ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) № 449/2012 НА КОМИСИЯТА
от 21 март 2012 година
за допълнение на Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за информацията, която агенциите за кредитен рейтинг трябва да представят във връзка с регистрацията и сертифицирането си
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета от 16 септември 2009 г. относно агенциите за кредитен рейтинг (1), и по-специално член 21, параграф 4, букви а) и б) от него,
като има предвид, че:
(1)
В съответствие с общите цели на Регламент (ЕО) № 1060/2009, по-специално целта да се спомогне за повишаването на качеството на присъжданите в Съюза рейтинги, за финансовата стабилност и за защитата на потребителите и инвеститорите, с настоящия регламент следва да се гарантира, че информацията, която трябва да се предава на Европейския орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП) по време на процесите по регистрация и сертифициране, се представя съгласно единни правила, така че ЕОЦКП да може да вземе информирано решение по регистрацията или сертифицирането на всяка агенция за кредитен рейтинг.
(2)
Очаква се дългосрочните ползи от допълнителната информация, изразяващи се в засилване на защитата на инвеститорите и повишаване на финансовата стабилност, да надхвърлят всички евентуални допълнителни краткосрочни разходи във връзка с регистрацията.
(3)
В настоящия регламент следва да бъде определена информацията, която агенциите за кредитен рейтинг трябва да представят на ЕОЦКП в заявленията си за регистрация. Част от изискванията за представяне на информация съгласно настоящия регламент може да не важат за новосъздадените агенции за кредитен рейтинг, защото те може да са поискали освобождаване, защото нямат опит в тази сфера или поради други причини. С настоящия регламент не бива да се създават препятствия пред навлизането на пазара на новосъздадени агенции за кредитен рейтинг. Всеки заявител обаче трябва да представи ясно обяснение, когато не включва определена част от изискваната информация в заявлението.
(4)
Всяка информация, предавана на ЕОЦКП, трябва да бъде представяна на траен носител, който дава възможност да бъде съхранявана с цел бъдещо използване. За да се улесни идентифицирането на информацията, предавана от агенциите за кредитен рейтинг, всички документи трябва да имат референтен номер.
(5)
За да може ЕОЦКП да преценява дали евентуалните конфликти на интереси, произтичащи от дейността и икономическите интереси на собствениците на дадена агенция за кредитен рейтинг, могат да засегнат независимостта ѝ, всяка агенция трябва да бъде задължена да представя информация за дейността на собствениците си и за собствеността на предприятието майка.
(6)
Всяка агенция за кредитен рейтинг следва да представя информация за състава, функционирането и независимостта на управителните си органи, за да може ЕОЦКП да преценява дали управленската ѝ структура гарантира независимостта ѝ и осигурява предотвратяване на конфликтите на интереси.
(7)
За да може ЕОЦКП да оценява репутацията, опита и уменията на висшето ръководство, всяка агенция за кредитен рейтинг следва да представя биография, актуално свидетелство за съдимост и собственоръчна декларация за добрата репутация на всеки член на висшето ръководство.
(8)
За да се оценява предотвратяването или уреждането и оповестяването на конфликтите на интереси, всяка агенция за кредитен рейтинг следва да представя на ЕОЦКП резултатите от актуално проучване на съществуващите и потенциалните конфликти на интереси, което включва най-малко конфликтите, произтичащи от представянето на допълнителни услуги, възлагането на външни подизпълнители на дейности по определяне на рейтингите и отношенията със свързани трети лица. Когато установява конфликтите на интереси в рамките на проучването, агенцията за кредитен рейтинг следва да анализира конфликтите на интереси, които могат да възникнат от предприятия от общата група, към която принадлежи агенцията. Следователно трябва да бъдат разглеждани вътрешногруповите споразумения за разпределяне на задачите и предоставянето на допълнителни услуги от различните предприятия от групата.
(9)
Въпреки че клоновете на агенциите за кредитен рейтинг, установени в Съюза, не са юридически лица, тези агенции следва да представят отделна информация за своите клонове, така че ЕОЦКП да може да определи положението на клоновете в организационната структура, да оцени квалификацията и надеждността на висшето ръководство на клоновете и да прецени дали контролните механизми, звеното за проверка на съответствието с нормативните изисквания и другите звена на клоновете са достатъчно надеждни, за да установяват, оценяват и управляват по подходящ начин рисковете, на които са изложени клоновете.
(10)
Изискваната информация за възможните конфликти на интереси във връзка с допълнителните услуги следва да се отнася до всички дейности на агенциите за кредитен рейтинг, които не са част от дейността им по определяне на рейтинги.
(11)
За да може ЕОЦКП да преценява дали нормативната уредба за АКР в дадена трета държава може да бъде смятана за равносилна на уредбата на Съюза, агенциите за кредитен рейтинг, които възнамеряват да признават присъдени в съответната трета държава рейтинги, следва да представят на ЕОЦКП подробна информация за нормативната уредба на тази държава и съпоставка с уредбата на Съюза. Ако тази информация вече е известна на ЕОЦКП от други заявления за признаване и ако ЕОЦКП е на мнение, че нормативната уредба на съответната трета държава може да бъде смятана за равносилна на уредбата на Съюза, подаващите заявление агенции за кредитен рейтинг следва да бъдат освободени от задължението за представяне на тази информация. Във всеки случай подаващите заявление агенции за кредитен рейтинг трябва да докажат, че рейтинговата дейност на агенцията от съответната трета държава, довела до присъждането на рейтинга, чието признаване предстои, отговаря на изискванията на нормативната уредба на тази трета държава и че има процедури, съгласно които може да се следи как съответната агенция извършва дейността си по определяне на кредитни рейтинги.
(12)
В настоящия регламент следва да бъде определена информацията, която агенциите за кредитен рейтинг трябва да представят в своите заявления за сертифициране и за оценяването на системното им значение за финансовата стабилност или почтеността на финансовите пазари съгласно член 5 от Регламент (ЕО) № 1060/2009. Системното значение на всяка агенция за кредитен рейтинг за стабилността на една или повече държави-членки следва да се измерва в настоящия регламент чрез обема на дейността ѝ по определяне на рейтинги и чрез взаимосвързаността на ползвателите на кредитните ѝ рейтинги в Съюза.
(13)
Регламентът е изготвен въз основа на проектите на регулаторните технически стандарти, предадени на Комисията от ЕОЦКП съгласно процедурата по член 10 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 на Европейския парламент и на Съвета (2).
(14)
ЕОЦКП проведе открити обществени консултации по проектите на регулаторните технически стандарти, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от сектора на ценните книжа и пазарите, създадена съгласно член 37 от Регламент (ЕС) № 1095/2010,
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
ГЛАВА 1
ПРЕДМЕТ
Член 1
Предмет
С настоящия регламент се установяват правилата, които определят каква информация трябва да бъде представяна на ЕОЦКП от агенциите за кредитен рейтинг в заявленията им за:
а)
регистрация - съгласно приложение II към Регламент (ЕО) № 1060/2009; или
б)
сертифициране и оценяване на системното значение за финансовата стабилност или почтеността на финансовите пазари - съгласно член 5 от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
ГЛАВА 2
РЕГИСТРАЦИЯ
РАЗДЕЛ 1
Общи разпоредби
Член 2
Форма на заявлението
1. Заявлението за регистрация се представя на носител, на който информацията се съхранява по начин, позволяващ извършване на справки в бъдеще и възпроизвеждане на съхранената информация в неизменен вид.
2. Агенциите за кредитен рейтинг определят уникален референтен номер за всеки документ, който предават. Те ясно указват в предаваната от тях информация до кое конкретно изискване от настоящия регламент се отнася тя и в кой документ се съдържа. Агенциите за кредитен рейтинг представят таблицата по приложение I като част от заявлението си, за да укажат ясно в кой документ се съдържа изискваната по настоящия регламент информация.
