ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) № 272/2012 НА КОМИСИЯТА
от 7 февруари 2012 година
за допълнение на Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на таксите, начислявани от Европейския орган за ценни книжа и пазари на агенциите за кредитен рейтинг
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета от 16 септември 2009 година относно агенциите за кредитен рейтинг (1), и по-специално член 19, параграф 2 от него,
като има предвид, че:
(1)
В член 62 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 г. за създаване на Европейски надзорен орган (Европейски орган за ценни книжа и пазари) (2) се предвижда, че приходите на Европейския орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП), наред с вноските от националните публични органи и субсидията от Съюза, следва да включват също така и заплатените такси в случаите, определени в законодателството на Съюза.
(2)
С цел да се гарантира ефективно използване на бюджета на ЕОЦКП, като в същото време се намали финансовата тежест за държавите членки и Съюза, е необходимо да се осигури като минимално изискване агенциите за кредитен рейтинг да покриват всички разходи, свързани с техния надзор. Всеки дефицит, който може да се получи през дадена финансова година, следва да бъде възстановен от агенциите за кредитен рейтинг през следващата година.
(3)
На агенциите за кредитен рейтинг с оборот над определен праг следва да се налага годишна надзорна такса, за да се осигури бюджетна сигурност както за ЕОЦКП, така и за съответните агенции за кредитен рейтинг. Годишната надзорна такса не трябва да бъде фактор, възпрепятстващ навлизането на нови участници на пазара на кредитен рейтинг. Освен това се очаква разходите за надзор на малките агенции за кредитен рейтинг да бъдат значително по-ниски от тези на по-големите. Следователно би било съответстващо малките агенции за кредитен рейтинг напълно да бъдат освободени от заплащане на годишна надзорна такса, ако те или групата агенции за кредитен рейтинг, към които принадлежат, не надхвърлят определен праг на оборота.
(4)
С цел да се гарантира справедливо и ясно разпределение на таксите, които да отразяват действителната административна тежест при всяко контролирано предприятие, надзорната такса следва да се изчислява в зависимост от оборота на агенциите за кредитен рейтинг, генериран от дейностите във връзка с кредитния рейтинг и предоставяните допълнителни услуги, тъй като надзорните разходи са по-високи при по-големите агенции за кредитен рейтинг в сравнение с по-малките. Освен това, предоставянето на допълнителни услуги изисква допълнителна надзорна работа поради необходимостта от контрол във връзка с възможен конфликт на интереси, произтичащ от предоставянето на допълнителни услуги. Агенциите за кредитен рейтинг не следва да могат да заобикалят справедливото разпределение на таксите по настоящия регламент чрез преразпределяне на приходите сред други субекти в рамките на своята група с оглед намаляване на внасяните такси. ЕОЦКП следва да наблюдава и докладва за всяко критично обстоятелство в тази връзка.
(5)
На агенциите за кредитен рейтинг, установени в Съюза, следва да се начислява регистрационна такса, за да се отразят разходите на ЕОЦКП за обработването на заявленията за регистрация. Сложността на заявлението и разходите, свързани с обработването му, нарастват, когато дадена агенция за кредитен рейтинг кандидатства за емитиране на структурирани финансови инструменти, планира да утвърждава рейтинги, определени от агенции от трети държави или има клонове. Следователно регистрационната такса следва да се изчислява съобразно тези фактори. Разходите за обработка до голяма степен зависят и от размера на агенцията заявител. Поради факта, че бъдещият оборот на нова агенция за кредитен рейтинг не е известен при подаването на заявление за регистрация, броят на служителите следва да замени оборота като обща основа за изчисляване при всички агенции за кредитен рейтинг.
(6)
В настоящия регламент следва да бъде предвидена такса, платима от агенциите за кредитен рейтинг от трети държави, които кандидатстват за сертификация в Съюза, в съответствие с член 5, параграф 2 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, с оглед покриването на разходите за сертифициране и годишните разходи за надзора им. В това отношение разходите за ЕОЦКП са по сертифицирането на такива агенции за кредитен рейтинг от трети държави в съответствие с член 5, параграф 3 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, което протича по процедура, сходна на тази за регистрирането на установените в Съюза агенции за кредитен рейтинг, както и по надзора на сертифицираните агенции за кредитен рейтинг.
(7)
Ако дадена агенция за кредитен рейтинг оттегли заявлението си за регистрация или сертификация по време на процеса по регистриране или сертифициране, на нея следва да се възстановява част от първоначално начислената за регистрирането или сертифицирането такса, тъй като в такъв случай разходите на ЕОЦКП за обработването на заявлението ще бъдат по-ниски.
