ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) № 449/2012 НА КОМИСИЯТА
от 21 март 2012 година
за допълнение на Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за информацията, която агенциите за кредитен рейтинг трябва да представят във връзка с регистрацията и сертифицирането си
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета от 16 септември 2009 г. относно агенциите за кредитен рейтинг (1), и по-специално член 21, параграф 4, букви а) и б) от него,
като има предвид, че:
(1)
В съответствие с общите цели на Регламент (ЕО) № 1060/2009, по-специално целта да се спомогне за повишаването на качеството на присъжданите в Съюза рейтинги, за финансовата стабилност и за защитата на потребителите и инвеститорите, с настоящия регламент следва да се гарантира, че информацията, която трябва да се предава на Европейския орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП) по време на процесите по регистрация и сертифициране, се представя съгласно единни правила, така че ЕОЦКП да може да вземе информирано решение по регистрацията или сертифицирането на всяка агенция за кредитен рейтинг.
(2)
Очаква се дългосрочните ползи от допълнителната информация, изразяващи се в засилване на защитата на инвеститорите и повишаване на финансовата стабилност, да надхвърлят всички евентуални допълнителни краткосрочни разходи във връзка с регистрацията.
(3)
В настоящия регламент следва да бъде определена информацията, която агенциите за кредитен рейтинг трябва да представят на ЕОЦКП в заявленията си за регистрация. Част от изискванията за представяне на информация съгласно настоящия регламент може да не важат за новосъздадените агенции за кредитен рейтинг, защото те може да са поискали освобождаване, защото нямат опит в тази сфера или поради други причини. С настоящия регламент не бива да се създават препятствия пред навлизането на пазара на новосъздадени агенции за кредитен рейтинг. Всеки заявител обаче трябва да представи ясно обяснение, когато не включва определена част от изискваната информация в заявлението.
(4)
Всяка информация, предавана на ЕОЦКП, трябва да бъде представяна на траен носител, който дава възможност да бъде съхранявана с цел бъдещо използване. За да се улесни идентифицирането на информацията, предавана от агенциите за кредитен рейтинг, всички документи трябва да имат референтен номер.
(5)
За да може ЕОЦКП да преценява дали евентуалните конфликти на интереси, произтичащи от дейността и икономическите интереси на собствениците на дадена агенция за кредитен рейтинг, могат да засегнат независимостта ѝ, всяка агенция трябва да бъде задължена да представя информация за дейността на собствениците си и за собствеността на предприятието майка.
(6)
Всяка агенция за кредитен рейтинг следва да представя информация за състава, функционирането и независимостта на управителните си органи, за да може ЕОЦКП да преценява дали управленската ѝ структура гарантира независимостта ѝ и осигурява предотвратяване на конфликтите на интереси.
(7)
За да може ЕОЦКП да оценява репутацията, опита и уменията на висшето ръководство, всяка агенция за кредитен рейтинг следва да представя биография, актуално свидетелство за съдимост и собственоръчна декларация за добрата репутация на всеки член на висшето ръководство.
(8)
За да се оценява предотвратяването или уреждането и оповестяването на конфликтите на интереси, всяка агенция за кредитен рейтинг следва да представя на ЕОЦКП резултатите от актуално проучване на съществуващите и потенциалните конфликти на интереси, което включва най-малко конфликтите, произтичащи от представянето на допълнителни услуги, възлагането на външни подизпълнители на дейности по определяне на рейтингите и отношенията със свързани трети лица. Когато установява конфликтите на интереси в рамките на проучването, агенцията за кредитен рейтинг следва да анализира конфликтите на интереси, които могат да възникнат от предприятия от общата група, към която принадлежи агенцията. Следователно трябва да бъдат разглеждани вътрешногруповите споразумения за разпределяне на задачите и предоставянето на допълнителни услуги от различните предприятия от групата.
(9)
Въпреки че клоновете на агенциите за кредитен рейтинг, установени в Съюза, не са юридически лица, тези агенции следва да представят отделна информация за своите клонове, така че ЕОЦКП да може да определи положението на клоновете в организационната структура, да оцени квалификацията и надеждността на висшето ръководство на клоновете и да прецени дали контролните механизми, звеното за проверка на съответствието с нормативните изисквания и другите звена на клоновете са достатъчно надеждни, за да установяват, оценяват и управляват по подходящ начин рисковете, на които са изложени клоновете.
(10)
Изискваната информация за възможните конфликти на интереси във връзка с допълнителните услуги следва да се отнася до всички дейности на агенциите за кредитен рейтинг, които не са част от дейността им по определяне на рейтинги.
(11)
За да може ЕОЦКП да преценява дали нормативната уредба за АКР в дадена трета държава може да бъде смятана за равносилна на уредбата на Съюза, агенциите за кредитен рейтинг, които възнамеряват да признават присъдени в съответната трета държава рейтинги, следва да представят на ЕОЦКП подробна информация за нормативната уредба на тази държава и съпоставка с уредбата на Съюза. Ако тази информация вече е известна на ЕОЦКП от други заявления за признаване и ако ЕОЦКП е на мнение, че нормативната уредба на съответната трета държава може да бъде смятана за равносилна на уредбата на Съюза, подаващите заявление агенции за кредитен рейтинг следва да бъдат освободени от задължението за представяне на тази информация. Във всеки случай подаващите заявление агенции за кредитен рейтинг трябва да докажат, че рейтинговата дейност на агенцията от съответната трета държава, довела до присъждането на рейтинга, чието признаване предстои, отговаря на изискванията на нормативната уредба на тази трета държава и че има процедури, съгласно които може да се следи как съответната агенция извършва дейността си по определяне на кредитни рейтинги.
(12)
В настоящия регламент следва да бъде определена информацията, която агенциите за кредитен рейтинг трябва да представят в своите заявления за сертифициране и за оценяването на системното им значение за финансовата стабилност или почтеността на финансовите пазари съгласно член 5 от Регламент (ЕО) № 1060/2009. Системното значение на всяка агенция за кредитен рейтинг за стабилността на една или повече държави-членки следва да се измерва в настоящия регламент чрез обема на дейността ѝ по определяне на рейтинги и чрез взаимосвързаността на ползвателите на кредитните ѝ рейтинги в Съюза.
(13)
Регламентът е изготвен въз основа на проектите на регулаторните технически стандарти, предадени на Комисията от ЕОЦКП съгласно процедурата по член 10 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 на Европейския парламент и на Съвета (2).
(14)
ЕОЦКП проведе открити обществени консултации по проектите на регулаторните технически стандарти, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от сектора на ценните книжа и пазарите, създадена съгласно член 37 от Регламент (ЕС) № 1095/2010,
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
ГЛАВА 1
ПРЕДМЕТ
Член 1
Предмет
С настоящия регламент се установяват правилата, които определят каква информация трябва да бъде представяна на ЕОЦКП от агенциите за кредитен рейтинг в заявленията им за:
а)
регистрация - съгласно приложение II към Регламент (ЕО) № 1060/2009; или
б)
сертифициране и оценяване на системното значение за финансовата стабилност или почтеността на финансовите пазари - съгласно член 5 от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
ГЛАВА 2
РЕГИСТРАЦИЯ
РАЗДЕЛ 1
Общи разпоредби
Член 2
Форма на заявлението
1. Заявлението за регистрация се представя на носител, на който информацията се съхранява по начин, позволяващ извършване на справки в бъдеще и възпроизвеждане на съхранената информация в неизменен вид.
2. Агенциите за кредитен рейтинг определят уникален референтен номер за всеки документ, който предават. Те ясно указват в предаваната от тях информация до кое конкретно изискване от настоящия регламент се отнася тя и в кой документ се съдържа. Агенциите за кредитен рейтинг представят таблицата по приложение I като част от заявлението си, за да укажат ясно в кой документ се съдържа изискваната по настоящия регламент информация.
3. Ако дадено изискване от настоящия регламент не се прилага по отношение на заявлението на съответната агенция за кредитен рейтинг, тя посочва това в таблицата по приложение I и представя разяснение.