3. Ако дадено изискване от настоящия регламент не се прилага по отношение на заявлението на съответната агенция за кредитен рейтинг, тя посочва това в таблицата по приложение I и представя разяснение.
4. Когато заявление за регистрация се подава от група агенции за кредитен рейтинг, в него ясно се посочват всички агенции за кредитен рейтинг, до които се отнася информацията. Когато една и съща информация се отнася до няколко агенции за кредитен рейтинг от една група, при попълването на таблицата по приложение I за документа с общата информация се определя един и същ референтен номер.
Член 3
Удостоверяване на точността и пълнотата на заявлението
Всяка информация, представена на ЕОЦКП по време на процеса по регистрация или сертифициране, се придружава от писмо, което е подписано от член на висшето ръководство на агенцията за кредитен рейтинг или от упълномощен представител на висшето ръководство и с което съответното лице удостоверява, че представената информация е точна и пълна към датата на предаването ѝ, доколкото му е известно.
Член 4
Брой на служителите
Всяка информация за броя на служителите се представя в еквивалент на пълно работно време, изчислен чрез разделяне на общия брой отработени часове на максималния брой часове, за които се дължи възнаграждение в рамките на една работна година съгласно приложимото национално законодателство.
Член 5
Класове кредитни рейтинги
Във всяка информация за класа на кредитните рейтинги се използват следните класове:
а)
рейтинги на държави и субекти от публичния сектор;
б)
рейтинги на структурирани финансови инструменти;
в)
рейтинги на предприятия:
i)
рейтинги на финансови институции, вкл. кредитни институции и инвестиционни посредници;
ii)
рейтинги на застрахователни предприятия;
iii)
рейтинги на предприятия, които не се смятат за финансови институции или застрахователни предприятия.
Член 6
Правила и процедури
1. В представяната в заявлението информация за правилата и процедурите или като допълнение към нея се посочва:
а)
кой отговаря за одобряването и поддържането на правилата и процедурите;
б)
начинът, по който се налага и следи спазването на правилата и процедурите, и отговорното лице;
в)
мерките, предприемани при нарушение на правилата;
г)
каква е процедурата за уведомяване на ЕОЦКП за съществени нарушения на правилата или процедурите, които могат да доведат до неспазване на условията за първоначалната регистрация или сертифициране.
2. Агенциите за кредитен рейтинг могат да изпълнят задължението си за представяне на информация за правилата и процедурите си по настоящия регламент, като представят копия на документите, съдържащи съответните правила и процедури.
Член 7
Идентифициране, правна форма и клас на кредитните рейтинги
Всяка агенция за кредитен рейтинг представя на ЕОЦКП:
а)
информацията, посочена в приложение II към настоящия регламент;
б)
извлечение от съответния търговски или съдебен регистър или друго доказателство за мястото на учредяване и за предмета на дейност на агенцията за кредитен рейтинг - от датата на прилагане.
РАЗДЕЛ 2
Структура на собствеността
Член 8
Собственици и предприятие майка на агенция за кредитен рейтинг
1. Всяка агенция за кредитен рейтинг представя на ЕОЦКП:
а)
списък с всички лица, които пряко или непряко притежават 5 % или повече от капитала на агенцията за кредитен рейтинг или от правата на глас или които поради притежавания от тях дял имат възможност да упражняват значително влияние върху управлението на агенцията за кредитен рейтинг;
б)
информацията, посочена в точки 1 и 2 от приложение III, по отношение на всяко лице по буква а).
2. Всяка агенция за кредитен рейтинг представя и следната информация на ЕОЦКП:
а)
списък на всички предприятия, в които всяко от лицата по параграф 1 притежава 5 % или повече от капитала или от правата на глас или в които упражнява значително влияние върху управлението;
б)
сведения за предмета им на дейност съгласно точка 3 от приложение III.
3. Когато агенцията за кредитен рейтинг има предприятие майка, тя посочва:
а)
държавата, в която е установено предприятието майка;
б)
дали предприятието майка има разрешение или регистрация и дали е обект на надзор.
Член 9
Схема на собствеността
Всяка агенция за кредитен рейтинг представя на ЕОЦКП схема, която показва отношенията на собственост между всички предприятия майки, дъщерни предприятия и други свързани лица, установени в Съюза, и клоновете им. В тази схема се посочват пълното наименование, правната форма, вписаните седалище и адрес на управление и адресът на главното управление на всяко предприятие.
РАЗДЕЛ 3
Организационна структура и корпоративно управление
Член 10
Органиграма
Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП органиграма, в която е показана организационната им структура, като включват и ясно описание на значимите длъжности и посочват кое лице изпълнява съответната значима длъжност. Значимите длъжности включват най-малко висшето ръководство, управителите на клоновете и старшите рейтингови анализатори. Когато агенциите за кредитен рейтинг предоставят допълнителни услуги, в органиграмата се отразява и организационната им структура, отнасяща се до тези услуги.
Член 11
Организационна структура
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информация за правилата и процедурите си във връзка със звеното за проверка на съответствието с нормативните изисквания съгласно раздел А, точка 5 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009 и във връзка със звеното за преразглеждане на методологиите, моделите и ключовите допускания съгласно раздел А, точка 9 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009, както и информация за правилата и процедурите за спазване на изискванията по раздел А, точки 4 и 10 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009.
Представяната по настоящия параграф информация включва информацията по точки 1, 3 и 4 от приложение IV.
2. Когато правилата и процедурите по параграф 1 се прилагат на равнището на група предприятия, агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП и информацията по точка 2 от приложение IV.
3. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП и информацията по приложение Х.
Член 12
Корпоративно управление
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информация за вътрешните си правила за корпоративно управление и за процедурите и правомощията, съгласно които работи висшето им ръководство, включително управителният или надзорният орган, независимите членове и комитетите (ако има такива).
2. Ако агенцията за кредитен рейтинг е подписала признат корпоративен кодекс за дейността, тя посочва този кодекс и представя разяснение в случаите, когато се отклонява от предписанията му.
3. Агенциите за кредитен рейтинг представят информацията по точки 1 и 2 от приложение V за членовете на управителния или надзорния си орган.
4. Агенциите за кредитен рейтинг предават на ЕОЦКП копие от документите по точка 3 от приложение V.
РАЗДЕЛ 4
Финансови ресурси за дейността по определяне на кредитни рейтинги
Член 13
Финансови отчети
1. Агенциите за кредитен рейтинг предават на ЕОЦКП копие от годишните си финансови отчети, включващи в съответните случаи индивидуалните и консолидираните финансови отчети, за трите финансови години преди датата на представянето на заявлението, ако са съставяли такива отчети. Когато финансовите отчети на агенцията за кредитен рейтинг подлежат на задължителен одит по смисъла на член 2, параграф 1 от Директива 2006/43/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 17 май 2006 г. относно задължителния одит на годишните счетоводни отчети и консолидираните счетоводни отчети (3), финансовите отчети включват одитния доклад за годишния и консолидирания отчет.
2. Ако агенцията за кредитен рейтинг не е съставяла финансовите отчети по параграф 1 за съответния период, тя представя на ЕОЦКП междинен финансов отчет.
3. Ако агенцията за кредитен рейтинг е дъщерно предприятие в група предприятия, тя представя годишните финансови отчети на предприятието майка за трите финансови години преди датата на предаване на заявлението.
4. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП описание на мерките, които са приели, за да осигурят надеждни процедури за счетоводна отчетност.