(8)
С оглед на бъдещото развитие на обстановката е целесъобразно преразглеждане и актуализиране, според както се налага, на праговете за освобождаване на агенциите за кредитен рейтинг от годишна надзорна такса, както и на размера на регистрационната и сертификационна такса. Комисията следва да оцени правилното прилагане на тези мерки в рамките на четири години, считано от влизането в сила на настоящия регламент, и да докладва на Европейския парламент и Съвета дали се налага преразглеждането му.
(9)
Националните компетентни органи поемат разходи при изпълнението на делегирани им от ЕОЦКП в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009 задачи и при подпомагането на ЕОЦКП в други случаи, упоменати в посочения регламент. Таксите, начислявани от ЕОЦКП, на агенциите за кредитен рейтинг, следва да покриват и тези разходи. С цел да се избегне понасянето на загуба или реализирането на печалба от компетентните органи при изпълнението на делегираните задачи или в резултат на подпомагането на ЕОЦКП, органът следва да възстановява действителните разходи, поети от дадения национален компетентен орган.
(10)
Настоящият регламент следва да представлява правното основание на ЕОЦКП за начисляването на такси на агенциите за кредитен рейтинг. С цел да се улесни възможно най-бързо ефективната и ефикасна дейност по надзора и правоприлагането, той следва да влезе в сила на третия ден след деня на публикуването му.
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
ГЛАВА I
ОБЩИ РАЗПОРЕДБИ
Член 1
Предмет
С настоящия регламент се определят правилата относно таксите за надзор, регистрация и сертифициране, които Европейският орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП) събира от агенциите за кредитен рейтинг.
Член 2
Пълно възстановяване на разходите за надзор
Таксите, начислявани на агенциите за кредитен рейтинг, покриват:
а)
всички разходи на ЕОЦКП по надзора на агенциите за кредитен рейтинг, извършван по силата на Регламент (ЕО) № 1060/2009, включително по регистрирането и сертифицирането им;
б)
всички разходи по възстановяване разходите на компетентните органи, на които ЕОЦКП е делегирал задачи в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009;
в)
всички разходи по възстановяване разходите на компетентните органи, подпомагали ЕОЦКП в съответствие с член 23в, параграф 4 и член 23г, параграф 5 от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
Член 3
Приложим оборот
1. За изчисляването на таксите, посочени в член 5, член 7, параграф 1 и член 11, параграфи 1 и 2, приложимият оборот за дадена финансова година n са приходите на агенцията за кредитен рейтинг, публикувани в одитирания ѝ отчет за предходната година n-1, генерирани от дейности във връзка с кредитния рейтинг и предоставянето на допълнителни услуги.
2. Ако агенцията за кредитен рейтинг не е извършвала дейност през цялата година n-1, приложимият оборот се оценява чрез екстраполиране на размера му за цялата финансова година.
ГЛАВА II
ТАКСИ
Член 4
Видове такси и общи условия на плащане
1. На агенциите за кредитен рейтинг, установени в Съюза, които подадат заявление за регистрация в съответствие с член 14, параграф 1 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, се начисляват следните видове такси:
а)
годишна надзорна такса в съответствие с член 5;
б)
регистрационна такса в съответствие с член 6.
2. На агенциите за кредитен рейтинг, установени в трети държави, които подадат заявление за сертифициране в съответствие с член 5, параграф 2 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, се начисляват следните видове такси:
а)
годишна надзорна такса в съответствие с член 7;
б)
сертификационна такса в съответствие с член 8.
3. Таксите се плащат в евро. Те се заплащат, както е посочено в член 5, параграф 3, член 6, параграф 6, член 7, параграф 2 и член 8, параграф 2.
Върху просрочените плащания се начислява дневна глоба в размер на 0,1 % от дължимата сума.
Член 5
Годишна надзорна такса за регистрираните агенции за кредитен рейтинг
1. На регистрираните агенции за кредитен рейтинг се начислява годишна такса за надзор.
Чрез дерогация от първата алинея, регистрирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на годишна надзорна такса, ако общите ѝ приходи, публикувани в последните одитирани отчети, са под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общите приходи на групата агенции за кредитен рейтинг са под 10 млн. EUR.
2. Годишната надзорна такса за дадена финансова година се изчислява, както следва:
а)
основата за изчисляване на годишната надзорна такса за дадена финансова година са разчетните разходи на ЕОЦКП по надзора на агенциите за кредитен рейтинг, включени в съставения и одобрен в съответствие с член 63 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 бюджет на органа за съответната година;
б)
съответната сума за изчисляването на годишната надзорна такса за дадена финансова година са разчетните разходи по буква а), намалени с евентуалните годишни надзорни такси, които се събират от сертифицираните агенции за кредитен рейтинг за дадена финансова година в съответствие с член 7, и увеличени с евентуален дефицит от предходната финансова година;
в)
според посоченото в параграф 1, регистрирана агенция за кредитен рейтинг плаща като годишна надзорна такса част от съответния размер, който е отношението на приложимия ѝ оборот към общия приложим оборот на всички регистрирани агенции за кредитен рейтинг, от които се изисква да заплащат годишна надзорна такса в съответствие с параграф 1.
