ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) № 272/2012 НА КОМИСИЯТА
от 7 февруари 2012 година
за допълнение на Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на таксите, начислявани от Европейския орган за ценни книжа и пазари на агенциите за кредитен рейтинг
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета от 16 септември 2009 година относно агенциите за кредитен рейтинг (1), и по-специално член 19, параграф 2 от него,
като има предвид, че:
(1)
В член 62 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 г. за създаване на Европейски надзорен орган (Европейски орган за ценни книжа и пазари) (2) се предвижда, че приходите на Европейския орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП), наред с вноските от националните публични органи и субсидията от Съюза, следва да включват също така и заплатените такси в случаите, определени в законодателството на Съюза.
(2)
С цел да се гарантира ефективно използване на бюджета на ЕОЦКП, като в същото време се намали финансовата тежест за държавите членки и Съюза, е необходимо да се осигури като минимално изискване агенциите за кредитен рейтинг да покриват всички разходи, свързани с техния надзор. Всеки дефицит, който може да се получи през дадена финансова година, следва да бъде възстановен от агенциите за кредитен рейтинг през следващата година.
(3)
На агенциите за кредитен рейтинг с оборот над определен праг следва да се налага годишна надзорна такса, за да се осигури бюджетна сигурност както за ЕОЦКП, така и за съответните агенции за кредитен рейтинг. Годишната надзорна такса не трябва да бъде фактор, възпрепятстващ навлизането на нови участници на пазара на кредитен рейтинг. Освен това се очаква разходите за надзор на малките агенции за кредитен рейтинг да бъдат значително по-ниски от тези на по-големите. Следователно би било съответстващо малките агенции за кредитен рейтинг напълно да бъдат освободени от заплащане на годишна надзорна такса, ако те или групата агенции за кредитен рейтинг, към които принадлежат, не надхвърлят определен праг на оборота.
(4)
С цел да се гарантира справедливо и ясно разпределение на таксите, които да отразяват действителната административна тежест при всяко контролирано предприятие, надзорната такса следва да се изчислява в зависимост от оборота на агенциите за кредитен рейтинг, генериран от дейностите във връзка с кредитния рейтинг и предоставяните допълнителни услуги, тъй като надзорните разходи са по-високи при по-големите агенции за кредитен рейтинг в сравнение с по-малките. Освен това, предоставянето на допълнителни услуги изисква допълнителна надзорна работа поради необходимостта от контрол във връзка с възможен конфликт на интереси, произтичащ от предоставянето на допълнителни услуги. Агенциите за кредитен рейтинг не следва да могат да заобикалят справедливото разпределение на таксите по настоящия регламент чрез преразпределяне на приходите сред други субекти в рамките на своята група с оглед намаляване на внасяните такси. ЕОЦКП следва да наблюдава и докладва за всяко критично обстоятелство в тази връзка.
(5)
На агенциите за кредитен рейтинг, установени в Съюза, следва да се начислява регистрационна такса, за да се отразят разходите на ЕОЦКП за обработването на заявленията за регистрация. Сложността на заявлението и разходите, свързани с обработването му, нарастват, когато дадена агенция за кредитен рейтинг кандидатства за емитиране на структурирани финансови инструменти, планира да утвърждава рейтинги, определени от агенции от трети държави или има клонове. Следователно регистрационната такса следва да се изчислява съобразно тези фактори. Разходите за обработка до голяма степен зависят и от размера на агенцията заявител. Поради факта, че бъдещият оборот на нова агенция за кредитен рейтинг не е известен при подаването на заявление за регистрация, броят на служителите следва да замени оборота като обща основа за изчисляване при всички агенции за кредитен рейтинг.
(6)
В настоящия регламент следва да бъде предвидена такса, платима от агенциите за кредитен рейтинг от трети държави, които кандидатстват за сертификация в Съюза, в съответствие с член 5, параграф 2 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, с оглед покриването на разходите за сертифициране и годишните разходи за надзора им. В това отношение разходите за ЕОЦКП са по сертифицирането на такива агенции за кредитен рейтинг от трети държави в съответствие с член 5, параграф 3 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, което протича по процедура, сходна на тази за регистрирането на установените в Съюза агенции за кредитен рейтинг, както и по надзора на сертифицираните агенции за кредитен рейтинг.
(7)
Ако дадена агенция за кредитен рейтинг оттегли заявлението си за регистрация или сертификация по време на процеса по регистриране или сертифициране, на нея следва да се възстановява част от първоначално начислената за регистрирането или сертифицирането такса, тъй като в такъв случай разходите на ЕОЦКП за обработването на заявлението ще бъдат по-ниски.