РАЗДЕЛ 5
Служители и възнаграждения
Член 14
Правила и процедури за набиране на служители
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информация за своите правила и процедури по отношение на:
а)
подаването на сигнали до отговорника по съответствието - съгласно разпоредбите на раздел В, точка 5 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009 - за случаите, в които лице, посочено в раздел В, точка 1 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009, смята, че друго от посочените там лица е извършило незаконно деяние;
б)
ротацията на водещите рейтингови анализатори, рейтинговите анализатори и лицата, одобряващи кредитните рейтинги;
в)
практиките за възнагражденията и оценяването на резултатите от работата на рейтинговите анализатори, лицата, одобряващи кредитните рейтинги, висшето ръководство и отговорника по съответствието;
г)
обучението и повишаването на квалификацията във връзка с процеса по определяне на рейтингите, в т.ч. изпитите или други видове официално оценяване, които трябва да премине дадено лице, за да може да извършва дейност по определяне на рейтинги.
2. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП също така:
а)
описание на мерките, които са въвели за ограничаване на риска от прекомерно разчитане на отделни служители;
б)
за всеки клас кредитни рейтинги - информация за размера и опита на екипите, отговарящи за разработването и преразглеждането на методологиите и количествените модели;
в)
името и длъжността на всеки служител на агенцията за кредитен рейтинг, който има задължения - индивидуално или от името на агенцията - към друго предприятие от групата агенции за кредитен рейтинг; както и
г)
средногодишното фиксирано и променливо възнаграждение на рейтинговите анализатори, водещите рейтингови анализатори и отговорника по съответствието за всяка от предходните три финансови години.
3. Агенциите за кредитен рейтинг описват механизмите, които са въвели, за да гарантират, че ще бъдат уведомени, когато рейтингов анализатор напусне съответната агенция и започне работа в организацията на оценявано лице, както е посочено в раздел В, точка 6 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009. Агенциите за кредитен рейтинг описват механизмите, които са въвели, за да гарантират, че лицата по раздел В, точка 1 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009 знаят за забраната по раздел В, точка 7 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009.
Член 15
Квалификация и надеждност
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП биографиите на посочените по-долу лица, включващи трудовия стаж по дати, заеманите длъжности и изпълняваните функции:
а)
членовете на висшето ръководство;
б)
управителите на клоновете;
в)
служителите, отговарящи за вътрешния одит, вътрешния контрол, проверките на съответствието, оценяването на риска и преразглеждането на методологиите, моделите и ключовите допускания.
2. За всеки член на висшето си ръководство агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП:
а)
актуално свидетелство за съдимост от държавата на произход на съответното лице, ако компетентните национални органи издават такъв документ;
б)
собственоръчна декларация за добрата репутация, включваща най-малко изявленията по приложение VI и подписана от лицето.
РАЗДЕЛ 6
Присъждане и преразглеждане на кредитните рейтинги
Член 16
Разработване, утвърждаване, преразглеждане и оповестяване на методологиите за определяне на рейтингите
1. За всеки клас кредитни рейтинги агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП обобщено описание на обхвата на основните модели и методологии, използвани за определяне на кредитните рейтинги.
2. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информация за правилата и процедурите си относно:
а)
разработването, утвърждаването и преразглеждането на методологиите за определяне на рейтингите, в т.ч. най-малко информацията по точка 1 от приложение VII;
б)
оповестяването на методологиите за определяне на рейтингите и описанията на моделите и ключовите допускания, използвани при определянето на кредитните рейтинги, съгласно раздел Д, част I, точка 5 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009.
Член 17
Присъждане на кредитните рейтинги
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП следната информация:
а)
категориите рейтинги, използвани за всеки клас кредитни рейтинги;
б)
определения за всяко действие и статус във връзка с рейтингите, използвани от агенцията за кредитен рейтинг;
в)
правилата и процедурите за присъждане на рейтингите, в т.ч. най-малко информацията по точка 2 от приложение VII;
г)
правомощията на рейтинговите комитети, ако има такива;
д)
описание на създадените механизми за оповестяване на решенията във връзка с рейтингите, в т.ч. най-малко информацията по точка 3 от приложение VII;
е)
описание на процедурите, които са въвели, за да гарантират, че методологията се прилага последователно за всички класове кредитни рейтинги, във всички бюра на агенцията и във всички региони.
2. Агенциите за кредитен рейтинг посочват всички евентуални разлики в третирането на поисканите и непоисканите рейтинги съгласно правилата и процедурите по параграф 1, букви в) и д).
3. Ако процесът по определяне на рейтингите редовно се одитира от независимо трето лице, агенцията за кредитен рейтинг представя на ЕОЦКП последния одитен доклад.
4. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП следното:
а)
подробни сведения и критерии за подбора на доставчици на данни;
б)
подробни сведения за надеждността на вътрешните и външните данни, използвани в рейтинговите модели;
в)
подробни сведения за използваните източници на данни.
Член 18
Наблюдение на кредитните рейтинги
Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информация за правилата и процедурите си относно:
а)
наблюдението на рейтингите, като посочват разликите между наблюдението на поисканите и непоисканите рейтинги и включват най-малко информацията по точка 4 от приложение VII;
б)
оповестяването на решенията за преразглеждане или изменение на даден рейтинг;
в)
наблюдението на въздействието от промените в макроикономическите условия или условията на финансовите пазари върху кредитните рейтинги, както е описано в член 8, параграф 5 от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
РАЗДЕЛ 7
Описание на процедурите и методологиите за присъждане и преразглеждане на кредитни рейтинги
Член 19
Изисквания за представянето на кредитните рейтинги
Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информация за следното:
а)
правилата и процедурите по отношение на изискванията за оповестяване във връзка с кредитните рейтинги, установени в следните разпоредби на Регламент (ЕО) № 1060/2009:
i)
член 10, параграфи 1, 2 и 5,
ii)
раздел Г, част I от приложение I;
б)
когато агенцията за кредитен рейтинг оценява структурирани финансови инструменти - правилата и процедурите във връзка със следните разпоредби на Регламент (ЕО) № 1060/2009:
i)
член 10, параграф 3,
ii)
раздел Б, точка 4 от приложение I,
iii)
раздел Г, част II от приложение I;
в)
примери за типичните доклади за кредитните рейтинги или от други документи, показващи как агенцията за кредитен рейтинг спазва или възнамерява да спазва тези изисквания за оповестяване; както и
г)
примери за типичните символи, които агенцията използва във връзка с всеки клас рейтинги, определяни от нея.
РАЗДЕЛ 8
Конфликти на интереси
Член 20
Независимост и предотвратяване на конфликти на интереси
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информация за правилата и процедурите си във връзка с установяването, управлението и оповестяването на конфликтите на интереси и за правилата, отнасящи се до рейтинговите анализатори и другите лица, които пряко участват в дейността по определяне на кредитните рейтинги; тази информация трябва да отразява най-малко изискванията по приложение VIII.
2. Агенциите за кредитен рейтинг описват процесите, които използват, за да гарантират, че съответните лица познават правилата и процедурите по параграф 1. Агенциите за кредитен рейтинг описват механизмите, които са въвели, за да гарантират, че звеното за преразглеждане на методологиите по раздел А, точка 9 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009 е независимо от звената, които отговарят за дейността по определяне на рейтингите.
3. Агенциите за кредитен рейтинг описват механизмите за контрол, в т.ч. механизмите за контрол чрез информационни системи, които са въвели, за да спазват изискванията на член 7, параграфи 2 и 3 от Регламент (ЕО) № 1060/2009 относно договарянето на таксите и правилата за участващите в дейността по определяне на кредитните рейтинги лица.
4. Агенциите за кредитен рейтинг описват всички други мерки и механизми за контрол, които са въвели, за да гарантират независимостта на рейтинговите си анализатори.
Член 21
Проучване на конфликтите на интереси
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП резултатите от актуално проучване на засягащите ги съществуващи и потенциални конфликти на интереси. Когато агенцията за кредитен рейтинг е част от група предприятия, тя включва в проучването всички конфликти на интереси, свързани с други предприятия от същата група.