4. Когато заявление за регистрация се подава от група агенции за кредитен рейтинг, в него ясно се посочват всички агенции за кредитен рейтинг, до които се отнася информацията. Когато една и съща информация се отнася до няколко агенции за кредитен рейтинг от една група, при попълването на таблицата по приложение I за документа с общата информация се определя един и същ референтен номер.
Член 3
Удостоверяване на точността и пълнотата на заявлението
Всяка информация, представена на ЕОЦКП по време на процеса по регистрация или сертифициране, се придружава от писмо, което е подписано от член на висшето ръководство на агенцията за кредитен рейтинг или от упълномощен представител на висшето ръководство и с което съответното лице удостоверява, че представената информация е точна и пълна към датата на предаването ѝ, доколкото му е известно.
Член 4
Брой на служителите
Всяка информация за броя на служителите се представя в еквивалент на пълно работно време, изчислен чрез разделяне на общия брой отработени часове на максималния брой часове, за които се дължи възнаграждение в рамките на една работна година съгласно приложимото национално законодателство.
Член 5
Класове кредитни рейтинги
Във всяка информация за класа на кредитните рейтинги се използват следните класове:
а)
рейтинги на държави и субекти от публичния сектор;
б)
рейтинги на структурирани финансови инструменти;
в)
рейтинги на предприятия:
i)
рейтинги на финансови институции, вкл. кредитни институции и инвестиционни посредници;
ii)
рейтинги на застрахователни предприятия;
iii)
рейтинги на предприятия, които не се смятат за финансови институции или застрахователни предприятия.
Член 6
Правила и процедури
1. В представяната в заявлението информация за правилата и процедурите или като допълнение към нея се посочва:
а)
кой отговаря за одобряването и поддържането на правилата и процедурите;
б)
начинът, по който се налага и следи спазването на правилата и процедурите, и отговорното лице;
в)
мерките, предприемани при нарушение на правилата;
г)
каква е процедурата за уведомяване на ЕОЦКП за съществени нарушения на правилата или процедурите, които могат да доведат до неспазване на условията за първоначалната регистрация или сертифициране.
2. Агенциите за кредитен рейтинг могат да изпълнят задължението си за представяне на информация за правилата и процедурите си по настоящия регламент, като представят копия на документите, съдържащи съответните правила и процедури.
Член 7
Идентифициране, правна форма и клас на кредитните рейтинги
Всяка агенция за кредитен рейтинг представя на ЕОЦКП:
а)
информацията, посочена в приложение II към настоящия регламент;
б)
извлечение от съответния търговски или съдебен регистър или друго доказателство за мястото на учредяване и за предмета на дейност на агенцията за кредитен рейтинг - от датата на прилагане.
РАЗДЕЛ 2
Структура на собствеността
Член 8
Собственици и предприятие майка на агенция за кредитен рейтинг
1. Всяка агенция за кредитен рейтинг представя на ЕОЦКП:
а)
списък с всички лица, които пряко или непряко притежават 5 % или повече от капитала на агенцията за кредитен рейтинг или от правата на глас или които поради притежавания от тях дял имат възможност да упражняват значително влияние върху управлението на агенцията за кредитен рейтинг;
б)
информацията, посочена в точки 1 и 2 от приложение III, по отношение на всяко лице по буква а).
2. Всяка агенция за кредитен рейтинг представя и следната информация на ЕОЦКП:
а)
списък на всички предприятия, в които всяко от лицата по параграф 1 притежава 5 % или повече от капитала или от правата на глас или в които упражнява значително влияние върху управлението;
б)
сведения за предмета им на дейност съгласно точка 3 от приложение III.
3. Когато агенцията за кредитен рейтинг има предприятие майка, тя посочва:
а)
държавата, в която е установено предприятието майка;
б)
дали предприятието майка има разрешение или регистрация и дали е обект на надзор.
Член 9
Схема на собствеността
Всяка агенция за кредитен рейтинг представя на ЕОЦКП схема, която показва отношенията на собственост между всички предприятия майки, дъщерни предприятия и други свързани лица, установени в Съюза, и клоновете им. В тази схема се посочват пълното наименование, правната форма, вписаните седалище и адрес на управление и адресът на главното управление на всяко предприятие.
РАЗДЕЛ 3
Организационна структура и корпоративно управление
Член 10
Органиграма
Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП органиграма, в която е показана организационната им структура, като включват и ясно описание на значимите длъжности и посочват кое лице изпълнява съответната значима длъжност. Значимите длъжности включват най-малко висшето ръководство, управителите на клоновете и старшите рейтингови анализатори. Когато агенциите за кредитен рейтинг предоставят допълнителни услуги, в органиграмата се отразява и организационната им структура, отнасяща се до тези услуги.
Член 11
Организационна структура
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информация за правилата и процедурите си във връзка със звеното за проверка на съответствието с нормативните изисквания съгласно раздел А, точка 5 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009 и във връзка със звеното за преразглеждане на методологиите, моделите и ключовите допускания съгласно раздел А, точка 9 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009, както и информация за правилата и процедурите за спазване на изискванията по раздел А, точки 4 и 10 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009.
Представяната по настоящия параграф информация включва информацията по точки 1, 3 и 4 от приложение IV.
2. Когато правилата и процедурите по параграф 1 се прилагат на равнището на група предприятия, агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП и информацията по точка 2 от приложение IV.
3. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП и информацията по приложение Х.
Член 12
Корпоративно управление
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информация за вътрешните си правила за корпоративно управление и за процедурите и правомощията, съгласно които работи висшето им ръководство, включително управителният или надзорният орган, независимите членове и комитетите (ако има такива).
2. Ако агенцията за кредитен рейтинг е подписала признат корпоративен кодекс за дейността, тя посочва този кодекс и представя разяснение в случаите, когато се отклонява от предписанията му.
3. Агенциите за кредитен рейтинг представят информацията по точки 1 и 2 от приложение V за членовете на управителния или надзорния си орган.
4. Агенциите за кредитен рейтинг предават на ЕОЦКП копие от документите по точка 3 от приложение V.
РАЗДЕЛ 4
Финансови ресурси за дейността по определяне на кредитни рейтинги
Член 13
Финансови отчети
1. Агенциите за кредитен рейтинг предават на ЕОЦКП копие от годишните си финансови отчети, включващи в съответните случаи индивидуалните и консолидираните финансови отчети, за трите финансови години преди датата на представянето на заявлението, ако са съставяли такива отчети. Когато финансовите отчети на агенцията за кредитен рейтинг подлежат на задължителен одит по смисъла на член 2, параграф 1 от Директива 2006/43/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 17 май 2006 г. относно задължителния одит на годишните счетоводни отчети и консолидираните счетоводни отчети (3), финансовите отчети включват одитния доклад за годишния и консолидирания отчет.
2. Ако агенцията за кредитен рейтинг не е съставяла финансовите отчети по параграф 1 за съответния период, тя представя на ЕОЦКП междинен финансов отчет.
3. Ако агенцията за кредитен рейтинг е дъщерно предприятие в група предприятия, тя представя годишните финансови отчети на предприятието майка за трите финансови години преди датата на предаване на заявлението.
4. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП описание на мерките, които са приели, за да осигурят надеждни процедури за счетоводна отчетност.
РАЗДЕЛ 5
Служители и възнаграждения
Член 14
Правила и процедури за набиране на служители
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информация за своите правила и процедури по отношение на:
а)
подаването на сигнали до отговорника по съответствието - съгласно разпоредбите на раздел В, точка 5 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009 - за случаите, в които лице, посочено в раздел В, точка 1 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009, смята, че друго от посочените там лица е извършило незаконно деяние;
б)
ротацията на водещите рейтингови анализатори, рейтинговите анализатори и лицата, одобряващи кредитните рейтинги;
в)
практиките за възнагражденията и оценяването на резултатите от работата на рейтинговите анализатори, лицата, одобряващи кредитните рейтинги, висшето ръководство и отговорника по съответствието;
г)
обучението и повишаването на квалификацията във връзка с процеса по определяне на рейтингите, в т.ч. изпитите или други видове официално оценяване, които трябва да премине дадено лице, за да може да извършва дейност по определяне на рейтинги.
2. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП също така:
а)
описание на мерките, които са въвели за ограничаване на риска от прекомерно разчитане на отделни служители;
б)
за всеки клас кредитни рейтинги - информация за размера и опита на екипите, отговарящи за разработването и преразглеждането на методологиите и количествените модели;
в)
името и длъжността на всеки служител на агенцията за кредитен рейтинг, който има задължения - индивидуално или от името на агенцията - към друго предприятие от групата агенции за кредитен рейтинг; както и
г)
средногодишното фиксирано и променливо възнаграждение на рейтинговите анализатори, водещите рейтингови анализатори и отговорника по съответствието за всяка от предходните три финансови години.
3. Агенциите за кредитен рейтинг описват механизмите, които са въвели, за да гарантират, че ще бъдат уведомени, когато рейтингов анализатор напусне съответната агенция и започне работа в организацията на оценявано лице, както е посочено в раздел В, точка 6 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009. Агенциите за кредитен рейтинг описват механизмите, които са въвели, за да гарантират, че лицата по раздел В, точка 1 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009 знаят за забраната по раздел В, точка 7 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009.
Член 15
Квалификация и надеждност
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП биографиите на посочените по-долу лица, включващи трудовия стаж по дати, заеманите длъжности и изпълняваните функции:
а)
членовете на висшето ръководство;
б)
управителите на клоновете;
в)
служителите, отговарящи за вътрешния одит, вътрешния контрол, проверките на съответствието, оценяването на риска и преразглеждането на методологиите, моделите и ключовите допускания.
2. За всеки член на висшето си ръководство агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП:
а)
актуално свидетелство за съдимост от държавата на произход на съответното лице, ако компетентните национални органи издават такъв документ;
б)
собственоръчна декларация за добрата репутация, включваща най-малко изявленията по приложение VI и подписана от лицето.
РАЗДЕЛ 6
Присъждане и преразглеждане на кредитните рейтинги
Член 16
Разработване, утвърждаване, преразглеждане и оповестяване на методологиите за определяне на рейтингите
1. За всеки клас кредитни рейтинги агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП обобщено описание на обхвата на основните модели и методологии, използвани за определяне на кредитните рейтинги.
2. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информация за правилата и процедурите си относно:
а)
разработването, утвърждаването и преразглеждането на методологиите за определяне на рейтингите, в т.ч. най-малко информацията по точка 1 от приложение VII;
б)
оповестяването на методологиите за определяне на рейтингите и описанията на моделите и ключовите допускания, използвани при определянето на кредитните рейтинги, съгласно раздел Д, част I, точка 5 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009.
Член 17
Присъждане на кредитните рейтинги
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП следната информация:
а)
категориите рейтинги, използвани за всеки клас кредитни рейтинги;
б)
определения за всяко действие и статус във връзка с рейтингите, използвани от агенцията за кредитен рейтинг;
в)
правилата и процедурите за присъждане на рейтингите, в т.ч. най-малко информацията по точка 2 от приложение VII;
г)
правомощията на рейтинговите комитети, ако има такива;
д)
описание на създадените механизми за оповестяване на решенията във връзка с рейтингите, в т.ч. най-малко информацията по точка 3 от приложение VII;
е)
описание на процедурите, които са въвели, за да гарантират, че методологията се прилага последователно за всички класове кредитни рейтинги, във всички бюра на агенцията и във всички региони.
2. Агенциите за кредитен рейтинг посочват всички евентуални разлики в третирането на поисканите и непоисканите рейтинги съгласно правилата и процедурите по параграф 1, букви в) и д).
3. Ако процесът по определяне на рейтингите редовно се одитира от независимо трето лице, агенцията за кредитен рейтинг представя на ЕОЦКП последния одитен доклад.
4. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП следното:
а)
подробни сведения и критерии за подбора на доставчици на данни;
б)
подробни сведения за надеждността на вътрешните и външните данни, използвани в рейтинговите модели;
в)
подробни сведения за използваните източници на данни.
Член 18
Наблюдение на кредитните рейтинги
Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информация за правилата и процедурите си относно:
а)
наблюдението на рейтингите, като посочват разликите между наблюдението на поисканите и непоисканите рейтинги и включват най-малко информацията по точка 4 от приложение VII;
б)
оповестяването на решенията за преразглеждане или изменение на даден рейтинг;
в)
наблюдението на въздействието от промените в макроикономическите условия или условията на финансовите пазари върху кредитните рейтинги, както е описано в член 8, параграф 5 от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
РАЗДЕЛ 7
Описание на процедурите и методологиите за присъждане и преразглеждане на кредитни рейтинги
Член 19
Изисквания за представянето на кредитните рейтинги
Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информация за следното:
а)
правилата и процедурите по отношение на изискванията за оповестяване във връзка с кредитните рейтинги, установени в следните разпоредби на Регламент (ЕО) № 1060/2009:
i)
член 10, параграфи 1, 2 и 5,
ii)
раздел Г, част I от приложение I;
б)
когато агенцията за кредитен рейтинг оценява структурирани финансови инструменти - правилата и процедурите във връзка със следните разпоредби на Регламент (ЕО) № 1060/2009:
i)
член 10, параграф 3,
ii)
раздел Б, точка 4 от приложение I,
iii)
раздел Г, част II от приложение I;
в)
примери за типичните доклади за кредитните рейтинги или от други документи, показващи как агенцията за кредитен рейтинг спазва или възнамерява да спазва тези изисквания за оповестяване; както и
г)
примери за типичните символи, които агенцията използва във връзка с всеки клас рейтинги, определяни от нея.
РАЗДЕЛ 8
Конфликти на интереси
Член 20
Независимост и предотвратяване на конфликти на интереси
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информация за правилата и процедурите си във връзка с установяването, управлението и оповестяването на конфликтите на интереси и за правилата, отнасящи се до рейтинговите анализатори и другите лица, които пряко участват в дейността по определяне на кредитните рейтинги; тази информация трябва да отразява най-малко изискванията по приложение VIII.
2. Агенциите за кредитен рейтинг описват процесите, които използват, за да гарантират, че съответните лица познават правилата и процедурите по параграф 1. Агенциите за кредитен рейтинг описват механизмите, които са въвели, за да гарантират, че звеното за преразглеждане на методологиите по раздел А, точка 9 от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009 е независимо от звената, които отговарят за дейността по определяне на рейтингите.
3. Агенциите за кредитен рейтинг описват механизмите за контрол, в т.ч. механизмите за контрол чрез информационни системи, които са въвели, за да спазват изискванията на член 7, параграфи 2 и 3 от Регламент (ЕО) № 1060/2009 относно договарянето на таксите и правилата за участващите в дейността по определяне на кредитните рейтинги лица.
4. Агенциите за кредитен рейтинг описват всички други мерки и механизми за контрол, които са въвели, за да гарантират независимостта на рейтинговите си анализатори.
Член 21
Проучване на конфликтите на интереси
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП резултатите от актуално проучване на засягащите ги съществуващи и потенциални конфликти на интереси. Когато агенцията за кредитен рейтинг е част от група предприятия, тя включва в проучването всички конфликти на интереси, свързани с други предприятия от същата група.
2. В проучването на съществуващите и потенциалните конфликти на интереси се посочват:
а)
потенциалните конфликти на интереси с трети свързани лица;
б)
потенциалните конфликти на интереси, произтичащи от предоставянето на допълнителни услуги и от възложените на външни подизпълнители дейности по определяне на рейтингите;
3. В проучването по параграф 1 се разяснява как ще бъдат предотвратени потенциалните конфликти на интереси или как ще бъдат уредени и оповестени.
Член 22
Конфликти на интереси във връзка с допълнителните услуги
1. Всяка агенция за кредитен рейтинг представя на ЕОЦКП описание на материалните и човешките ресурси, използвани едновременно за дейността по определяне на кредитните рейтинги и за предоставянето на допълнителни услуги от агенцията за кредитен рейтинг или съвместно в рамките на групата от предприятия, от която е част тя.
2. Агенциите за кредитен рейтинг описват механизмите, които са въвели, за да предотвратяват, оповестяват и уреждат всички съществуващи или потенциални конфликти на интереси между дейността по определяне на кредитните рейтинги и допълнителните услуги.
3. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП копие от резултатите от всички вътрешни анализи, извършени за установяване на съществуващите или потенциалните конфликти на интереси между дейността по определяне на кредитните рейтинги и допълнителните услуги.
РАЗДЕЛ 9
План за дейността
Член 23
Информация относно плана за дейността
Агенциите за кредитен рейтинг ежегодно представят на ЕОЦКП информацията по приложение IХ, обхващаща период от 3 години от датата на регистрацията.
РАЗДЕЛ 10
Признаване
Член 24
Очаквано използване на системата на признаване на рейтинги
Когато агенция за кредитен рейтинг възнамерява да признае кредитните рейтинги, присъдени в трети държави съгласно член 4, параграф 3 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, тя представя на ЕОЦКП информацията по приложение ХI.
РАЗДЕЛ 11
Възлагане на дейности на външни подизпълнители
Член 25
Изисквания във връзка с възлагането на дейности на външни подизпълнители
1. Когато агенция за кредитен рейтинг възлага важни оперативни дейности на външни подизпълнители, тя представя на ЕОЦКП следното:
а)
информация за правилата си за възлагането на дейности на външни подизпълнители;
б)
разяснение как възнамерява да установява, управлява и следи рисковете, възникващи във връзка с възлагането на важни оперативни дейности на външни подизпълнители;
в)
копие от договорите за възлагане на дейности на външни подизпълнители между агенцията и съответния субект;
г)
копие от всички евентуални вътрешни или външни доклади за възложените на външни подизпълнители дейности, изготвени през предходните 5 години.
2. За целите на параграф 1 важни оперативни дейности са преразглеждането на рейтингите, дейността на водещия анализатор, разработването и преразглеждането на методологиите за определяне на рейтингите, одобряването на рейтингите, вътрешният качествен контрол, съхранението на данните, управлението и поддръжката на информационните системи, счетоводството.
ГЛАВА 3
СЕРТИФИЦИРАНЕ
РАЗДЕЛ 1
Заявление за сертифициране
Член 26
Информация за заявлението за сертифициране
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП следното:
а)
общата информация, изисквана по точки 1-10 от приложение II;
б)
информацията за собствениците по член 8;
в)
органиграмата по член 10;
г)
подробни сведения за механизмите, които са въвели, за да предотвратяват, оповестяват и уреждат всички съществуващи или потенциални конфликти на интереси между дейността по определяне на кредитните рейтинги и допълнителните услуги;
д)
информацията по член 13 относно финансовите ресурси на агенцията за кредитен рейтинг.
2. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП следната информация за дейността си:
а)
за предходните три години - броят на наетите служители на безсрочен или срочен договор, участващи в дейността по определяне на кредитните рейтинги и допълнителните услуги;
б)
ако заявителят има клонове - броят на служителите, участващи в дейността по определяне на кредитните рейтинги и допълнителните услуги на всеки клон;
в)
броят на рейтинговите анализатори, наети от заявителя, в т.ч. броят на рейтинговите анализатори, наети във всеки клон (ако агенцията за кредитен рейтинг има клонове);
г)
ако агенцията за кредитен рейтинг планира да открие нов клон - описание на дейността, която ще извършва новият клон, пълното му наименование и адрес и сроковете за откриването му;
д)
ако агенцията за кредитен рейтинг планира да предоставя нови допълнителни услуги - описание на новите дейности и сроковете за започването им;
е)
приходите на агенцията за кредитен рейтинг за предходните три години от дейността по определяне на кредитни рейтинги и от предоставянето на допълнителни услуги като дял от общите приходи, представени на база една финансова година;
ж)
приходите на агенцията за кредитен рейтинг за предходните три години от дейността по определяне на кредитни рейтинги и от предоставянето на допълнителни услуги като дял от общите приходи, представени на база финансова година.
3. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП и следната информация за кредитните рейтинги, които присъждат или планират да присъждат:
а)
класовете кредитни рейтинги;
б)
категориите рейтинги, използвани за всеки клас кредитни рейтинги;
в)
определения за всяко действие и статус във връзка с рейтингите, използвани от агенцията за кредитен рейтинг;
г)
дали агенцията за кредитен рейтинг присъжда поискани или непоискани рейтинги или присъжда и двата вида;
д)
за всеки клас кредитни рейтинги - колко години опит в присъждането на такива рейтинги има агенцията;
е)
за всеки клас кредитни рейтинги - текущото или очакваното съотношение на рейтингите на публичноправни субекти и на частноправни субекти.
4. Агенциите за кредитен рейтинг посочват също така дали притежават или възнамеряват да подадат заявление за статут на агенция за външна кредитна оценка (АВКО) в една или повече държави-членки и в съответните случаи посочват в коя държава-членка.
Член 27
Общи изисквания за заявлението за сертифициране
При подаване на заявление агенцията за кредитен рейтинг спазва изискванията на членове 2-6 по отношение на формата на заявлението, удостоверяването на точността му, класа на кредитните рейтинги, броя на служителите и правилата и процедурите, за които представя информация на ЕОЦКП.
РАЗДЕЛ 2
Системно значение
Член 28
Системно значение
Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП информацията по приложение ХII относно системното значение на кредитните си рейтинги и дейността по определянето им за финансовата стабилност или почтеността на финансовите пазари на една или повече държави-членки.
ГЛАВА 4
ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ
Член 29
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави-членки.
Съставено в Брюксел на 21 март 2012 година.
KOMISIJOS DELEGUOTASIS REGLAMENTAS (ES) Nr. 449/2012
2012 m. kovo 21 d.
kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 1060/2009 papildomas nuostatomis dėl techninių reguliavimo standartų, taikomų informacijai, teikiamai registruojant ir sertifikuojant kredito reitingų agentūras
(Tekstas svarbus EEE)
EUROPOS KOMISIJA,
atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,
atsižvelgdama į 2009 m. rugsėjo 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (EB) Nr. 1060/2009 dėl kredito reitingų agentūrų (1), ypač į jo 21 straipsnio 4 dalies a ir b punktus,
kadangi:
(1)
vadovaujantis Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 bendraisiais tikslais, visų pirma siekiant gerinti Sąjungoje teikiamų kredito reitingų kokybę, finansinį stabilumą, vartotojų ir investuotojų apsaugą, šiuo reglamentu reikėtų užtikrinti, kad registracijos ir sertifikavimo proceso metu Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijai (EVPRI) teiktina informacija būtų teikiama pagal vienodas taisykles, kad EVPRI turėtų pakankamai informacijos, priimdama sprendimą dėl kredito reitingų agentūros registracijos arba sertifikavimo;
(2)
manoma, kad ilgalaikė papildomos informacijos nauda investuotojų apsaugai ir finansiniam stabilumui turėtų atsverti visas galimas papildomas trumpalaikes registracijos išlaidas;
(3)
šiame reglamente turėtų būti nurodyta informacija, kurią kredito reitingų agentūros turėtų teikti EVPRI registracijos paraiškoje. Tam tikrą šiuo reglamentu reikalaujamą informaciją pateikti gali būti neprivaloma naujai įsisteigusiai kredito reitingų agentūrai, nes tokia agentūra gali būti pateikusi paraišką dėl išimties, neturėti patirties kredito reitingų versle arba dėl kitų priežasčių. Šis reglamentas neturėtų sudaryti kliūčių naujai įsisteigusioms kredito reitingų agentūroms patekti į rinką. Vis dėlto pareiškėjas turėtų aiškiai paaiškinti, kodėl toje paraiškoje nepateikia konkrečios prašomos informacijos;