(8)
С оглед на бъдещото развитие на обстановката е целесъобразно преразглеждане и актуализиране, според както се налага, на праговете за освобождаване на агенциите за кредитен рейтинг от годишна надзорна такса, както и на размера на регистрационната и сертификационна такса. Комисията следва да оцени правилното прилагане на тези мерки в рамките на четири години, считано от влизането в сила на настоящия регламент, и да докладва на Европейския парламент и Съвета дали се налага преразглеждането му.
(9)
Националните компетентни органи поемат разходи при изпълнението на делегирани им от ЕОЦКП в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009 задачи и при подпомагането на ЕОЦКП в други случаи, упоменати в посочения регламент. Таксите, начислявани от ЕОЦКП, на агенциите за кредитен рейтинг, следва да покриват и тези разходи. С цел да се избегне понасянето на загуба или реализирането на печалба от компетентните органи при изпълнението на делегираните задачи или в резултат на подпомагането на ЕОЦКП, органът следва да възстановява действителните разходи, поети от дадения национален компетентен орган.
(10)
Настоящият регламент следва да представлява правното основание на ЕОЦКП за начисляването на такси на агенциите за кредитен рейтинг. С цел да се улесни възможно най-бързо ефективната и ефикасна дейност по надзора и правоприлагането, той следва да влезе в сила на третия ден след деня на публикуването му.
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
ГЛАВА I
ОБЩИ РАЗПОРЕДБИ
Член 1
Предмет
С настоящия регламент се определят правилата относно таксите за надзор, регистрация и сертифициране, които Европейският орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП) събира от агенциите за кредитен рейтинг.
Член 2
Пълно възстановяване на разходите за надзор
Таксите, начислявани на агенциите за кредитен рейтинг, покриват:
а)
всички разходи на ЕОЦКП по надзора на агенциите за кредитен рейтинг, извършван по силата на Регламент (ЕО) № 1060/2009, включително по регистрирането и сертифицирането им;
б)
всички разходи по възстановяване разходите на компетентните органи, на които ЕОЦКП е делегирал задачи в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009;
в)
всички разходи по възстановяване разходите на компетентните органи, подпомагали ЕОЦКП в съответствие с член 23в, параграф 4 и член 23г, параграф 5 от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
Член 3
Приложим оборот
1. За изчисляването на таксите, посочени в член 5, член 7, параграф 1 и член 11, параграфи 1 и 2, приложимият оборот за дадена финансова година n са приходите на агенцията за кредитен рейтинг, публикувани в одитирания ѝ отчет за предходната година n-1, генерирани от дейности във връзка с кредитния рейтинг и предоставянето на допълнителни услуги.
2. Ако агенцията за кредитен рейтинг не е извършвала дейност през цялата година n-1, приложимият оборот се оценява чрез екстраполиране на размера му за цялата финансова година.
ГЛАВА II
ТАКСИ
Член 4
Видове такси и общи условия на плащане
1. На агенциите за кредитен рейтинг, установени в Съюза, които подадат заявление за регистрация в съответствие с член 14, параграф 1 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, се начисляват следните видове такси:
а)
годишна надзорна такса в съответствие с член 5;
б)
регистрационна такса в съответствие с член 6.
2. На агенциите за кредитен рейтинг, установени в трети държави, които подадат заявление за сертифициране в съответствие с член 5, параграф 2 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, се начисляват следните видове такси:
а)
годишна надзорна такса в съответствие с член 7;
б)
сертификационна такса в съответствие с член 8.
3. Таксите се плащат в евро. Те се заплащат, както е посочено в член 5, параграф 3, член 6, параграф 6, член 7, параграф 2 и член 8, параграф 2.
Върху просрочените плащания се начислява дневна глоба в размер на 0,1 % от дължимата сума.
Член 5
Годишна надзорна такса за регистрираните агенции за кредитен рейтинг
1. На регистрираните агенции за кредитен рейтинг се начислява годишна такса за надзор.
Чрез дерогация от първата алинея, регистрирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на годишна надзорна такса, ако общите ѝ приходи, публикувани в последните одитирани отчети, са под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общите приходи на групата агенции за кредитен рейтинг са под 10 млн. EUR.
2. Годишната надзорна такса за дадена финансова година се изчислява, както следва:
а)
основата за изчисляване на годишната надзорна такса за дадена финансова година са разчетните разходи на ЕОЦКП по надзора на агенциите за кредитен рейтинг, включени в съставения и одобрен в съответствие с член 63 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 бюджет на органа за съответната година;
б)
съответната сума за изчисляването на годишната надзорна такса за дадена финансова година са разчетните разходи по буква а), намалени с евентуалните годишни надзорни такси, които се събират от сертифицираните агенции за кредитен рейтинг за дадена финансова година в съответствие с член 7, и увеличени с евентуален дефицит от предходната финансова година;
в)
според посоченото в параграф 1, регистрирана агенция за кредитен рейтинг плаща като годишна надзорна такса част от съответния размер, който е отношението на приложимия ѝ оборот към общия приложим оборот на всички регистрирани агенции за кредитен рейтинг, от които се изисква да заплащат годишна надзорна такса в съответствие с параграф 1.