2. В проучването на съществуващите и потенциалните конфликти на интереси се посочват:
а)
потенциалните конфликти на интереси с трети свързани лица;
б)
потенциалните конфликти на интереси, произтичащи от предоставянето на допълнителни услуги и от възложените на външни подизпълнители дейности по определяне на рейтингите;
3. В проучването по параграф 1 се разяснява как ще бъдат предотвратени потенциалните конфликти на интереси или как ще бъдат уредени и оповестени.
Член 22
Конфликти на интереси във връзка с допълнителните услуги
1. Всяка агенция за кредитен рейтинг представя на ЕОЦКП описание на материалните и човешките ресурси, използвани едновременно за дейността по определяне на кредитните рейтинги и за предоставянето на допълнителни услуги от агенцията за кредитен рейтинг или съвместно в рамките на групата от предприятия, от която е част тя.
2. Агенциите за кредитен рейтинг описват механизмите, които са въвели, за да предотвратяват, оповестяват и уреждат всички съществуващи или потенциални конфликти на интереси между дейността по определяне на кредитните рейтинги и допълнителните услуги.
3. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП копие от резултатите от всички вътрешни анализи, извършени за установяване на съществуващите или потенциалните конфликти на интереси между дейността по определяне на кредитните рейтинги и допълнителните услуги.
РАЗДЕЛ 9
План за дейността
Член 23
Информация относно плана за дейността
Агенциите за кредитен рейтинг ежегодно представят на ЕОЦКП информацията по приложение IХ, обхващаща период от 3 години от датата на регистрацията.
РАЗДЕЛ 10
Признаване
Член 24
Очаквано използване на системата на признаване на рейтинги
Когато агенция за кредитен рейтинг възнамерява да признае кредитните рейтинги, присъдени в трети държави съгласно член 4, параграф 3 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, тя представя на ЕОЦКП информацията по приложение ХI.
РАЗДЕЛ 11
Възлагане на дейности на външни подизпълнители
Член 25
Изисквания във връзка с възлагането на дейности на външни подизпълнители
1. Когато агенция за кредитен рейтинг възлага важни оперативни дейности на външни подизпълнители, тя представя на ЕОЦКП следното:
а)
информация за правилата си за възлагането на дейности на външни подизпълнители;
б)
разяснение как възнамерява да установява, управлява и следи рисковете, възникващи във връзка с възлагането на важни оперативни дейности на външни подизпълнители;
в)
копие от договорите за възлагане на дейности на външни подизпълнители между агенцията и съответния субект;
г)
копие от всички евентуални вътрешни или външни доклади за възложените на външни подизпълнители дейности, изготвени през предходните 5 години.
2. За целите на параграф 1 важни оперативни дейности са преразглеждането на рейтингите, дейността на водещия анализатор, разработването и преразглеждането на методологиите за определяне на рейтингите, одобряването на рейтингите, вътрешният качествен контрол, съхранението на данните, управлението и поддръжката на информационните системи, счетоводството.
ГЛАВА 3
СЕРТИФИЦИРАНЕ
РАЗДЕЛ 1
Заявление за сертифициране
Член 26
Информация за заявлението за сертифициране
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП следното:
а)
общата информация, изисквана по точки 1-10 от приложение II;
б)
информацията за собствениците по член 8;
в)
органиграмата по член 10;
г)
подробни сведения за механизмите, които са въвели, за да предотвратяват, оповестяват и уреждат всички съществуващи или потенциални конфликти на интереси между дейността по определяне на кредитните рейтинги и допълнителните услуги;
д)
информацията по член 13 относно финансовите ресурси на агенцията за кредитен рейтинг.
2. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП следната информация за дейността си:
а)
за предходните три години - броят на наетите служители на безсрочен или срочен договор, участващи в дейността по определяне на кредитните рейтинги и допълнителните услуги;
б)
ако заявителят има клонове - броят на служителите, участващи в дейността по определяне на кредитните рейтинги и допълнителните услуги на всеки клон;
в)
броят на рейтинговите анализатори, наети от заявителя, в т.ч. броят на рейтинговите анализатори, наети във всеки клон (ако агенцията за кредитен рейтинг има клонове);
г)
ако агенцията за кредитен рейтинг планира да открие нов клон - описание на дейността, която ще извършва новият клон, пълното му наименование и адрес и сроковете за откриването му;
д)
ако агенцията за кредитен рейтинг планира да предоставя нови допълнителни услуги - описание на новите дейности и сроковете за започването им;
е)
приходите на агенцията за кредитен рейтинг за предходните три години от дейността по определяне на кредитни рейтинги и от предоставянето на допълнителни услуги като дял от общите приходи, представени на база една финансова година;
ж)
приходите на агенцията за кредитен рейтинг за предходните три години от дейността по определяне на кредитни рейтинги и от предоставянето на допълнителни услуги като дял от общите приходи, представени на база финансова година.
3. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП и следната информация за кредитните рейтинги, които присъждат или планират да присъждат:
а)
класовете кредитни рейтинги;
б)
категориите рейтинги, използвани за всеки клас кредитни рейтинги;
в)
определения за всяко действие и статус във връзка с рейтингите, използвани от агенцията за кредитен рейтинг;
г)
дали агенцията за кредитен рейтинг присъжда поискани или непоискани рейтинги или присъжда и двата вида;
д)
за всеки клас кредитни рейтинги - колко години опит в присъждането на такива рейтинги има агенцията;
е)
за всеки клас кредитни рейтинги - текущото или очакваното съотношение на рейтингите на публичноправни субекти и на частноправни субекти.
4. Агенциите за кредитен рейтинг посочват също така дали притежават или възнамеряват да подадат заявление за статут на агенция за външна кредитна оценка (АВКО) в една или повече държави-членки и в съответните случаи посочват в коя държава-членка.
Член 27
Общи изисквания за заявлението за сертифициране
При подаване на заявление агенцията за кредитен рейтинг спазва изискванията на членове 2-6 по отношение на формата на заявлението, удостоверяването на точността му, класа на кредитните рейтинги, броя на служителите и правилата и процедурите, за които представя информация на ЕОЦКП.
РАЗДЕЛ 2
Системно значение
Член 28
Системно значение
Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информацията по приложение ХII относно системното значение на кредитните си рейтинги и дейността по определянето им за финансовата стабилност или почтеността на финансовите пазари на една или повече държави-членки.
ГЛАВА 4
ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ
Член 29
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави-членки.
Съставено в Брюксел на 21 март 2012 година.
REGULAMENTO DELEGADO (UE) N.o 449/2012 DA COMISSÃO
de 21 de março de 2012
que completa o Regulamento (CE) n.o 1060/2009 do Parlamento Europeu e do Conselho no que respeita às normas técnicas de regulamentação em matéria da informação que as agências de notação de risco devem fornecer nos seus pedidos de registo e certificação
(Texto relevante para efeitos do EEE)
A COMISSÃO EUROPEIA,
Tendo em conta o Tratado sobre o Funcionamento da União Europeia,
Tendo em conta o Regulamento (CE) n.o 1060/2009 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 16 de setembro de 2009, relativo às agências de notação de risco (1), nomeadamente o artigo 21.o, n.o 4, alíneas a) e b),
Considerando o seguinte:
(1)
Em conformidade com os objetivos gerais do Regulamento (CE) n.o 1060/2009, em especial a contribuição para a qualidade das notações do risco de crédito emitidas na União, a estabilidade financeira e a proteção dos consumidores e dos investidores, o presente regulamento deve garantir que a informação a apresentar à Autoridade Europeia dos Valores Mobiliários e dos Mercados (ESMA) durante os processos de registo e certificação seja fornecida de acordo com regras uniformes, de modo a que a ESMA possa tomar uma decisão sobre o registo ou a certificação de uma agência de notação de risco.
(2)
Os benefícios a longo prazo das informações adicionais, tanto em termos de proteção dos investidores como de estabilidade financeira, deverão compensar quaisquer potenciais custos adicionais a curto prazo do processo de registo.
