communicate the outcome of the discussion referred to in Article 13(4) to the consolidating supervisor where an institution authorised in that Member State is required to take any of the following actions:
(a)
to meet additional own funds requirements pursuant to point (a) of Article 104(1) of Directive 2013/36/EU at individual level;
(b)
to address significant matters or material findings relating to liquidity supervision or to meet specific liquidity requirements pursuant to Article 105 of Directive 2013/36/EU at individual level.
3. The consolidating supervisor shall forward the outcome of the discussion referred to in paragraph 2 to the other relevant competent authorities.
4. The consolidating supervisor and relevant competent authorities shall monitor the application of the capital joint decisions and liquidity joint decisions that are relevant to each of the institutions of the group for which they are respectively responsible.
CHAPTER III
DISAGREEMENTS AND DECISIONS TAKEN IN THE ABSENCE OF JOINT DECISION
Article 15
Decision process in the absence of joint decision
1. In the absence of a capital joint decision or a liquidity joint decision between the consolidating supervisor and the relevant competent authorities within the time periods referred to in Article 8(3) or 8(4), respectively, the decisions referred to in Article 113(3) of Directive 2013/36/EU shall be evidenced in writing and shall be taken by the latest of the following dates:
(a)
the date one month after the expiry of the time period referred to in Article 8(3) or (4), as applicable;
(b)
the date one month after the provision of any advice by the EBA following a request for consultation in accordance with the third subparagraph of Article 113(2) of Directive 2013/36/EU;
(c)
the date one month after any decision taken by the EBA in accordance with the first or second subparagraphs of Article 113(3) of Directive 2013/36/EU or any other date set by the EBA in such a decision.
2. The relevant competent authorities shall communicate to the consolidating supervisor the decisions they have taken at individual level in the absence of a joint decision.
3. The consolidating supervisor shall include the decisions referred to in paragraph 2 with its decisions taken at individual and consolidated levels into a single document and shall provide this document to all relevant competent authorities.
4. Where the EBA has been consulted, the document referred to in paragraph 3 shall include an explanation of any deviations from the advice of the EBA.
Article 16
Drafting of the capital decisions taken in the absence of capital joint decision
1. A capital decision taken in the absence of capital joint decision shall be set out in a document that contains all of the following items:
(a)
the name of the consolidating supervisor or relevant competent authority taking the capital decision;
(b)
the name of the group of institutions or the institution of the group to which the capital decision relates and applies;
(c)
the references to the applicable Union and national law relating to the preparation, finalisation and application of capital decisions;
(d)
the date of the capital decision;
(e)
the conclusion on the application of Articles 73 and 97 of Directive 2013/36/EU;
(f)
for capital decisions taken on a consolidated basis, the conclusion on the adequacy of own funds held by the group of institutions at consolidated level;
(g)
for capital decisions taken on an individual basis, the conclusion on the adequacy of own funds held by the relevant institution at individual level;
(h)
for capital decisions taken on a consolidated basis, the conclusion on the level of own funds that the group of institutions is required to hold at consolidated level pursuant to point (a) of Article 104(1) of Directive 2013/36/EU;
(i)
for capital decisions taken on an individual basis, the conclusion on the level of own funds that the relevant institution is required to hold at individual level pursuant to point (a) of Article 104(1) of Directive 2013/36/EU;
(j)
information on the minimum prudential requirements which apply to the relevant institutions pursuant to Article 92 of Regulation (EU) No 575/2013 and Articles 103, 129, 130, 131 and 133 of Directive 2013/36/EU and on any other relevant prudential or macro-prudential requirements, guidelines, recommendations or warnings;
(k)
the reference date to which the conclusions referred to in points (e) to (i) relate;
(l)
the description of how the risk assessment, views and reservations expressed by the other relevant competent authorities or consolidating supervisor are considered, where applicable;
(m)
the timeline for the implementation of the conclusions referred to in points (h) and (i), where applicable.
2. The capital decisions taken in the absence of a capital joint decision at individual or consolidated level shall meet the requirements set out in Article 10(2) to (4), where applicable.