3. Годишната надзорна такса за дадена финансова година се изплаща на две вноски.
Първата вноска е дължима до края на февруари на съответната година и възлиза на две трети от разчетната годишна надзорна такса. Ако приложимият оборот все още не е на разположение по това време, ЕОЦКП го изчислява въз основа на оборота в последните одитирани отчети.
Втората вноска е дължима до края на август. Размерът ѝ е равен на годишната надзорна такса, изчислена съгласно параграф 2, намален с размера на първата вноска.
ЕОЦКП изпраща на агенциите за кредитен рейтинг искане за плащане на вноските поне 30 дни преди съответната дата на плащане.
Член 6
Такса за регистрация
1. Размерът на регистрационната такса, платима от дадена агенция за кредитен рейтинг, подала заявление за регистрация, зависи от сложността на заявлението и размера на агенцията за кредитен рейтинг, както е посочено в параграфи от 2 до 5.
2. При изчисляването на размера на регистрационната такса се взимат под внимание следните критерии:
а)
дали агенцията за кредитен рейтинг възнамерява да определя рейтинги на структурирани финансови инструменти;
б)
дали агенцията за кредитен рейтинг има клон в друга държава членка или в трета държава;
в)
дали агенцията за кредитен рейтинг възнамерява да утвърждава рейтинги.
3. Когато не се прилага нито един от критериите, посочени в параграф 2, регистрационната такса се изчислява в зависимост от броя служители, както следва:
а)
агенциите за кредитен рейтинг с по-малко от 15 служители плащат 2 000 EUR;
б)
агенциите за кредитен рейтинг с 15-49 служители плащат 15 000 EUR;
в)
агенциите за кредитен рейтинг с 50 или повече служители плащат 40 000 EUR.
4. Агенциите за кредитен рейтинг, които отговарят само на един от критериите, посочени в параграф 2, заплащат следните регистрационни такси според броя на служителите си, както следва:
а)
агенции за кредитен рейтинг с по-малко от 15 служители плащат 10 000 EUR;
б)
агенциите за кредитен рейтинг с 15-49 служители плащат 40 000 EUR;
в)
агенциите за кредитен рейтинг с 50 или повече служители плащат 100 000 EUR.
5. Агенциите за кредитен рейтинг, които отговарят поне на два от критериите, посочени в параграф 2, заплащат следните регистрационни такси според броя на служителите си, както следва:
а)
агенции за кредитен рейтинг с по-малко от 15 служители плащат 30 000 EUR;
б)
агенциите за кредитен рейтинг с 15-49 служители плащат 85 000 EUR;
в)
агенциите за кредитен рейтинг с 50 или повече служители плащат 125 000 EUR.
6. Регистрационната такса се заплаща изцяло от агенцията за кредитен рейтинг при подаването на заявление за регистрация.
7. Ако агенция за кредитен рейтинг оттегли своето заявление за регистрация преди ЕОЦКП да я е уведомил, че процедурата е приключила в съответствие с член 15, параграф 4, втора алинея от Регламент (ЕО) № 1060/2009, органът възстановява три четвърти от платената регистрационна такса. Ако заявлението бъде оттеглено след тази дата, но преди ЕОЦКП да е приел обосновано решение за регистриране или отказ от регистрация, органът възстановява една четвърт от платената регистрационна такса.
8. Чрез дерогация от член 5, регистрирана агенция за кредитен рейтинг, на която се начислява годишна надзорна такса в съответствие с член 5, параграф 1, заплаща в годината на регистрацията си първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистриране до края на финансовата година. Тази такса се заплаща изцяло след като агенцията за кредитен рейтинг бива уведомена за регистрацията.
Член 7
Фиксирана годишна надзорна такса за сертифицираните агенции за кредитен рейтинг
1. Агенциите за кредитен рейтинг, сертифицирани в съответствие с Регламент (ЕО) № 1060/2009, заплащат годишна надзорна такса в размер на 6 000 EUR.
Чрез дерогация от първата алинея, сертифицирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на годишна надзорна такса, ако общите ѝ приходи, публикувани в последните одитирани отчети, са под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общите приходи на групата агенции за кредитен рейтинг са под 10 млн. EUR.