(4)
visa EVPRI teikiama informacija turėtų būti pateikta patvarioje laikmenoje, kuri leistų šią informaciją išsaugoti, kad ja būtų galima naudotis ateityje. Siekiant palengvinti kredito reitingų agentūros pateiktos informacijos atpažinimą, visi dokumentai turėtų būti pažymėti registracijos kodu;
(5)
siekiant sudaryti sąlygas EVPRI įvertinti, ar kredito reitingų agentūros savininkų veiklos ir verslo interesų interesų konfliktas negali padaryti poveikio kredito reitingų agentūros nepriklausomumui, kredito reitingų agentūra turėtų būti įpareigota teikti informaciją apie savo savininkų veiklą ir savo patronuojančiosios įmonės savininkus;
(6)
kredito reitingų agentūra turėtų pateikti informacijos apie savo valdymo organų sandarą, veikimą ir nepriklausomumą, kad EVPRI galėtų įvertinti, ar įmonės valdymo struktūra užtikrina kredito reitingų agentūros nepriklausomumą ir padeda išvengti interesų konfliktų;
(7)
siekdama padėti EVPRI įvertinti vyresniosios vadovybės gerą reputaciją, patirtį ir įgūdžius, kredito reitingų agentūra turėtų pateikti savo vyresniosios vadovybės gyvenimo aprašymus, naujas neteistumo pažymas ir geros reputacijos deklaracijas;
(8)
siekdama padėti įvertinti, kaip šalinami arba valdomi ir atskleidžiami interesų konfliktai, kredito reitingų agentūra turėtų pateikti EVPRI atnaujintą esamų ir galimų interesų konfliktų sąrašą, apimantį bent konfliktus, kylančius dėl papildomų paslaugų teikimo, reitingavimo veiklos užsakomųjų paslaugų ir sąveikavimo su susijusiomis trečiosiomis šalimis. Sudarydama konfliktų interesų sąrašą, kredito reitingų agentūra turėtų atkreipti dėmesį į interesų konfliktus, kurie gali kilti dėl ūkio subjektų, priklausančių pasaulinei įmonių grupei, kuriai priklauso ta agentūra. Todėl reikėtų atsižvelgti į grupės vidaus procedūras, susijusias su užduočių paskirstymu ir įmonių grupės įvairių ūkio subjektų teikiamomis papildomomis paslaugomis;
(9)
nors Sąjungoje įsteigti kredito reitingų agentūros filialai nėra juridiniai asmenys, šios agentūros turėtų atskirai pateikti informacijos apie savo filialus, kad EVPRI galėtų aiškiai nustatyti šių filialų vietą organizacinėje struktūroje, įvertinti filialų vyresniosios vadovybės pajėgumą ir tinkamumą ir nustatyti, ar esami kontrolės mechanizmai, atitikties užtikrinimo ir kitos funkcijos yra pakankamai veiksmingi filialo rizikai išaiškinti, įvertinti ir valdyti tinkamu būdu;
(10)
galimų interesų konfliktų dėl papildomų paslaugų atžvilgiu teiktina informacija turėtų apimti visą kredito reitingų agentūros komercinę veiklą, kuri nėra reitingavimas;
(11)
siekiant suteikti EVPRI galimybę įvertinti, ar trečiosios valstybės KRA reguliavimo sistemą pagal griežtumą galima prilyginti galiojančiai Sąjungos tvarkai, kredito reitingų agentūra, planuojanti tvirtinti toje trečiojoje valstybėje suteiktus reitingus, turėtų pateikti EVPRI išsamios informacijos apie tos trečiosios valstybės reguliavimo sistemą ir tai, kuo ji skiriasi nuo galiojančios Sąjungos tvarkos. Kai EVPRI jau turi tokios informacijos iš kitų paraiškų dėl patvirtinimo ir laikosi nuomonės, kad pagal griežtumą trečiosios valstybės reguliavimo sistemą galima prilyginti galiojančiai Sąjungos tvarkai, paraišką teikiančios kredito reitingų agentūros turėtų būti atleistos nuo įpareigojimo teikti šią informaciją. Visais atvejais paraišką teikiančios kredito reitingų agentūros įrodo, kad trečiosios valstybės kredito reitingų agentūros vykdoma kredito reitingavimo veikla, kurios rezultatas - tvirtinamo kredito reitingo suteikimas, atitinka reikalavimus pagal trečiosios valstybės tvarką ir kad egzistuoja procedūros trečiosios valstybės kredito reitingų agentūros vykdomai kredito reitingavimo veiklai stebėti;
(12)
šiame reglamente turėtų būti nurodyta informacija, kurią kredito reitingų agentūra turi pateikti kartu su sertifikavimo paraiška ir dėl sisteminės svarbos finansiniam stabilumui ar finansų rinkų vientisumui vertinimo, kaip nurodyta Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 5 straipsnyje. Kredito reitingų agentūros ir jos vykdomos reitingavimo veiklos sisteminė svarba vienos ar daugiau valstybių narių stabilumui šiame reglamente turėtų būti vertinama pagal tos agentūros reitingavimo veiklos mastą ir jos skelbiamų kredito reitingų vartotojų tarpusavio ryšius Sąjungoje;
(13)
šis reglamentas pagrįstas techninių reguliavimo standartų projektais, kuriuos EVPRI pateikė Komisijai pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 1095/2010 (2) 10 straipsnyje nustatytą tvarką;
(14)
EVPRI surengė atviras viešas konsultacijas dėl techninių reguliavimo standartų projektų, kuriais grindžiamas šis reglamentas, išanalizavo galimas su jais susijusias išlaidas ir naudą ir paprašė, kad pagal Reglamento (ES) Nr. 1095/2010 37 straipsnį įsteigta Vertybinių popierių ir rinkų suinteresuotųjų subjektų grupė pateiktų savo nuomonę,
PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:
1 SKYRIUS
DALYKAS
1 straipsnis
Dalykas
Šiuo reglamentu nustatomos taisyklės, taikomos informacijai, kurią kredito reitingų agentūra teikia EVPRI savo paraiškoje dėl:
a)
registracijos, nurodytos Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 II priede, arba
b)
sertifikavimo ir agentūros sisteminės svarbos finansiniam stabilumui ar finansų rinkų vientisumui vertinimo, kaip nurodyta Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 5 straipsnyje.
2 SKYRIUS
REGISTRACIJA
1 SKIRSNIS
Bendrosios nuostatos
2 straipsnis
Paraiškos forma
1. Registracijos paraiška pateikiama priemonėje, kurioje informacija saugoma taip, kad būtų galima ja naudotis ateityje ir ją nepakeitus dauginti.
2. Kredito reitingų agentūra kiekvienam teikiamam dokumentui suteikia unikalų registracijos kodą. Agentūra užtikrina, kad jos teikiamoje informacijoje būtų aiškiai nurodyta, pagal kurį konkretų šio reglamento reikalavimą ji teikiama ir kuriame dokumente ta informacija pateikiama. Kredito reitingų agentūra savo paraiškoje pateikia I priede nustatytą lentelę, kurioje aiškiai nurodomas dokumentas, kuriame pateikiama informacija, privaloma pagal šį reglamentą.
3. Jeigu šio reglamento reikalavimas netaikomas kredito reitingų agentūros paraiškai, ji tai nurodo I priede nustatytoje lentelėje kartu su paaiškinimu.
4. Kai registracijos paraišką teikia kredito reitingų agentūrų grupė, paraiškoje aiškiai nurodoma kiekviena kredito reitingų agentūra, kurios informacija teikiama. Kai sutampa daugiau nei vienos kredito reitingų agentūros iš kredito reitingų agentūrų grupės teikiama informacija, I priede nustatytoje lentelėje bendrai informacijai suteikiamas tas pats registracijos kodas.
3 straipsnis
Paraiškos tikslumo ir išsamumo patvirtinimas
Visa informacija, teikiama EVPRI per registracijos arba sertifikavimo procesą, yra teikiama kartu su raštu, pasirašytu kredito reitingų agentūros vyresniosios vadovybės nario arba šios vadovybės įgalioto atstovo, patvirtinančio, kad, jo žiniomis, pateikimo dieną pateikta informacija yra tiksli ir išsami.
4 straipsnis
Darbuotojų skaičius
Visa informacija apie darbuotojų skaičių pateikiama visos darbo dienos ekvivalentais, apskaičiuotais visas dirbtas valandas padalinus iš didžiausio apmokamų valandų skaičiaus per darbo metus, kaip nustatyta atitinkamoje nacionalinėje teisėje.
5 straipsnis
Kredito reitingų klasė
Visa informacija apie kredito reitingų klasę yra grindžiama šiomis reitingų klasėmis:
a)
valstybių ir viešųjų finansų reitingai;
b)
struktūrizuoto finansavimo reitingai;
c)
įmonių reitingai:
i)
finansų įstaigos, įskaitant kredito įstaigas ir investicines įmones;
ii)
draudimo įmonės;
iii)
emitentės įmonės, nepriskiriamos nei prie finansų įstaigų, nei prie draudimo įmonių.