(3)
O presente regulamento deve estabelecer a informação que a ESMA terá de receber no quadro de um pedido de registo por uma agência de notação de risco. Certas informações solicitadas no presente regulamento poderão não ser aplicáveis a uma agência de notação de risco recentemente criada, por ter solicitado uma isenção, por não ter experiência anterior de notação de crédito ou por outros motivos. O presente regulamento não deverá constituir um entrave à entrada de agências de notação de crédito recém-criadas e dispostas a entrar no mercado. No entanto, um requerente deve fornecer uma explicação clara e pormenorizada para a não apresentação de qualquer informação contida no pedido.
(4)
Toda a informação deve ser apresentada à ESMA num suporte duradouro, que permita o seu armazenamento para utilização futura. A fim de facilitar a identificação das informações apresentadas pelas agências de notação de risco, todos os documentos deverão ser identificados por um número de referência.
(5)
Para que a ESMA possa avaliar se quaisquer conflitos de interesse decorrentes das atividades e dos interesses comerciais dos proprietários de uma agência de notação de crédito são passíveis de afetar a independência de uma agência de notação de risco, as agências devem ser obrigadas a prestar informações sobre as atividades dos seus proprietários e sobre a estrutura de propriedade da sua empresa-mãe.
(6)
As agências de notação de risco devem fornecer informações sobre a composição, o funcionamento e a independência dos seus órgãos diretivos, para que a ESMA possa avaliar se a estrutura de governação garante a independência da agência e previne os conflitos de interesse.
(7)
A fim de permitir que a ESMA possa avaliar a idoneidade, a experiência e as competências dos quadros superiores, as agências de notação de risco devem apresentar o currículo, uma certidão de registo criminal recente e declarações dos próprios sobre a idoneidade dos quadros superiores.
(8)
Para efeitos de apreciação da forma como os conflitos de interesses são eliminados ou geridos e divulgados, as agências de notação de risco devem fornecer à ESMA um inventário atualizado dos conflitos de interesses concretos ou potenciais, abrangendo pelo menos os conflitos decorrentes da prestação de serviços auxiliares, da subcontratação das atividades de notação e da interação com terceiros relacionados. Ao identificar os conflitos de interesse para efeitos desse inventário, as agências de notação de risco devem considerar os conflitos de interesse que possam surgir por via de entidades do grupo de empresas a que pertencem. Assim, devem ser tomados em consideração os acordos intragrupo respeitantes à distribuição de tarefas e à prestação de serviços auxiliares por diferentes entidades do grupo de empresas.
(9)
Embora as sucursais de uma agência de notação de risco estabelecida na União não sejam pessoas coletivas, essas agências devem fornecer separadamente informações sobre as suas sucursais, de modo a que a ESMA possa identificar claramente a posição das sucursais na estrutura de organização, avaliar a idoneidade e adequação dos quadros superiores das sucursais e avaliar se os mecanismos de controlo, cumprimento e outras funções existentes podem ser considerados suficientemente eficazes para identificar, avaliar e gerir adequadamente os riscos das sucursais.
(10)
A informação solicitada em relação a eventuais conflitos de interesses ligados à prestação de serviços auxiliares deve ser referente a todas as atividades da agência de notação de risco que não sejam atividades de notação.
(11)
Para que a ESMA possa avaliar se o enquadramento regulamentar das ANR num país terceiro pode ser considerado «tão rigoroso como» o regime em vigor na União, as agências de notação de risco que pretendam validar as notações emitidas nesse país terceiro deve fornecer à ESMA informações pormenorizadas sobre o enquadramento regulamentar do país terceiro em causa e uma comparação com o regime em vigor na União. Se a ESMA já tiver essas informações à sua disposição, no quadro de outros pedidos de validação, e considerar que o enquadramento regulamentar do país terceiro em causa pode ser considerado tão rigoroso como o regime em vigor na União, a agência de notação de risco requerente deve ficar isenta da obrigação de apresentação das informações. Em qualquer caso, as agências de notação de risco requerentes devem demonstrar que as atividades de notação levadas a cabo pela agência de notação de risco do país terceiro e que tiverem resultado na emissão da notação a validar preenchem os requisitos previstos no regime do país terceiro e que existem procedimentos para acompanhar a forma como as atividades de notação são conduzidas pelas agências de notação de risco desse país terceiro.
(12)
O presente regulamento deve definir as informações que as agências de notação de risco devem prestar no seu pedido de certificação e para efeitos da avaliação da sua importância sistémica para a estabilidade financeira ou para a integridade dos mercados financeiros, prevista no artigo 5.o do Regulamento (CE) n.o 1060/2009. A importância sistémica da agência de notação de risco e das suas atividades de notação para a estabilidade de um ou mais Estados-Membros deve ser medida no quadro do presente regulamento em termos da dimensão das atividades de notação de risco e da interligação dos utilizadores dessas notações na União.
(13)
O presente regulamento tem por base o projeto de normas técnicas de regulamentação apresentado pela ESMA à Comissão nos termos do procedimento previsto no artigo 10.o do Regulamento (UE) n.o 1095/2010 do Parlamento Europeu e do Conselho (2).
(14)
A ESMA conduziu consultas públicas sobre os projetos de normas técnicas de regulamentação que servem de base ao presente regulamento, analisou os seus potenciais custos e benefícios e solicitou o parecer do Grupo de Partes Interessadas do Setor dos Valores Mobiliários e dos Mercados, criado ao abrigo do artigo 37.o do Regulamento (UE) n.o 1095/2010.
ADOTOU O PRESENTE REGULAMENTO:
CAPÍTULO 1
OBJETO
Artigo 1.o
Objeto
O presente regulamento define as regras que determinam as informações a fornecer à ESMA por uma agência de notação de risco nos seus pedidos de:
a)
Registo, conforme estabelecido no anexo II do Regulamento (CE) n.o 1060/2009; ou
b)
Certificação e avaliação da sua importância sistémica para a estabilidade financeira ou para a integridade dos mercados financeiros, previstas no artigo 5.o do Regulamento (CE) n.o 1060/2009.
CAPÍTULO 2
REGISTO
SECÇÃO 1
Generalidades
Artigo 2.o
Formato dos pedidos
1. Os pedidos de registo devem ser enviados através de um instrumento que armazene as informações de forma acessível para referência futura e que permita uma reprodução inalterada da informação armazenada.
2. As agências de notação de risco atribuem um número de referência único a cada documento que apresentam. Devem assegurar que a informação apresentada identifica claramente o requisito específico do presente regulamento a que se refere e o documento em que as informações são fornecidas. As agências de notação de risco apresentam o quadro que figura no anexo I como parte do seu pedido, a fim de identificar claramente o documento em que as informações exigidas nos termos do presente regulamento são prestadas.
3. Se um requisito do presente regulamento não for aplicável a um pedido de uma agência de notação de risco, esse facto deve ser indicado no quadro constante do anexo I, com a devida explicação.
4. Quando um grupo de agências de notação de risco solicitar um registo, o pedido deve identificar claramente as agências de notação de risco a que as informações se aplicam. Quando a mesma informação for aplicável a mais de uma agência de notação de risco no âmbito de um grupo de agências, e para efeitos de preenchimento do quadro do anexo I, deve ser atribuído um mesmo número de referência às informações comuns.
Artigo 3.o
Comprovação da exatidão e caráter exaustivo do pedido
Qualquer informação apresentada à ESMA durante o processo de registo ou certificação deve ser acompanhada por uma carta assinada por um membro dos quadros superiores da agência de notação de risco ou por um representante autorizado pela administração que ateste que as informações apresentadas são verdadeiras e completas, tanto quanto é do seu conhecimento, à data da respetiva apresentação.