2. Годишната надзорна такса за е дължима до края на февруари. ЕОЦКП изпраща на сертифицираните агенции за кредитен рейтинг искане за плащане най-малко 30 дни преди тази дата.
Член 8
Такса за сертифициране
1. Агенцията за кредитен рейтинг, която подава заявление за сертифициране, заплаща сертификационна такса в размер на 10 000 EUR.
2. Сертификационната такса се заплаща изцяло от агенцията за кредитен рейтинг при подаването на заявление за сертифициране.
3. Ако агенция за кредитен рейтинг оттегли своето заявление за сертифициране преди ЕОЦКП да я е уведомил, че процедурата е приключила в съответствие с член 15, параграф 4, втора алинея от Регламент (ЕО) № 1060/2009, органът възстановява три четвърти от платената сертификационна такса. Ако заявлението бъде оттеглено след тази дата, но преди ЕОЦКП да е приел обосновано решение за сертификация или отказ от сертифициране, органът възстановява една четвърт от платената сертификационна такса.
4. Чрез дерогация от член 7, сертифицирана агенция за кредитен рейтинг, на която се начислява годишна надзорна такса в съответствие с член 7, параграф 1, заплаща в годината на сертифицирането си първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистриране до края на финансовата година. Тази такса се заплаща изцяло след като агенцията за кредитен рейтинг бива уведомена за сертификацията.
Член 9
Възстановяване на разходите на компетентните органи
1. Единствено ЕОЦКП начислява регистрационни, сертификационни и надзорни такси на агенциите за кредитен рейтинг. Компетентните органи не начисляват такси на агенциите за кредитен рейтинг, включително когато извършват задачи от името на ЕОЦКП в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
2. ЕОЦКП възстановява на компетентен орган действителните разходи по изпълнение на делегираните задачи (в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009) или в резултат на подпомагане на ЕОЦКП (в съответствие с член 23в, параграф 4 или член 23г, параграф 5 от посочения регламент). Възстановимите суми включват всички постоянни и променливи разходи, свързани с изпълнението на делегираните задачи или с оказаното на ЕОЦКП съдействие.
ГЛАВА III
ПРЕХОДНИ И ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ
Член 10
Такси през 2011 г.
1. Агенциите за кредитен рейтинг, регистрирани през 2011 г., заплащат за 2011 г. първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистрация, но не по-рано от 1 юли 2011 г., и 31 декември 2011 г. Тази такса се заплаща изцяло до края на април 2012 г.
Чрез дерогация от първата алинея, регистрирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на надзорна такса през 2011 г., ако общите ѝ приходи, публикувани в последните одитирани отчети, са под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общите приходи на групата агенции за кредитен рейтинг са под 10 млн. EUR.
2. Агенциите за кредитен рейтинг, сертифицирани през 2011 г., заплащат за 2011 г. първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистрация, но не по-рано от 1 юли 2011 г., и 31 декември 2011 г. Тази такса се заплаща изцяло до края на април 2012 г.
Чрез дерогация от първата алинея, сертифицирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на надзорна такса през 2011 г., ако приложимият ѝ оборот, публикуван в последните одитирани отчети, е под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общият приложим оборот на групата агенции за кредитен рейтинг е под 10 млн. EUR.
Член 11
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на третия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави-членки.
Съставено в Брюксел на 7 февруари 2012 година.
REGULAMENTO DELEGADO (UE) N.o 272/2012 DA COMISSÃO
de 7 de fevereiro de 2012
que complementa o Regulamento (CE) n.o 1060/2009 do Parlamento Europeu e do Conselho no que diz respeito às taxas cobradas pela Autoridade Europeia dos Valores Mobiliários e dos Mercados às agências de notação de risco
(Texto relevante para efeitos do EEE)
A COMISSÃO EUROPEIA,
Tendo em conta o Tratado sobre o Funcionamento da União Europeia,
Tendo em conta o Regulamento (CE) n.o 1060/2009 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 16 de setembro de 2009, relativo às agências de notação de risco (1), nomeadamente o artigo 19.o, n.o 2,
Considerando o seguinte:
(1)
O artigo 62.o do Regulamento (UE) n.o 1095/2010 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 24 de novembro de 2010, que cria uma Autoridade Europeia de Supervisão (Autoridade Europeia dos Valores Mobiliários e dos Mercados) (2) dispõe que as receitas da Autoridade (ESMA) provêm igualmente de taxas a esta pagas nos casos especificados na legislação da União, além das contribuições de autoridades públicas nacionais e de uma subvenção da União.