6 straipsnis
Politika ir procedūros
1. Paraiškoje aprašant politiką ir procedūras:
a)
nurodoma, kas yra atsakingas už politikos ir procedūrų patvirtinimą ir atnaujinimą;
b)
aprašoma, kaip užtikrinamas ir stebimas politikos ir procedūrų vykdymas ir kas už tai atsakingas;
c)
aprašomos priemonės, kurių imamasi politikos nesilaikymo atvejais;
d)
nurodoma procedūra, kurios laikantis EVPRI pranešama apie esminį politikos arba procedūros pažeidimą, galintį lemti pradinės registracijos arba sertifikavimo sąlygų pažeidimą.
2. Kredito reitingų agentūra gali įvykdyti savo įsipareigojimą teikti informaciją apie savo politiką ir procedūras pagal šį reglamentą, pateikdama atitinkamų politikos ir procedūrų egzempliorių.
7 straipsnis
Identifikavimas, teisinis statusas ir kredito reitingų klasė
Kredito reitingų agentūra EVPRI pateikia:
a)
šio reglamento II priede nurodytą informaciją;
b)
išrašą iš atitinkamo prekybos arba teismų registro arba kitokios formos kredito reitingų agentūros steigimo vietos ir ūkinės veiklos srities įrodymą, kuris galioja paraiškos dieną.
2 SKIRSNIS
Nuosavybės struktūra
8 straipsnis
Kredito reitingų agentūros savininkai ir patronuojančioji įmonė
1. Kredito reitingų agentūra EVPRI pateikia:
a)
sąrašą visų asmenų, kuriems tiesiogiai ar netiesiogiai priklauso 5 % ar daugiau kredito reitingų agentūros kapitalo arba balsavimo teisių arba kurių nuosavybė suteikia jiems teisę daryti svarią įtaką kredito reitingų agentūros valdymui;
b)
informaciją, nurodytą III priedo 1 ir 2 punktuose, apie kiekvieną iš minėtų asmenų.
2. Kredito reitingų agentūra taip pat pateikia EVPRI šią informaciją:
a)
sąrašą visų įmonių, kurių 5 % ar daugiau kapitalo arba balsavimo teisių priklauso 1 dalyje nurodytam asmeniui arba kurių valdymui toks asmuo daro svarią įtaką;
b)
informaciją apie jų ūkinę veiklą, nurodytą III priedo 3 punkte.
3. Kai kredito reitingų agentūra turi patronuojančiąją įmonę, tokia agentūra:
a)
nurodo šalį, kurioje įsteigta patronuojančioji įmonė;
b)
nurodo, ar patronuojančioji įmonė turi veiklos leidimą arba yra registruota ir ar jai taikoma priežiūra.
9 straipsnis
Nuosavybės schema
Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI schemą, kurioje vaizduojami nuosavybės ryšiai tarp visų Sąjungoje įsteigtų patronuojančiųjų ir patronuojamųjų įmonių, kitų susijusių ūkio subjektų ir jų filialų. Schemoje įmonės vaizduojamos nurodant visą jų pavadinimą, teisinį statusą, registruotosios būstinės ir pagrindinės buveinės adresą.
3 SKIRSNIS
Organizacinė struktūra ir įmonės valdymas
10 straipsnis
Organizacinė schema
Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI organizacinę schemą, kurioje išsamiai vaizduojama agentūros organizacinė struktūra su aiškiai nurodytomis esminėmis pareigomis ir kiekvienas esmines pareigas atliekančio asmens tapatybe. Esminės pareigos apima bent vyresniąją vadovybę, filialų veiklai vadovaujančius asmenis ir vyresniuosius reitingų analitikus. Jei kredito reitingų agentūra teikia papildomas paslaugas, organizacinėje schemoje išsamiai pavaizduojama tų paslaugų teikimo organizacinė struktūra.
11 straipsnis
Organizacinė struktūra
1. Kredito reitingų agentūra EVPRI teikia informaciją apie savo politiką ir procedūras, susijusias su agentūros atitikties užtikrinimo funkcija, kaip numatyta Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 I priedo A skirsnio 5 punkte, ir peržiūros funkcija, kaip numatyta Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 I priedo A skirsnio 9 punkte, taip pat informaciją apie savo politiką ir procedūras, nustatytas siekiant vykdyti reikalavimus, nurodytus Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 I priedo A skirsnio 4 ir 10 punktuose.
Pagal šią dalį teikiama informacija apima IV priedo 1, 3 ir 4 punktuose nurodytą informaciją.
2. Kai 1 dalyje nurodyta politika ir procedūros vykdomos įmonių grupės lygmeniu, kredito reitingų agentūra taip pat pateikia EVPRI informaciją, nurodytą IV priedo 2 punkte.
3. Kredito reitingų agentūra EVPRI taip pat teikia X priede nurodytą informaciją.
12 straipsnis
Įmonių valdymas
1. Kredito reitingų agentūra EVPRI teikia informaciją apie savo vidaus įmonės valdymo politiką ir apie procedūras ir technines užduotis, kuriomis vadovaujasi agentūros vyresnioji vadovybė, įskaitant administracinį organą ar stebėtojų tarybą, jų nepriklausomus narius ir (jei įsteigti) komitetus.
2. Jei kredito reitingų agentūra laikosi pripažinto įmonių valdymo etikos kodekso, ji nurodo šį kodeksą ir paaiškina, kokiose situacijose nuo šio kodekso nukrypsta.
3. Kredito reitingų agentūra pateikia V priedo 1 ir 2 punktuose nurodytos informacijos apie savo administracinio organo ar stebėtojų tarybos narius.
4. Kredito reitingų agentūra EVPRI pateikia V priedo 3 punkte nurodytų dokumentų kopijas.
4 SKIRSNIS
Kredito reitingavimo veiklos vykdymo finansiniai ištekliai
13 straipsnis
Finansinės ataskaitos
1. Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI metinių finansinių ataskaitų kopijas prireikus kartu su atskiromis ir konsoliduotomis finansinėmis ataskaitomis už trejus finansinius metus iki paraiškos pateikimo datos, jei įmanoma. Jeigu kredito reitingų agentūros finansinėms ataskaitoms taikomas teisės aktų nustatytas auditas, kaip apibrėžta 2006 m. gegužės 17 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2006/43/EB dėl teisės aktų nustatyto metinės finansinės atskaitomybės ir konsoliduotos finansinės atskaitomybės audito (3) 2 straipsnio 1 dalyje, finansinės ataskaitos pateikiamos kartu su metinės ir konsoliduotos finansinės ataskaitos audito ataskaita.
2. Kai 1 dalyje minėtų finansinių ataskaitų už privalomą ataskaitinį laikotarpį nėra, kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI tarpinę finansinę ataskaitą.
3. Kai kredito reitingų agentūra yra įmonių grupės patronuojamoji įmonė, ji pateikia patronuojančiosios įmonės metines finansines ataskaitas už trejus paskutinius metus iki savo paraiškos pateikimo datos.
4. Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI priemonių, kurias agentūra priėmė patikimai apskaitos procedūrai užtikrinti, aprašymą.
5 SKIRSNIS
Personalas ir atlyginimai
14 straipsnis
Personalo politika ir procedūros
1. Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI informaciją apie politiką ir procedūras šiose srityse:
a)
pranešimas atitikties užtikrinimo pareigūnui apie atvejus, kai Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 I priedo C skirsnio 1 punkte nurodytas asmuo mano, kad bet kuris kitas toks asmuo dalyvauja veikloje, kurią jis laiko neteisėta pagal Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 I priedo C skirsnio 5 punktą;
b)
pagrindinių reitingų analitikų, reitingų analitikų ir kredito reitingus tvirtinančių asmenų kaita;
c)
reitingų analitikų, kredito reitingus tvirtinančių asmenų, vyresniosios vadovybės ir atitikties užtikrinimo pareigūno atlyginimo ir veiklos vertinimo praktika;
d)
su reitingavimo procesu susijęs mokymas ir tobulinimasis, įskaitant visus egzaminus ar kitos rūšies oficialų įvertinimą, reikalingus reitingavimo veiklai vykdyti.