Artigo 4.o
Número de trabalhadores
Qualquer informação relativa ao número de trabalhadores deve ser fornecida em equivalente a tempo completo, calculado como o total de horas trabalhadas dividido pelo número máximo de horas de trabalho remunerado num ano por pessoa, tal como definido pela legislação nacional aplicável.
Artigo 5.o
Categorias de notações de crédito
Qualquer informação sobre as categorias de notações de crédito deve utilizar as seguintes categorias:
a)
Notações soberanas ou de dívida pública;
b)
Notações de instrumentos financeiros estruturados;
c)
Notações de empresas:
i)
instituições financeiras, nomeadamente instituições de crédito e empresas de investimento,
ii)
empresas de seguros,
iii)
empresas emitentes que não são consideradas instituições financeiras ou empresas de seguros.
Artigo 6.o
Políticas e procedimentos
1. As políticas e procedimentos descritos no pedido devem incluir ou ser acompanhados de:
a)
Uma indicação da pessoa responsável pela aprovação e manutenção das políticas e de procedimentos;
b)
Uma descrição da forma como será garantida e controlada a conformidade com as políticas e procedimentos e do responsável por essa garantia;
c)
Uma descrição das medidas tomadas em caso de violação destas políticas;
d)
Uma indicação do procedimento para a comunicação à ESMA de uma violação material de uma política ou procedimento que possa resultar num incumprimento das condições subjacentes ao registo inicial ou à certificação.
2. As agências de notação de risco podem cumprir a obrigação de prestar informações sobre as suas políticas e procedimentos no âmbito do presente regulamento apresentando uma cópia das correspondentes políticas e procedimentos.
Artigo 7.o
Identificação, estatuto jurídico e categorias de notações de crédito
As agências de notação de crédito fornecem à ESMA:
a)
As informações enumeradas no anexo II do presente regulamento;
b)
Uma certidão do registo comercial ou do tribunal correspondente, ou qualquer outro tipo de elementos comprovativos do local de constituição da sociedade e do âmbito de atividade da agência de notação de risco, à data do pedido.
SECÇÃO 2
Estrutura de propriedade
Artigo 8.o
Proprietários e empresa-mãe de uma agência de notação de risco
1. As agências de notação de risco fornecem à ESMA:
a)
Uma lista das pessoas que detêm direta ou indiretamente 5 % ou mais do capital ou dos direitos de voto da agência de notação de risco ou cuja participação lhes permita exercer uma influência significativa na gestão da agência;
b)
As informações indicadas nos pontos 1 e 2 do anexo III, em relação a cada uma dessas pessoas.
2. As agências de notação de risco fornecem também à ESMA as seguintes informações:
a)
Uma lista de quaisquer empresas em que uma pessoa referida no n.o 1 detém 5 % ou mais do capital ou dos direitos de voto ou em cuja gestão exerce uma influência significativa;
b)
Uma identificação da sua atividade profissional, conforme referido no ponto 3 do anexo III.
3. Quando uma agência de notação de risco depender de uma empresa-mãe, deve:
a)
Identificar em que país está estabelecida a sua empresa-mãe;
b)
Indicar se a empresa-mãe está autorizada ou registada e se encontra sujeita a supervisão.
Artigo 9.o
Esquema da estrutura de propriedade
As agências de notação de risco fornecem à ESMA um esquema que mostre as relações de propriedade entre quaisquer empresas-mãe, filiais e outras entidades associadas estabelecidas na União e as suas sucursais. As empresas constantes desse esquema devem ser identificadas pelo nome completo, estatuto jurídico e endereço da sede social e da sede administrativa.
SECÇÃO 3
Estrutura de organização e governação
Artigo 10.o
Organograma
As agências de notação de crédito fornecem à ESMA um organigrama que especifique a sua estrutura de organização, incluindo a identificação clara das funções mais significativas e a identidade das pessoas responsáveis por cada função significativa. As funções significativas devem incluir, no mínimo, os quadros superiores, as pessoas responsáveis pela direção das atividades das sucursais e os analistas principais de crédito. Quando a agência de notação de risco prestar serviços auxiliares, o organograma deve também pormenorizar a sua estrutura de organização responsável por esses serviços.
Artigo 11.o
Estrutura de organização
1. As agências de notação de risco devem fornecer à ESMA informações sobre as suas políticas e procedimentos no que respeita à sua função de verificação da conformidade, tal como estabelecido no anexo I, secção A, ponto 5, do Regulamento (CE) n.o 1060/2009, à sua função de análise, tal como estabelecido no anexo I, secção A, ponto 9, do Regulamento (CE) n.o 1060/2009, e ainda informações sobre as políticas e procedimentos estabelecidos para dar cumprimento aos requisitos estabelecidos no anexo I, secção A, pontos 4 e 10, do Regulamento (CE) n.o 1060/2009.
A informação fornecida nos termos do presente número deve incluir as informações previstas no anexo IV, pontos 1, 3 e 4.
2. Quando as políticas e procedimentos a que se refere o n.o 1 forem aplicados a nível do grupo de empresas, as agências de notação de risco fornecem também à ESMA as informações previstas no anexo IV, ponto 2.
3. As agências de notação de risco devem ainda fornecer à ESMA as informações estabelecidas no anexo X.
Artigo 12.o
Governação
1. As agências de notação de risco fornecem à ESMA informações sobre as suas políticas internas de governação e sobre os procedimentos e termos de referência por que se regem os seus quadros superiores, incluindo o conselho de administração ou de supervisão, os seus membros independentes e, quando tiverem sido criados, os seus comités.
2. Quando uma agência de notação de risco adere a um código de conduta reconhecido em matéria de governação, deve identificar esse código e dar uma explicação para todas as situações em que se afaste do mesmo.
3. As agências de notação de risco fornecem as informações referidas no anexo V, pontos 1 e 2, em relação aos membros dos seus conselhos de administração ou supervisão.
4. As agências de notação de risco fornecem à ESMA uma cópia dos documentos referidos no anexo V, ponto 3.
SECÇÃO 4
Recursos financeiros para o exercício das atividades de notação de risco
Artigo 13.o
Relatórios financeiros
1. As agências de notação de risco fornecem à ESMA uma cópia dos seus relatórios financeiros anuais, incluindo as demonstrações financeiras individuais e consolidadas, quando aplicável, para os três exercícios financeiros anteriores à data da apresentação do seu pedido, na medida em que estejam disponíveis. Quando as demonstrações financeiras da agência de notação de crédito estiverem sujeitas a revisão legal das contas na aceção do artigo 2.o, n.o 1, da Diretiva 2006/43/CE do Parlamento Europeu e do Conselho, de 17 de maio de 2006, relativa à revisão legal das contas anuais e consolidadas (3), os relatórios financeiros devem incluir o relatório de auditoria das demonstrações financeiras anuais e consolidadas.
2. Se os relatórios financeiros a que se refere o n.o 1 não estiverem disponíveis para o período de tempo exigido, as agências de notação de risco fornecem à ESMA um relatório financeiro intercalar.
3. Quando a agência de notação de risco for uma filial de um grupo de empresas, deve fornecer os relatórios financeiros anuais da empresa-mãe relativos aos três exercícios financeiros anteriores à data de apresentação do seu pedido.
4. As agências de notação de risco fornecem à ESMA uma descrição das medidas que adotarem para garantir a solidez dos seus procedimentos contabilísticos.
SECÇÃO 5
Pessoal e remunerações
Artigo 14.o
Políticas e procedimentos de pessoal
1. As agências de notação de risco fornecem à ESMA informações sobre as seguintes políticas e procedimentos:
a)
Comunicação ao responsável pela conformidade de quaisquer situações em que uma das pessoas referidas no anexo I, secção C, ponto 1, do Regulamento (CE) n.o 1060/2009 considere que qualquer outra dessas pessoas teve uma conduta que considera ilegal, nos termos do anexo I, secção C, ponto 5, do Regulamento (CE) n.o 1060/2009;
b)
Rotação dos analistas de notação principais, analistas de notação e pessoas que aprovam as notações do risco de crédito;
c)
Remuneração e práticas de avaliação do desempenho dos analistas de notação, das pessoas que aprovam as notações de risco, dos quadros superiores e do responsável pela conformidade;
d)
Formação e desenvolvimento relevantes para o processo de notação, incluindo qualquer análise ou outro tipo de avaliação formal necessários para a condução das atividades de notação.