(2)
Para assegurar uma utilização eficiente do orçamento da ESMA e, simultaneamente, atenuar os encargos financeiros para os Estados-Membros e a União, é necessário garantir que as agências de notação de risco pagam, pelo menos, a totalidade das despesas relacionadas com a sua supervisão. Qualquer défice registado no decurso de um exercício deve ser coberto pelas agências de notação de risco no exercício seguinte.
(3)
Deve ser cobrada uma taxa de supervisão anual às agências de notação de risco cujo volume de negócios supere um determinado limiar, a fim de proporcionar segurança orçamental, tanto à ESMA como às agências de notação de risco em causa. As taxas de supervisão anuais não devem constituir um encargo para os novos operadores do mercado da notação de risco. Além disso, as agências de notação de risco de pequena dimensão devem gerar custos de supervisão significativamente inferiores aos das agências de maiores dimensões. Afigura-se, por conseguinte, proporcionado isentar totalmente as agências de notação de risco de pequena dimensão do pagamento da taxa de supervisão anual se o volume de negócios da agência ou do grupo de agências de notação de risco a que a requerente pertence não superar um determinado limiar.
(4)
Para garantir uma imposição justa e clara das taxas, que reflita, simultaneamente, os encargos administrativos reais por entidade sujeita a supervisão, a taxa de supervisão deve ser calculada em função do volume de negócios gerado pelas atividades de notação e pelos serviços complementares das agências de notação de risco, dado que o custo da supervisão das agências de notação de risco maiores é mais elevado do que o das agências de menor dimensão. Além disso, a prestação de serviços complementares requer esforços suplementares de supervisão, dada a necessidade de vigilância em relação a eventuais conflitos de interesses resultantes da prestação desses serviços. As agências de notação de risco não devem elidir a justa imposição das taxas, por força do presente regulamento, redistribuindo receitas por outras entidades do seu grupo, no intuito de reduzir a sua contribuição. A ESMA deve vigiar e comunicar quaisquer desenvolvimentos significativos neste aspeto.
(5)
Deve ser cobrada uma taxa de registo às agências de notação de risco estabelecidas na União, que reflita as despesas da ESMA com o tratamento do pedido de registo. A complexidade de um pedido e os custos associados à sua avaliação aumentam caso a agência de notação de risco requeira autorização para emitir notações relativas a instrumentos financeiros estruturados, tencione validar notações de agências de países terceiros ou possua sucursais. Por conseguinte, a taxa de registo deve ser calculada tendo em conta estes fatores. Os custos de tratamento dependem ainda, em grande medida, da dimensão da agência de notação de risco requerente. Dado que o volume de negócios futuro de uma nova agência de notação de risco não será conhecido no momento do pedido de registo, o número de empregados deve substituir o volume de negócios enquanto base comum para o cálculo relativo a todas as agências de notação de risco.
(6)
O presente regulamento estabelece as taxas a cobrar às agências de notação de risco de países terceiros que requeiram certificação na União, nos termos do artigo 5.o, n.o 2, do Regulamento (CE) n.o 1060/2009, destinadas a cobrir as despesas de certificação e de supervisão anual correspondentes. Neste caso, os custos suportados pela ESMA referem-se à certificação das agências de notação de risco desses países, nos termos do artigo 5.o, n.o 3, do Regulamento (CE) n.o 1060/2009, cujo processo é semelhante ao estabelecido para o registo das agências de notação de risco estabelecidas na União, assim como à supervisão das agências de notação de risco certificadas.
(7)
Deve ser reembolsada às agências de notação de risco uma percentagem da taxa cobrada inicialmente pelo seu registo ou certificação caso retirem o pedido no decurso do processo de registo ou de certificação, uma vez que, em tais casos, os custos suportados pela ESMA com o tratamento do pedido serão inferiores.
(8)
Na perspetiva de eventuais desenvolvimentos, afigura-se adequado prever a revisão e, se necessário, a atualização dos limiares para isenção das agências de notação de risco do pagamento das taxas de supervisão anuais, assim como dos montantes das taxas de registo e de certificação. A Comissão deve verificar, no prazo de quatro anos a contar da entrada em vigor do presente regulamento, se estas medidas são aplicadas corretamente e informar o Parlamento Europeu e o Conselho da eventual necessidade da sua revisão.
(9)
As autoridades nacionais competentes incorrem em despesas no exercício de competências neles delegadas pela ESMA ao abrigo do artigo 30.o do Regulamento (CE) n.o 1060/2009, e na prestação de assistência à ESMA nos outros casos especificados nesse regulamento. As taxas a cobrar pela ESMA às agências de notação de risco devem cobrir também essas despesas. Para evitar que as autoridades nacionais competentes incorram em prejuízo ou realizem ganhos com o exercício de competências delegadas ou a assistência à ESMA, deve esta reembolsar os custos efetivamente suportados por essas autoridades.