3. Годишната надзорна такса за дадена финансова година се изплаща на две вноски.
Първата вноска е дължима до края на февруари на съответната година и възлиза на две трети от разчетната годишна надзорна такса. Ако приложимият оборот все още не е на разположение по това време, ЕОЦКП го изчислява въз основа на оборота в последните одитирани отчети.
Втората вноска е дължима до края на август. Размерът ѝ е равен на годишната надзорна такса, изчислена съгласно параграф 2, намален с размера на първата вноска.
ЕОЦКП изпраща на агенциите за кредитен рейтинг искане за плащане на вноските поне 30 дни преди съответната дата на плащане.
Член 6
Такса за регистрация
1. Размерът на регистрационната такса, платима от дадена агенция за кредитен рейтинг, подала заявление за регистрация, зависи от сложността на заявлението и размера на агенцията за кредитен рейтинг, както е посочено в параграфи от 2 до 5.
2. При изчисляването на размера на регистрационната такса се взимат под внимание следните критерии:
а)
дали агенцията за кредитен рейтинг възнамерява да определя рейтинги на структурирани финансови инструменти;
б)
дали агенцията за кредитен рейтинг има клон в друга държава членка или в трета държава;
в)
дали агенцията за кредитен рейтинг възнамерява да утвърждава рейтинги.
3. Когато не се прилага нито един от критериите, посочени в параграф 2, регистрационната такса се изчислява в зависимост от броя служители, както следва:
а)
агенциите за кредитен рейтинг с по-малко от 15 служители плащат 2 000 EUR;
б)
агенциите за кредитен рейтинг с 15-49 служители плащат 15 000 EUR;
в)
агенциите за кредитен рейтинг с 50 или повече служители плащат 40 000 EUR.
4. Агенциите за кредитен рейтинг, които отговарят само на един от критериите, посочени в параграф 2, заплащат следните регистрационни такси според броя на служителите си, както следва:
а)
агенции за кредитен рейтинг с по-малко от 15 служители плащат 10 000 EUR;
б)
агенциите за кредитен рейтинг с 15-49 служители плащат 40 000 EUR;
в)
агенциите за кредитен рейтинг с 50 или повече служители плащат 100 000 EUR.
5. Агенциите за кредитен рейтинг, които отговарят поне на два от критериите, посочени в параграф 2, заплащат следните регистрационни такси според броя на служителите си, както следва:
а)
агенции за кредитен рейтинг с по-малко от 15 служители плащат 30 000 EUR;
б)
агенциите за кредитен рейтинг с 15-49 служители плащат 85 000 EUR;
в)
агенциите за кредитен рейтинг с 50 или повече служители плащат 125 000 EUR.
6. Регистрационната такса се заплаща изцяло от агенцията за кредитен рейтинг при подаването на заявление за регистрация.
7. Ако агенция за кредитен рейтинг оттегли своето заявление за регистрация преди ЕОЦКП да я е уведомил, че процедурата е приключила в съответствие с член 15, параграф 4, втора алинея от Регламент (ЕО) № 1060/2009, органът възстановява три четвърти от платената регистрационна такса. Ако заявлението бъде оттеглено след тази дата, но преди ЕОЦКП да е приел обосновано решение за регистриране или отказ от регистрация, органът възстановява една четвърт от платената регистрационна такса.
8. Чрез дерогация от член 5, регистрирана агенция за кредитен рейтинг, на която се начислява годишна надзорна такса в съответствие с член 5, параграф 1, заплаща в годината на регистрацията си първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистриране до края на финансовата година. Тази такса се заплаща изцяло след като агенцията за кредитен рейтинг бива уведомена за регистрацията.
Член 7
Фиксирана годишна надзорна такса за сертифицираните агенции за кредитен рейтинг
1. Агенциите за кредитен рейтинг, сертифицирани в съответствие с Регламент (ЕО) № 1060/2009, заплащат годишна надзорна такса в размер на 6 000 EUR.
Чрез дерогация от първата алинея, сертифицирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на годишна надзорна такса, ако общите ѝ приходи, публикувани в последните одитирани отчети, са под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общите приходи на групата агенции за кредитен рейтинг са под 10 млн. EUR.
2. Годишната надзорна такса за е дължима до края на февруари. ЕОЦКП изпраща на сертифицираните агенции за кредитен рейтинг искане за плащане най-малко 30 дни преди тази дата.
Член 8
Такса за сертифициране
1. Агенцията за кредитен рейтинг, която подава заявление за сертифициране, заплаща сертификационна такса в размер на 10 000 EUR.
2. Сертификационната такса се заплаща изцяло от агенцията за кредитен рейтинг при подаването на заявление за сертифициране.