2. As agências de notação de crédito fornecem também à ESMA:
a)
Uma descrição das medidas em vigor para reduzir o risco de dependência excessiva de trabalhadores individuais;
b)
Para cada categoria de notações do risco de crédito, informações sobre a dimensão e a experiência das equipas responsáveis pelo desenvolvimento e revisão das metodologias e modelos;
c)
O nome e função de qualquer trabalhador da agência de notação de risco que tiver obrigações, a título individual ou em nome da agência de notação de risco, perante qualquer outra entidade do grupo de agências de notação de risco;
d)
O valor médio da remuneração anual fixa e variável dos analistas de notação, analistas de notação principais e do responsável pela conformidade, em cada um dos três últimos exercícios financeiros.
3. As agências de notação de risco descrevem as disposições em vigor para garantir que sejam informadas quando um analista de notação cessar o seu emprego e se juntar a uma entidade notada, como previsto no anexo I, secção C, ponto 6, do Regulamento (CE) n.o 1060/2009. As agências de notação de risco devem descrever as disposições em vigor para garantir que as pessoas a que se refere o anexo I, secção C, ponto 1, do Regulamento (CE) n.o 1060/2009 tomam conhecimento da proibição estabelecida no anexo I, secção C, ponto 7, do Regulamento (CE) n.o 1060/2009.
Artigo 15.o
Idoneidade e adequação
1. As agências de notação de risco fornecem à ESMA os currículos, incluindo o historial de emprego com datas pertinentes, a identificação das posições detidas e uma descrição das funções ocupadas, de cada uma das seguintes pessoas:
a)
Quadros superiores;
b)
Pessoas nomeadas para dirigir a atividade de sucursais;
c)
Funcionários responsáveis pela auditoria interna, pelo controlo interno, pela função de verificação da conformidade, pela avaliação de risco e pela função de análise.
2. As agências de notação de risco fornecem à ESMA as seguintes informações no que diz respeito a cada um dos seus quadros superiores:
a)
Uma certidão de registo criminal recente do país de origem da pessoa em causa, exceto quando as autoridades nacionais relevantes não emitirem esse tipo de certidões;
b)
Uma declaração do próprio que ateste a sua idoneidade, incluindo pelo menos as declarações constantes do anexo VI e assinada pelo indivíduo.
SECÇÃO 6
Emissão e revisão das notações de risco
Artigo 16.o
Desenvolvimento, validação, revisão e divulgação das metodologias de notação
1. As agências de notação de risco fornecem à ESMA, para cada categoria de notações de risco, uma descrição de alto nível da gama de modelos e metodologias essenciais utilizados para determinar as notações de risco.
2. As agências de notação de risco fornecem à ESMA informações sobre as políticas e procedimentos que aplicam em matéria:
a)
Das informações relativa ao desenvolvimento, validação e revisão das suas metodologias de notação, incluindo pelo menos as informações estabelecidas no anexo VII, ponto 1;
b)
Das informações sobre a divulgação das metodologias de crédito e descrição dos modelos e principais pressupostos utilizados nas suas atividades de notação de risco, tal como estabelecido no anexo I, secção E, parte 1, ponto 5, do Regulamento (CE) n.o 1060/2009.
Artigo 17.o
Emissão de notações do risco de crédito
1. As agências de notação de risco fornecem à ESMA a seguinte informação:
a)
Nomenclaturas de notação usadas para cada categoria de notação;
b)
Definição de qualquer ação ou estatuto de notação utilizados pela agência de notação de risco;
c)
Políticas e procedimentos aplicados no que respeita à emissão de notações do risco de crédito, incluindo pelo menos a informação prevista no anexo VII, ponto 2;
d)
Mandato dos comités de notação;
e)
Descrição das disposições em vigor para a divulgação de uma decisão de notação, incluindo pelo menos as informações indicadas no anexo VII, ponto 3;
f)
Descrição dos procedimentos em vigor para assegurar que uma metodologia seja aplicada e executada de forma coerente para todas as categorias de notação do risco de crédito, departamentos e regiões.
2. As agências de notação de crédito identificam quaisquer diferenças entre o tratamento das notações solicitadas e não-solicitadas no quadro das políticas e procedimentos previstos no n.o 1, alíneas c) e e).
3. Quando o processo de notação for regularmente submetido a auditoria por um terceiro independente, as agências de notação de risco fornecem à ESMA o último relatório de auditoria.
4. As agências de notação de risco fornecem à ESMA a seguinte informação:
a)
Informações e critérios para a seleção dos fornecedores de dados;
b)
Informações sobre a fiabilidade dos dados internos e externos utilizados nos modelos de notação;
c)
Informações sobre as fontes de dados utilizadas.
Artigo 18.o
Acompanhamento das notações do risco de crédito
As agências de notação de risco fornecem à ESMA informação sobre as suas políticas e procedimentos relacionados com:
a)
O acompanhamento das notações, identificando quaisquer diferenças entre as notações solicitadas e não-solicitadas e incluindo pelo menos as informações estabelecidas no anexo VII, ponto 4;
b)
A divulgação das decisões de revisão ou alteração de uma notação;
c)
O acompanhamento do impacto da evolução das condições macroeconómicas ou dos mercados financeiros sobre as notações do risco de crédito, tal como descrito no artigo 8.o, n.o 5, do Regulamento (CE) n.o 1060/2009.
SECÇÃO 7
Descrição dos procedimentos e metodologias de emissão e revisão das notações
Artigo 19.o
Requisitos de apresentação das notações do risco de crédito
As agências de notação de risco fornecem à ESMA informação sobre os seguintes elementos:
a)
Políticas e procedimentos no que diz respeito aos requisitos de divulgação das notações do risco de crédito estabelecidos previstos nas seguintes disposições do Regulamento (CE) n.o 1060/2009:
i)
Artigo 10.o, n.os 1, 2 e 5,
ii)
Anexo I, secção D, parte I;
b)
Quando a agência de notação de risco atribuir notações a instrumentos estruturados, as políticas e os procedimentos no que diz respeito às seguintes disposições do Regulamento (CE) n.o 1060/2009:
i)
Artigo 10.o, n.o 3,
ii)
Anexo I, secção B, ponto 4,
iii)
Anexo I, secção D, parte II;
c)
Exemplos característicos de relatórios de notação do risco de crédito ou de outros documentos que demonstrem o modo como as agências de notação de risco cumprem ou tencionam cumprir os requisitos de divulgação; e
d)
Exemplos característicos das letras utilizadas para cada categoria de notações do risco de crédito produzidas pela agência de notação de risco.
SECÇÃO 8
Conflitos de interesses
Artigo 20.o
Independência e prevenção de conflitos de interesses
1. As agências de notação de risco fornecem à ESMA informação sobre as suas políticas e procedimentos no que respeita à identificação, gestão e divulgação de conflitos de interesse e sobre as regras aplicáveis aos analistas de notação e outras pessoas diretamente envolvidas em atividades de notação de risco, abrangendo pelo menos os requisitos estabelecidos no anexo VIII.
2. As agências de notação de risco devem descrever o processo que utilizam para assegurar que as pessoas relevantes estejam ao corrente das políticas e procedimentos referidos no n.o 1. As agências de notação de risco descrevem os mecanismos aplicados para assegurar que a função de revisão das metodologias prevista no anexo I, parte A, ponto 9, do Regulamento (CE) n.o 1060/2009 seja independente dos departamentos responsáveis pelas atividades de notação do risco de crédito.