(10)
O presente regulamento deve constituir o fundamento do direito de cobrança de taxas às agências de notação de risco pela ESMA. No intuito de promover imediatamente a eficácia e a eficiência da atividade de supervisão e aplicação, o presente regulamento deve entrar em vigor no terceiro dia seguinte ao da sua publicação,
ADOTOU O PRESENTE REGULAMENTO:
CAPÍTULO I
DISPOSIÇÕES GERAIS
Artigo 1.o
Objeto
O presente regulamento estabelece normas relativas às taxas que a Autoridade Europeia dos Valores Mobiliários e dos Mercados (ESMA) deve cobrar às agências de notação de risco pela supervisão, registo e certificação.
Artigo 2.o
Cobrança plena dos custos de supervisão
As taxas cobradas às agências de notação de risco devem cobrir:
a)
Todas as despesas relacionadas com a supervisão das agências de notação de risco pela ESMA, nos termos do Regulamento (CE) n.o 1060/2009, incluindo as decorrentes do registo e da certificação dessas agências;
b)
Todas as despesas relacionadas com o reembolso das autoridades competentes nas quais a ESMA tenha delegado competências, ao abrigo do artigo 30.o do Regulamento (CE) n.o 1060/2009;
c)
Todas as despesas relacionadas com o reembolso das autoridades competentes que tenham prestado assistência à ESMA, nos termos dos artigos 23.o-C, n.o 4, e 23.o-D, n.o 5, do Regulamento (CE) n.o 1060/2009.
Artigo 3.o
Volume de negócios aplicável
1. Para efeitos do cálculo das taxas a que se referem os artigos 5.o, 7.o, n.o 1, e 11.o, n.os 1 e 2, o volume de negócios aplicável a um determinado exercício (n), deve corresponder às receitas da agência de notação de risco em causa publicadas pelas respetivas contas auditadas do exercício anterior (n-1), gerado pelas atividades de notação e pela prestação de serviços complementares.
2. Se a agência de notação de risco não tiver funcionado durante todo o exercício (n-1), a receita aplicável deve ser estimada por extrapolação desse montante para todo o exercício.
CAPÍTULO II
TAXAS
Artigo 4.o
Tipos de taxa e condições gerais de pagamento
1. Às agências de notação de risco estabelecidas na União que requeiram o registo nos termos do artigo 14.o, n.o 1, do Regulamento (CE) n.o 1060/2009 são cobrados os seguintes tipos de taxa:
a)
Taxas de supervisão anuais, nos termos do artigo 5.o;
b)
Taxas de registo, nos termos do artigo 6.o.
2. Às agências de notação de risco estabelecidas em países terceiros que requeiram a certificação nos termos do artigo 5.o, n.o 2, do Regulamento (CE) n.o 1060/2009 são cobrados os seguintes tipos de taxa:
a)
Taxas de supervisão anuais, nos termos do artigo 7.o;
b)
Taxas de certificação, nos termos do artigo 8.o.
3. As taxas devem ser pagas em euros. As condições de pagamento são as definidas nos artigos 5.o, n.o 3, 6.o, n.o 6, 7.o, n.o 2, e 8.o, n.o 2.
Quaisquer atrasos no pagamento implicam sanções pecuniárias diárias correspondentes a 0,1 % do montante devido.
Artigo 5.o
Taxa de supervisão anual devida pelas agências de notação de risco registadas
1. Às agências de notação de risco registadas é cobrada uma taxa de supervisão anual.
Em derrogação ao disposto no primeiro parágrafo, as agências de notação de risco registadas estão isentas do pagamento da taxa de supervisão anual se as receitas totais publicadas pelas respetivas contas auditadas mais recentes forem inferiores a 10 milhões de EUR ou, caso pertençam a grupos de agências de notação de risco, se as receitas totais do grupo em causa forem inferiores a 10 milhões de EUR.
2. A taxa de supervisão anual relativa a um determinado exercício é calculada do seguinte modo:
a)
A base para o cálculo da taxa de supervisão anual relativa a um determinado exercício deve ser o montante estimado das despesas relacionadas com a supervisão das agências de notação de risco inscrito no orçamento da ESMA para esse ano, elaborado e aprovado em conformidade com o artigo 63.o do Regulamento (UE) n.o 1095/2010;
b)
O montante pertinente para o cálculo da taxa de supervisão anual relativa a um determinado exercício é o montante estimado das despesas conforme disposto na alínea a), reduzido de quaisquer taxas de supervisão anuais a cobrar às agências de notação de risco certificadas por um determinado exercício, nos termos do artigo 7.o, e acrescido de qualquer défice do exercício anterior;
c)
A taxa de supervisão anual a pagar pelas agências de notação de risco registadas a que se refere o n.o 1 é uma parte do montante pertinente correspondente à relação entre o volume de negócios aplicável da agência de notação de risco em causa e o total do volume de negócios aplicável de todas as agências de notação de risco registadas que devam pagar uma taxa de supervisão anual por força do disposto no n.o 1.