Article 17
Drafting of the liquidity decisions taken in the absence of a liquidity joint decision
1. A liquidity decision taken in the absence of liquidity joint decision shall be set out in a document that contains all of the following items:
(a)
the name of the consolidating supervisor or relevant competent authority taking the liquidity decision;
(b)
the name of the group of institutions or the institution of the group to which the liquidity decision relates and applies;
(c)
the references to the applicable Union and national law relating to the preparation, finalisation and application of liquidity decisions;
(d)
the date of the liquidity decision;
(e)
for liquidity decisions taken on a consolidated basis, the conclusion on the liquidity adequacy for the group of institutions at consolidated level;
(f)
for liquidity decisions taken on an individual basis, the conclusion on the liquidity adequacy for the relevant institution at individual level;
(g)
for liquidity decisions taken on a consolidated basis, the conclusion on measures taken to address any significant matters and material findings relating to liquidity supervision including relating to the adequacy of the organisation and the treatment of risks as required pursuant to Article 86 of Directive 2013/36/EU and relating to the need for specific liquidity requirements in accordance with Article 105 of that Directive for the group at consolidated level;
(h)
for liquidity decisions taken on an individual basis, the conclusion on measures taken to address any significant matters and material findings relating to liquidity supervision including relating to the adequacy of the organisation and the treatment of risks as required pursuant to Article 86 of Directive 2013/36/EU and relating to the need for liquidity requirements specific to the relevant institution at individual level in accordance with Article 105 of that Directive;
(i)
the reference date to which the conclusions referred to in points (e) to (h) relate;
(j)
information on any other relevant prudential or macro-prudential requirements, guidelines, recommendations or warnings;
(k)
a description of how the risk assessment, views and reservations expressed by the other relevant competent authorities or consolidating supervisor are considered, where applicable;
(l)
the timeline for the implementation of the conclusions referred to in points (g) to (h), as applicable.
2. The liquidity decisions taken in the absence of a liquidity joint decision at individual or consolidated level shall meet the requirements set out in Articles 11(2) to (3).
Article 18
Communication of capital decisions and liquidity decisions taken in the absence of capital joint decision or liquidity joint decision
1. The consolidating supervisor shall provide the decision document referred to in Article 15(3) to the management body of the EU parent institution.
2. The relevant competent authorities in a Member State shall provide to the management bodies of institutions which are authorised in that Member State the respective parts of the decision document referred to in paragraph 1 that are relevant to each of these institutions.
3. The consolidating supervisor shall, where appropriate, discuss the decision document with the EU parent institution to explain the details and application of the capital decisions or liquidity decisions taken in the absence of a capital joint decision or liquidity joint decision.
4. The relevant competent authorities in a Member State shall, where appropriate, discuss with the institutions established in this Member State the respective parts of the decision document that are relevant to each of these institutions to explain the details and application of the capital decisions or liquidity decisions taken in the absence of a capital joint decision or a liquidity joint decision.
Article 19
Monitoring of the application of the capital decisions and liquidity decisions taken in the absence of capital joint decision or liquidity joint decision
The consolidating supervisor and relevant competent authorities shall monitor the application of the capital decisions and liquidity decisions, taken in the absence of a capital joint decision or liquidity joint decision, that are relevant to each of the institutions of the group for which they are respectively responsible.
CHAPTER IV
UPDATE AND EXTRAORDINARY UPDATE OF JOINT DECISIONS AND DECISIONS TAKEN IN THE ABSENCE OF JOINT DECISION
Article 20
Extraordinary update of joint decisions
1. Where a request for an extraordinary update of a capital joint decision or a liquidity joint decision is initiated by the consolidating supervisor or a relevant competent authority pursuant to Article 113(4) of Directive 2013/36/EU, the consolidating supervisor shall communicate this request to all relevant competent authorities. The extraordinary update shall follow the process set out in Articles 9 to 14.
2. Where a relevant competent authority requests to update a joint decision in relation to an institution other than an EU parent institution, an EU parent financial holding company or an EU parent mixed financial holding company with the consolidating supervisor on a bilateral basis, the request shall be made in writing and be fully reasoned.
The consolidating supervisor shall communicate the request referred to in the first subparagraph to all relevant competent authorities. The request shall include a draft capital joint decision document that complies with the requirements set out in Article 10 or a draft liquidity joint decision that complies with the requirements set out in Article 11. The consolidating supervisor shall set a deadline for relevant competent authorities to comment whether the update should be addressed on a bilateral basis.
Where none of the relevant competent authorities requests to address the update on a non-bilateral basis within the specified deadline, the consolidating supervisor and the relevant competent authority which requested the extraordinary update shall contribute to and reach an agreement on the joint decision on a bilateral basis.
3. Where a relevant competent authority does not wish to submit a contribution to the updated joint decision in accordance with Article 9, the consolidating supervisor shall prepare the updated joint decision on the basis of the most recent contribution to the joint decision document received from the relevant competent authority.
Article 21
Annual and extraordinary update of decisions taken in the absence of joint decision
1. The annual update of decisions taken in the absence of joint decision shall follow the steps pursuant to Article 3(2), in so far as each step is relevant for the application of Article 97(4) of Directive 2013/36/EU.
2. Any extraordinary update of decisions taken in the absence of joint decision pursuant to Article 113(4) of Directive 2013/36/EU shall follow the process set out in Articles 9 to 14.
CHAPTER V
FINAL PROVISIONS
Article 22
This Regulation shall enter into force on the twentieth day following that of its publication in the Official Journal of the European Union.
This Regulation shall be binding in its entirety and directly applicable in all Member States.
Done at Brussels, 23 June 2014.