3. As agências de notação de risco devem descrever os controlos instituídos, nomeadamente os controlos executados por meio de sistemas de informação, para cumprir os requisitos do artigo 7.o, n.os 2 e 3, do Regulamento (CE) n.o 1060/2009, relativo à negociação dos honorários e às regras aplicáveis às pessoas envolvidas em atividades de notação do risco de crédito.
4. As agências de notação de risco devem descrever quaisquer outras medidas e controlos aplicados a fim de garantir a independência dos seus analistas de notação.
Artigo 21.o
Inventário dos conflitos de interesses
1. As agências de notação de risco fornecem à ESMA um inventário atualizado dos conflitos de interesses concretos ou potenciais relevantes. Quando uma agência de notação de risco estiver integrada num grupo de empresas, deve incluir no inventário quaisquer conflitos de interesses associados a outras entidades do grupo.
2. O inventário dos conflitos de interesses concretos e potenciais deve especificar os seguintes conflitos de interesse potenciais:
a)
Quaisquer conflitos de interesses potenciais com terceiros relacionados;
b)
Quaisquer conflitos de interesses potenciais decorrentes da realização de serviços auxiliares e da subcontratação de atividades de notação do risco de crédito.
3. O inventário referido no n.o 1 deve explicar de que forma os conflitos de interesses potenciais irão ser eliminados ou geridos e divulgados.
Artigo 22.o
Conflitos de interesses no que se refere aos serviços auxiliares
1. As agências de notação de risco fornecem à ESMA uma descrição dos recursos, tanto humanos como técnicos, partilhados pelos departamentos de notação e de serviços auxiliares da agência de notação de risco ou partilhados com o grupo de empresas a que pertencem.
2. As agências de notação de risco devem descrever os mecanismos aplicados para prevenir, divulgar e atenuar todos os conflitos de interesses concretos ou potenciais entre a atividade de notação e os serviços auxiliares.
3. As agências de notação de risco fornecem à ESMA uma cópia dos resultados de qualquer avaliação interna realizada para identificar quaisquer conflitos de interesses concretos ou potenciais entre a atividade de notação e os serviços auxiliares.
SECÇÃO 9
Programa de operações
Artigo 23.o
Informação sobre o programa de operações
As agências de notação de risco fornecem à ESMA a informação anual descrita no anexo IX abrangendo um período de 3 anos a contar da data de registo.
SECÇÃO 10
Utilização da validação
Artigo 24.o
Utilização prevista da validação
Quando uma agência de notação de crédito pretender validar notações do risco de crédito emitidas em países terceiros, como previsto no artigo 4.o, n.o 3, do Regulamento (CE) n.o 1060/2009, deve fornecer à ESMA a informação que consta do anexo XI.
SECÇÃO 11
Subcontratação
Artigo 25.o
Requisitos de subcontratação
1. Quando uma agência de notação de crédito subcontratar qualquer função operacional importante, deve fornecer à ESMA a seguinte informação:
a)
Políticas que aplica no que respeita à subcontratação;
b)
Uma explicação do modo como tenciona identificar, gerir e controlar os riscos decorrentes da subcontratação de funções operacionais importantes;
c)
Uma cópia dos acordos de subcontratação entre a agência de notação de risco e a entidade à qual as atividades são subcontratadas;
d)
Uma cópia de qualquer relatório interno ou externo sobre as atividades subcontratadas emitido nos últimos 5 anos.
2. Para efeitos do n.o 1, as funções operacionais importantes incluem a revisão das notações, os analistas principais, o desenvolvimento e revisão das metodologias de notação, a aprovação das notações de risco, o controlo interno de qualidade, o armazenamento de dados, os sistemas de TI, o apoio em TI e a contabilidade.
CAPÍTULO 3
CERTIFICAÇÃO
SECÇÃO 1
Pedido de certificação
Artigo 26.o
Informações para os pedidos de certificação
1. As agências de notação de risco fornecem à ESMA a seguinte informação:
a)
Informações gerais solicitadas no anexo II, pontos 1 a 10;
b)
Informações relativas aos seus proprietários, como referido no artigo 8.o;
c)
O organograma referido no artigo 10.o;
d)
Pormenores quanto às disposições em vigor para prevenir, divulgar e atenuar quaisquer conflitos de interesses concretos ou potenciais entre a atividade de notação e os serviços auxiliares;
e)
As informações referidas no artigo 13.o no que respeita aos recursos financeiros da agência de notação de risco.
2. As agências de notação de risco fornecem à ESMA a seguinte informação no que respeita à sua atividade comercial:
a)
Em relação aos últimos três anos, o número de trabalhadores contratados e envolvidos nas notações e em serviços auxiliares, tanto a título permanente como temporário;
b)
Se o requerente tiver uma sucursal, o número de trabalhadores envolvidos nas notações e em atividades auxiliares em cada sucursal;
c)
O número de analistas de notação sob contrato com o requerente, incluindo, se a agência de notação de risco tiver uma sucursal, o número de analistas de notação sob contrato em cada sucursal;
d)
Se uma agência de notação de risco tiver a intenção de criar uma nova sucursal, uma descrição do tipo de atividades comerciais que a nova sucursal deverá realizar, o seu nome e endereço completos e o calendário para a sua criação;
e)
Se uma agência de notação de risco tiver a intenção de prestar quaisquer novos serviços auxiliares, uma descrição dos novos serviços e o calendário para o seu início;
f)
As receitas geradas ao longo dos últimos três anos pela agência de notação de risco por atividades de notação e serviços conexos, em proporção das receitas totais, com base num exercício financeiro completo;
g)
Se a agência de notação de risco tiver uma ou mais sucursais, as receitas geradas nos últimos três anos por cada sucursal, em proporção das receitas totais, com base num exercício financeiro completo.
3. As agências de notação de risco fornecem igualmente à ESMA as seguintes informações sobre as notações de risco que emitam ou se proponham emitir:
a)
Categorias de notações de crédito;
b)
Nomenclaturas de notação usadas para cada categoria de notação;
c)
Definição de qualquer ação ou estatuto de notação utilizados pela agência de notação de risco;
d)
Indicação de que a agência de notação de crédito emite notações solicitadas, não-solicitadas ou ambas;
e)
Para cada categoria de notações do risco de crédito, número de anos de experiência na elaboração dessas notações;
f)
Para cada categoria de notações do risco de crédito, proporção atual ou prevista de notações de entidades públicas e privadas.
4. As agências de notação de risco devem indicar se beneficiam atualmente ou se pensam vir a solicitar o estatuto de Instituição Externa de Avaliação de Crédito (ECAI) num ou mais Estados-Membros e, se for o caso, identificar os Estados-Membros pertinentes.
Artigo 27.o
Requisitos gerais para os pedidos de certificação
As agências de notação de risco devem assegurar que os seus pedidos sejam conformes com os artigos 2.o a 6.o no que se refere ao formato do pedido, à certificação da sua exatidão, às categorias de notações do risco de crédito, ao número de trabalhadores e às políticas e procedimentos comunicados à ESMA.
SECÇÃO 2
Importância sistémica
Artigo 28.o
Importância sistémica
As agências de notação de risco fornecem à ESMA a informação prevista no anexo XII no que respeita à importância sistémica das suas notações de risco e atividades de notação para a estabilidade financeira ou para a integridade dos mercados financeiros de um ou mais Estados-Membros.
CAPÍTULO 4
DISPOSIÇÕES FINAIS
Artigo 29.o
Entrada em vigor
O presente regulamento entra em vigor no vigésimo dia seguinte ao da sua publicação no Jornal Oficial da União Europeia.
O presente regulamento é obrigatório em todos os seus elementos e diretamente aplicável em todos os Estados-Membros.
Feito em Bruxelas, em 21 de março de 2012.