3. A taxa de supervisão anual relativa a um determinado exercício é paga em duas prestações.
A primeira prestação deve ser paga até ao final de fevereiro desse exercício e corresponde a dois terços da taxa de supervisão anual estimada. Se o volume de negócios aplicável não estiver ainda disponível nessa altura, a ESMA deve basear o cálculo no volume de negócios indicado pelas contas auditadas mais recentes disponíveis.
A segunda prestação deve ser paga até ao final de agosto. O montante da segunda prestação corresponde à taxa de supervisão anual, calculada conforme disposto no n.o 2, reduzido do montante da primeira prestação.
A ESMA deve enviar as faturas de pagamento às agências de notação de risco pelo menos 30 dias antes da respetiva data de pagamento.
Artigo 6.o
Taxa de registo
1. O montante da taxa de registo a pagar pelas agências de notação de risco que requeiram o registo deve ser proporcional à complexidade do pedido e à dimensão da agência, conforme disposto nos n.os 2 a 5.
2. Para efeitos de cálculo do montante da taxa de registo, devem ser tomados em consideração os seguintes critérios:
a)
Se a agência de notação de risco tenciona emitir notações de instrumentos financeiros estruturados;
b)
Se a agência de notação de risco tem uma sucursal noutro Estado-Membro ou num país terceiro;
c)
Se a agência de notação de risco tenciona validar notações.
3. Se não for aplicável qualquer dos critérios definidos no n.o 2, a taxa de registo deve ser calculada em função do número de empregados, a saber:
a)
As agências de notação de risco com menos de 15 empregados devem pagar 2 000 EUR;
b)
As agências de notação de risco com 15 a 49 empregados devem pagar 15 000 EUR;
c)
As agências de notação de risco com, pelo menos, 50 empregados devem pagar 40 000 EUR.
4. As agências de notação de risco a que se aplique apenas um dos critérios definidos no n.o 2 devem pagar as taxas de registo em função do número de empregados, a saber:
a)
As agências de notação de risco com menos de 15 empregados devem pagar 10 000 EUR;
b)
As agências de notação de risco com 15 a 49 empregados devem pagar 40 000 EUR;
c)
As agências de notação de risco com, pelo menos, 50 empregados devem pagar 100 000 EUR.
5. As agências de notação de risco a que se apliquem, pelo menos, dois dos critérios definidos no n.o 2 devem pagar as taxas de registo em função do número de empregados, a saber:
a)
As agências de notação de risco com menos de 15 empregados devem pagar 30 000 EUR;
b)
As agências de notação de risco com 15 a 49 empregados devem pagar 85 000 EUR;
c)
As agências de notação de risco com, pelo menos, 50 empregados devem pagar 125 000 EUR.
6. A taxa de registo deve ser paga na totalidade, no momento em que a agência de notação de risco em causa requer o registo.
7. Caso a agência de notação de risco retire o pedido de registo antes de a ESMA a ter notificado de que o pedido está completo, conforme disposto no artigo 15.o, n.o 4, segundo parágrafo, do Regulamento (CE) n.o 1060/2009, deve a ESMA reembolsar três quartos da taxa de registo paga. Caso o pedido seja retirado após essa data, mas antes de a ESMA adotar a decisão fundamentada de registo ou de recusa do registo, deve a ESMA reembolsar um quarto da taxa de registo paga.
8. Em derrogação ao disposto no artigo 5.o, as agências de notação de risco registadas que devam pagar uma taxa de supervisão anual nos termos do artigo 5.o, n.o 1, devem pagar, no ano de registo, uma taxa de supervisão inicial de 500 EUR por cada mês completo do período que medeia entre a data do registo e o termo do exercício. Esta taxa deve ser paga na totalidade, logo que o registo seja notificado à agência de notação de risco em causa.
Artigo 7.o
Taxa de supervisão anual fixa devida pelas agências de notação de risco certificadas
1. As agências de notação de risco certificadas de acordo com o Regulamento (CE) n.o 1060/2009 devem pagar uma taxa de supervisão anual de 6 000 EUR.