2. Kredito reitingų agentūra EVPRI taip pat pateikia:
a)
naudojamų priemonių, kuriomis mažinama pernelyg didelės priklausomybės nuo konkrečių darbuotojų rizika, aprašymą;
b)
informaciją apie kiekybinių grupių, atsakingų už kiekvienos kredito reitingų klasės metodų ir modelių rengimą ir peržiūrėjimą, dydį ir patirtį;
c)
visų kredito reitingų agentūros darbuotojų, kurie turi asmeninių įsipareigojimų arba įsipareigojimų kredito reitingų agentūros vardu kitam kredito reitingų agentūrų grupės ūkio subjektui, vardus, pavardes ir pareigas;
d)
per paskutinius trejus finansinius metus dirbusių reitingų analitikų, pagrindinių analitikų ir atitikties užtikrinimo pareigūno vidutinio metinio fiksuoto ir kintamo atlyginimo dydį.
3. Kredito reitingų agentūra apibūdina naudojamas priemones, kuriomis užtikrinamas jos informavimas, kai reitingų analitikas išeina iš darbo ir pereina dirbti į reitinguojamą subjektą, kaip nurodyta Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 I priedo C skirsnio 6 punkte. Kredito reitingų agentūra apibūdina naudojamas priemones, kuriomis užtikrinama, kad asmenys, nurodyti Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 I priedo C skirsnio 1 punkte, būtų supažindinti su draudimu, nustatytu Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 I priedo C skirsnio 7 punkte.
15 straipsnis
Pajėgumas ir tinkamumas
1. Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI kiekvieno iš toliau nurodytų asmenų gyvenimo aprašymą, įskaitant profesinę patirtį, nurodant atitinkamas datas, pareigas ir pateikiant atsakomybės sričių aprašymą:
a)
vyresniosios vadovybės narių;
b)
asmenų, paskirtų vadovauti filialų veiklai;
c)
pareigūnų, atsakingų už vidaus auditą, vidaus kontrolę, atitikties užtikrinimo funkciją, rizikos vertinimą ir peržiūros funkciją.
2. Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI šią kiekvieno vyresniosios vadovybės nario informaciją:
a)
naują neteistumo pažymą, išduotą atitinkamo asmens kilmės šalyje, išskyrus atvejus, kai atitinkamos nacionalinės valdžios institucijos tokių pažymų neišduoda;
b)
pasirašytą geros reputacijos deklaraciją, kurioje pateikti bent VI priede nurodyti teiginiai.
6 SKIRSNIS
Kredito reitingų suteikimas ir peržiūra
16 straipsnis
Reitingų metodų rengimas, tvirtinimas, peržiūra ir skelbimas
1. Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI pagrindinių modelių ir metodų, kuriuos taikant nustatomi kiekvienos kredito reitingų klasės kredito reitingai, aukšto lygio aprašymą.
2. Kredito reitingų agentūra EVPRI teikia toliau nurodytą informaciją apie savo politiką ir procedūras:
a)
rengiant, tvirtinant ir peržiūrint tos agentūros reitingų metodus, įskaitant bent VII priedo 1 punkte nurodytą informaciją;
b)
skelbiant kredito reitingavimo veikloje taikomus kredito metodus, modelių aprašymus ir pagrindines reitingavimo prielaidas, kaip nurodyta Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 I priedo E skirsnio I dalies 5 punkte.
17 straipsnis
Kredito reitingų suteikimas
1. Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI šią informaciją:
a)
kiekvienai kredito reitingų klasei naudojamą reitingų nomenklatūrą;
b)
kredito reitingų agentūros naudojamų reitingavimo veiksmų ir statusų apibrėžtis;
c)
suteikiant kredito reitingus taikomą politiką ir procedūras, įskaitant bent VII priedo 2 punkte nurodytą informaciją;
d)
visų reitingų komitetų technines užduotis;
e)
taikomų reitingavimo sprendimo skelbimo priemonių aprašymą, įskaitant bent VII priedo 3 punkte nurodytą informaciją;
f)
procedūrų, kuriomis užtikrinama, kad metodai būtų taikomi ir įgyvendinami nuosekliai visoms kredito reitingų klasėms, visose buveinėse ir regionuose, aprašymą.
2. Kredito reitingų agentūra nustato visus politikos ir procedūrų, nurodomų pagal 1 dalies c ir e punktus, skirtumus, kai ši politika ir procedūros taikomos neužsakytų ir užsakytų reitingų atžvilgiu.
3. Kai nepriklausoma trečioji šalis reguliariai atlieka reitingavimo proceso auditą, kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI naujausią audito ataskaitą.
4. Kredito reitingų agentūra taip pat pateikia EVPRI šią informaciją:
a)
duomenų teikėjų atrankos išsamią informaciją ir kriterijus;
b)
išsamią informaciją apie reitingų modeliams naudojamų vidinių ir išorinių duomenų patikimumą;
c)
išsamią informaciją apie naudojamus duomenų šaltinius.
18 straipsnis
Kredito reitingų stebėjimas
Kredito reitingų agentūra EVPRI teikia informaciją apie savo politiką ir procedūras, taikomas:
a)
reitingams stebėti ir skirtumams tarp užsakytų ir neužsakytų reitingų nustatyti, įskaitant bent VII priedo 4 punkte nurodytą informaciją;
b)
sprendimams dėl reitingo peržiūros arba keitimo paskelbti;
c)
makroekonominių arba finansų rinkų sąlygų pokyčių poveikiui kredito reitingams stebėti, kaip nustatyta Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 8 straipsnio 5 dalyje.
7 SKIRSNIS
Suteikimo ir peržiūros procedūrų ir metodų aprašymas
19 straipsnis
Kredito reitingų pateikimo reikalavimai
Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI informaciją apie:
a)
politiką ir procedūras, susijusias su kredito reitingų skelbimo reikalavimais, nurodytais šiose Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 nuostatose:
i)
10 straipsnio 1, 2 ir 5 dalyse;
ii)
I priedo D skirsnio I dalyje;
b)
kai kredito reitingų agentūra nustato struktūrizuotų finansinių priemonių reitingus, politiką ir procedūras, susijusias su šiomis Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 nuostatomis:
i)
10 straipsnio 3 dalimi;
ii)
I priedo B skirsnio 4 punktu
iii)
I priedo D skirsnio II dalimi;
c)
tipinių kredito reitingų ataskaitų ar kitų dokumentų pavyzdžius, iš kurių matyti, kaip kredito reitingų agentūra vykdo ar ketina vykdyti šiuos informacijos atskleidimo reikalavimus, ir
d)
kredito reitingų agentūros teikiamų kiekvienos kredito reitingų klasės tipinių reitingų kodų pavyzdžius.
8 SKIRSNIS
Interesų konfliktai
20 straipsnis
Nepriklausomumas ir interesų konfliktų vengimas
1. Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI informacijos apie savo politiką ir procedūras, skirtas interesų konfliktams nustatyti, valdyti ir atskleisti, ir informacijos apie taisykles, taikomas reitingų analitikams ir kitiems asmenims, tiesiogiai dalyvaujantiems kredito reitingavimo veikloje, laikydamasi bent VIII priedo reikalavimų.
2. Kredito reitingų agentūra apibūdina procesą, kuriuo užtikrinama, kad atitinkami asmenys būtų susipažinę su 1 dalyje nurodyta politika ir procedūromis. Kredito reitingų agentūra apibūdina naudojamas priemones, kuriomis užtikrinama, kad peržiūros funkciją atliekantys darbuotojai, atsakingi už Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 I priedo A skirsnio 9 punkto metodų peržiūrą, būtų nepriklausomi nuo verslo padalinių, kurie atsakingi už kredito reitingavimo veiklą.
3. Kredito reitingų agentūra apibūdina naudojamas kontrolės priemones, įskaitant informacinėse sistemose įdiegtas kontrolės priemones, kuriomis užtikrinama atitiktis Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 7 straipsnio 2 ir 3 dalyse nurodytiems reikalavimams, taikomiems deryboms dėl mokesčio ir reitingavimo veikloje dalyvaujančių asmenų taisyklėms.