Em derrogação ao disposto no primeiro parágrafo, as agências de notação de risco certificadas estão isentas do pagamento da taxa de supervisão anual se as receitas totais publicadas pelas respetivas contas auditadas mais recentes forem inferiores a 10 milhões de EUR ou, caso pertençam a grupos de agências de notação de risco, se as receitas totais do grupo em causa forem inferiores a 10 milhões de EUR.
2. A taxa de supervisão anual deve ser paga pelas agências de notação de risco certificadas até ao final de fevereiro. A ESMA deve enviar a fatura de pagamento às agências de notação de risco certificadas pelo menos 30 dias antes dessa data.
Artigo 8.o
Taxa de certificação
1. As agências de notação de risco que requeiram certificação devem pagar uma taxa de certificação de 10 000 EUR.
2. A taxa de certificação deve ser paga na totalidade, no momento em que a agência de notação de risco em causa requer o registo.
3. Caso a agência de notação de risco retire o pedido de certificação antes de a ESMA a ter notificado de que o pedido está completo, conforme disposto no artigo 15.o, n.o 4, segundo parágrafo, do Regulamento (CE) n.o 1060/2009, deve a ESMA reembolsar três quartos da taxa de certificação. Caso o pedido seja retirado após essa data, mas antes de a ESMA adotar a decisão fundamentada de certificação ou de recusa da certificação, deve a ESMA reembolsar um quarto da taxa de certificação.
4. Em derrogação ao disposto no artigo 7.o, as agências de notação de risco certificadas que devam pagar uma taxa de supervisão anual nos termos do artigo 7.o, n.o 1, devem pagar, no ano da certificação, uma taxa de supervisão inicial de 500 EUR por cada mês completo do período que medeia entre a data da certificação e o termo do exercício. Esta taxa deve ser paga na totalidade, logo que a certificação seja notificada à agência de notação de risco em causa.
Artigo 9.o
Reembolso das autoridades competentes
1. A ESMA é exclusivamente competente para cobrar taxas de registo, de certificação e de supervisão às agências de notação de risco. As autoridades competentes não podem cobrar taxas às agências de notação de risco, ainda que exerçam competências delegadas pela ESMA nos termos do artigo 30.o do Regulamento (CE) n.o 1060/2009.
2. A ESMA deve reembolsar as autoridades competentes das despesas efetivas em que estas tenham incorrido, resultantes do exercício de competências delegadas nos termos do artigo 30.o do Regulamento (CE) n.o 1060/2009 ou da prestação de assistência à ESMA, nos termos do artigo 23.o-C, n.o 4, ou do artigo 23.o-D, n.o 5, do mesmo regulamento. As despesas a reembolsar devem incluir todos os custos fixos e variáveis relacionados com o exercício das competências delegadas ou a prestação de assistência à ESMA.
CAPÍTULO III
DISPOSIÇÕES TRANSITÓRIAS E FINAIS
Artigo 10.o
Taxas relativas a 2011
1. As agências de notação de risco registadas em 2011 devem pagar, relativamente a esse ano, uma taxa de supervisão inicial de 500 EUR por cada mês completo do período que medeia entre a data do registo, mas não anterior a 1 de julho de 2011, e 31 de dezembro de 2011. Esta taxa deve ser paga na totalidade, até ao final de abril de 2012.
Em derrogação ao disposto no primeiro parágrafo, as agências de notação de risco registadas estão isentas do pagamento da taxa de supervisão relativa a 2011 se as receitas totais publicadas pelas respetivas contas auditadas mais recentes forem inferiores a 10 milhões de EUR ou, caso pertençam a grupos de agências de notação de risco, se as receitas totais do grupo em causa forem inferiores a 10 milhões de EUR.
2. As agências de notação de risco certificadas em 2011 devem pagar, relativamente a esse ano, uma taxa de supervisão inicial de 500 EUR por cada mês completo do período que medeia entre a data da certificação, mas não anterior a 1 de julho de 2011, e 31 de dezembro de 2011. Esta taxa deve ser paga na totalidade, até ao final de abril de 2012.
Em derrogação ao disposto no primeiro parágrafo, as agências de notação de risco certificadas estão isentas do pagamento da taxa de supervisão relativa a 2011 se o volume de negócios aplicável à agência em causa for inferior a 10 milhões de EUR ou, caso pertençam a grupos de agências de notação de risco, se o volume de negócios agregado aplicável ao grupo em causa for inferior a 10 milhões de EUR.
Artigo 11.o
Entrada em vigor
O presente regulamento entra em vigor no terceiro dia seguinte ao da sua publicação no Jornal Oficial da União Europeia.
O presente regulamento é obrigatório em todos os seus elementos e diretamente aplicável em todos os Estados-Membros.
Feito em Bruxelas, em 7 de fevereiro de 2012.