4. Kredito reitingų agentūra apibūdina visas kitas naudojamas priemones ir kontrolės priemones, kuriomis užtikrinamas agentūros reitingų analitikų nepriklausomumas.
21 straipsnis
Interesų konfliktų sąrašas
1. Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI atnaujintą agentūrai aktualių esamų ir galimų interesų konfliktų sąrašą. Kai kredito reitingų agentūra priklauso įmonių grupei, į sąrašą ji įtraukia visus interesų konfliktus, kylančius dėl kitų tai pačiai įmonių grupei priklausančių ūkio subjektų.
2. Esamų ir galimų interesų konfliktų sąraše nurodomi:
a)
visi galimi interesų konfliktai su susijusiomis trečiosiomis šalimis;
b)
visi galimi interesų konfliktai, kylantys dėl papildomų paslaugų teikimo ir reitingavimo veiklos užsakomųjų paslaugų.
3. 1 dalyje nurodytame sąraše paaiškinama, kaip galimi interesų konfliktai šalinami arba valdomi ir atskleidžiami.
22 straipsnis
Su papildomomis paslaugomis susiję interesų konfliktai
1. Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI aprašymą žmogiškųjų ir techninių išteklių, naudojamų tiek kredito reitingų agentūros reitingavimo, tiek papildomoms paslaugoms teikti arba naudojamų drauge su įmonių grupe, kuriai agentūra priklauso.
2. Kredito reitingų agentūra apibūdina priemones, naudojamas esamiems arba galimiems reitingavimo veiklos ir papildomų paslaugų interesų konfliktams išvengti, atskleisti ir švelninti.
3. Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI visų vidaus vertinimų, atliktų siekiant nustatyti visus esamus arba galimus reitingavimo veiklos ir papildomų paslaugų interesų konfliktus, rezultatų egzempliorių.
9 SKIRSNIS
Veiksmų programa
23 straipsnis
Su veiksmų programa susijusi informacija
Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI IX priede aprašytą metinę informaciją apie trejų metų laikotarpį nuo registracijos datos.
10 SKIRSNIS
Patvirtinimo naudojimas
24 straipsnis
Numanomas patvirtinimo naudojimas
Kai kredito reitingų agentūra planuoja patvirtinti trečiosiose valstybėse suteiktus kredito reitingus, kaip numatyta Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 4 straipsnio 3 dalyje, agentūra pateikia EVPRI XI priede nustatytą informaciją.
11 SKIRSNIS
Užsakomosios paslaugos
25 straipsnis
Užsakomosioms paslaugoms taikomi reikalavimai
1. Jei kredito reitingų agentūra užsako atlikti svarbias veiklos funkcijas, agentūra pateikia EVPRI šią informaciją:
a)
savo užsakomųjų paslaugų politiką;
b)
paaiškinimą, kaip ketina nustatyti, valdyti ir stebėti riziką, atsirandančią dėl svarbių veiklos funkcijų užsakymo;
c)
kredito reitingų agentūros ir ūkio subjekto, kuris vykdo veiklą pagal užsakymą, užsakomųjų paslaugų susitarimų kopijas;
d)
visų užsakytos veiklos vidaus ir išorės ataskaitų, parengtų per paskutinius 5 metus, kopijas.
2. Taikant 1 dalį, laikoma, kad svarbios veiklos funkcijos apima reitingavimo peržiūrą, pagrindinio analitiko veiklą, reitingavimo metodų rengimą ir peržiūrą, reitingų patvirtinimą, vidaus kokybės kontrolę, duomenų saugojimą, IT sistemas, IT pagalbą ir apskaitą.
3 SKYRIUS
SERTIFIKAVIMAS
1 SKIRSNIS
Sertifikavimo paraiška
26 straipsnis
Sertifikavimo paraiškoje teikiama informacija
1. Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI šią informaciją:
a)
II priedo 1-10 punktuose prašomą pateikti bendrąją informaciją;
b)
8 straipsnyje nurodytą informaciją apie agentūros savininkus;
c)
10 straipsnyje nurodytą organizacinę schemą;
d)
informaciją apie priemones, naudojamas esamiems ir galimiems reitingavimo veiklos ir papildomų paslaugų interesų konfliktams išvengti, atskleisti ir švelninti;
e)
13 straipsnyje nurodytą informaciją apie kredito reitingų agentūros finansinius išteklius.
2. Kredito reitingų agentūra pateikia EVPRI šią informaciją apie agentūros ūkinę veiklą:
a)
paskutinių trejų metų nuolatinių ir laikinųjų darbuotojų, įdarbintų pagal sutartis ir dalyvavusių teikiant reitingavimo ir papildomas paslaugas, skaičių;
b)
jei pareiškėjas turi filialų, jis nurodo darbuotojų, dalyvavusių teikiant kiekvieno filialo reitingavimo ir papildomas paslaugas, skaičių;
c)
pareiškėjo įdarbintų reitingų analitikų skaičių, įskaitant kiekviename filiale įdarbintų reitingų analitikų skaičių, jei kredito reitingų agentūra turi filialų;
d)
jei kredito reitingų agentūra planuoja steigti naują filialą, ji pateikia numatytos naujojo filialo ūkinės veiklos aprašymą, filialo visą pavadinimą ir adresą, jo įsteigimo tvarkaraštį;
e)
jei kredito reitingų agentūra planuoja teikti naujas papildomas paslaugas, ji pateikia naujųjų paslaugų aprašymą ir jų teikimo pradžios tvarkaraštį;
f)
paskutinių trejų metų kredito reitingų agentūros pajamas, uždirbtas teikiant reitingavimo ir papildomas paslaugas, nurodant, kokią procentinę bendros pajamų sumos dalį sudaro šios pajamos, ir pateikiant kiekvienų finansinių metų pajamas atskirai;
g)
jei kredito reitingų agentūra turi vieną ar daugiau filialų, paskutinių trejų metų kiekvieno filialo pajamas, nurodant, kokią procentinę bendros pajamų sumos dalį sudaro šios pajamos, ir pateikiant kiekvienų finansinių metų pajamas atskirai.
3. Kredito reitingų agentūra EVPRI taip pat teikia šią informaciją apie agentūros suteikiamus ar siūlomus suteikti kredito reitingus:
a)
kredito reitingų klasę;
b)
kiekvienai kredito reitingų klasei naudojamą reitingų nomenklatūrą;
c)
kredito reitingų agentūros naudojamų reitingavimo veiksmų ir statusų apibrėžtis;
d)
išsamią informaciją apie tai, ar kredito reitingų agentūra teikia užsakytus ar neužsakytus reitingus, ar teikia ir užsakytus, ir neužsakytus reitingus;
e)
kelerių metų patirtį agentūra turi kiekvienos kredito reitingų klasės reitingavimo srityje;
f)
esamą arba planuojamą kiekvienos kredito reitingų klasės viešųjų ir privačiųjų reitingų dalį procentais.
4. Kredito reitingų agentūra nurodo, ar ji jau turi išorinės kredito rizikos vertinimo institucijos (ECAI) statusą, ar planuoja dėl šio statuso teikti paraišką vienoje ar keliose valstybėse narėse, nurodant tas valstybes nares.
27 straipsnis
Sertifikavimo paraiškai taikomi bendrieji reikalavimai
Kredito reitingų agentūra užtikrina savo paraiškos atitiktį 2-6 straipsnių nuostatoms, susijusioms su agentūros paraiškos forma, tos paraiškos tikslumo patvirtinimu, Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijai nurodomomis kredito reitingų klasėmis, darbuotojų skaičiumi, politika ir procedūromis.
2 SKIRSNIS
Sisteminė svarba
28 straipsnis
Sisteminė svarba
Kredito reitingų agentūra teikia EVPRI XII priede nurodytą informaciją apie agentūros kredito reitingų ir kredito reitingavimo veiklos sisteminę svarbą vienos ar kelių valstybių narių finansiniam stabilumui arba finansų rinkų vientisumui.
4 SKYRIUS
BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS
29 straipsnis
Įsigaliojimas
Šis reglamentas įsigalioja dvidešimtą dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.
Šis reglamentas privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.
Priimta Briuselyje 2012 m. kovo 21 d.