3. Ако агенция за кредитен рейтинг оттегли своето заявление за сертифициране преди ЕОЦКП да я е уведомил, че процедурата е приключила в съответствие с член 15, параграф 4, втора алинея от Регламент (ЕО) № 1060/2009, органът възстановява три четвърти от платената сертификационна такса. Ако заявлението бъде оттеглено след тази дата, но преди ЕОЦКП да е приел обосновано решение за сертификация или отказ от сертифициране, органът възстановява една четвърт от платената сертификационна такса.
4. Чрез дерогация от член 7, сертифицирана агенция за кредитен рейтинг, на която се начислява годишна надзорна такса в съответствие с член 7, параграф 1, заплаща в годината на сертифицирането си първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистриране до края на финансовата година. Тази такса се заплаща изцяло след като агенцията за кредитен рейтинг бива уведомена за сертификацията.
Член 9
Възстановяване на разходите на компетентните органи
1. Единствено ЕОЦКП начислява регистрационни, сертификационни и надзорни такси на агенциите за кредитен рейтинг. Компетентните органи не начисляват такси на агенциите за кредитен рейтинг, включително когато извършват задачи от името на ЕОЦКП в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
2. ЕОЦКП възстановява на компетентен орган действителните разходи по изпълнение на делегираните задачи (в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009) или в резултат на подпомагане на ЕОЦКП (в съответствие с член 23в, параграф 4 или член 23г, параграф 5 от посочения регламент). Възстановимите суми включват всички постоянни и променливи разходи, свързани с изпълнението на делегираните задачи или с оказаното на ЕОЦКП съдействие.
ГЛАВА III
ПРЕХОДНИ И ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ
Член 10
Такси през 2011 г.
1. Агенциите за кредитен рейтинг, регистрирани през 2011 г., заплащат за 2011 г. първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистрация, но не по-рано от 1 юли 2011 г., и 31 декември 2011 г. Тази такса се заплаща изцяло до края на април 2012 г.
Чрез дерогация от първата алинея, регистрирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на надзорна такса през 2011 г., ако общите ѝ приходи, публикувани в последните одитирани отчети, са под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общите приходи на групата агенции за кредитен рейтинг са под 10 млн. EUR.
2. Агенциите за кредитен рейтинг, сертифицирани през 2011 г., заплащат за 2011 г. първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистрация, но не по-рано от 1 юли 2011 г., и 31 декември 2011 г. Тази такса се заплаща изцяло до края на април 2012 г.
Чрез дерогация от първата алинея, сертифицирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на надзорна такса през 2011 г., ако приложимият ѝ оборот, публикуван в последните одитирани отчети, е под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общият приложим оборот на групата агенции за кредитен рейтинг е под 10 млн. EUR.
Член 11
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на третия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави-членки.
Съставено в Брюксел на 7 февруари 2012 година.
KOMISIJOS DELEGUOTASIS REGLAMENTAS (ES) Nr. 272/2012
2012 m. vasario 7 d.
kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (EB) Nr. 1060/2009 papildomas nuostatomis dėl Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijos taikomų mokesčių kredito reitingų agentūroms
(Tekstas svarbus EEE)
EUROPOS KOMISIJA,
atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,
atsižvelgdama į 2009 m. rugsėjo 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (EB) Nr. 1060/2009 dėl kredito reitingų agentūrų (1), ypač į jo 19 straipsnio 2 dalį,
kadangi:
(1)
2010 m. lapkričio 24 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 1095/2010, kuriuo įsteigiama Europos priežiūros institucija (Europos vertybinių popierių ir rinkų institucija) (2), 62 straipsnyje numatyta, kad Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijos (EVPRI) pajamas turėtų sudaryti ne tik nacionalinių valdžios institucijų įnašai ir Sąjungos subsidija, bet ir šiai institucijai Sąjungos teisės aktuose nustatytais atvejais mokami mokesčiai;
(2)
siekiant veiksmingai naudoti EVPRI biudžetą ir kartu palengvinti valstybėms narėms ir Sąjungai tenkančią finansinę naštą, reikia užtikrinti, kad kredito reitingų agentūros padengtų bent visas su jų priežiūra susijusias sąnaudas. Finansiniais metais galintį susidaryti lėšų trūkumą kredito reitingų agentūros turėtų padengti kitais metais;
(3)
kredito reitingų agentūroms, kurių apyvarta viršija tam tikrą ribą, turėtų būti taikomas metinis priežiūros mokestis, siekiant tiek EVPRI, tiek kredito reitingų agentūroms suteikti biudžetinio tikrumo. Naujiems kredito reitingų rinkos dalyviams metinis priežiūros mokestis neturėtų tapti našta. Be to, planuojama, kad mažų kredito reitingų agentūrų priežiūros sąnaudos bus daug mažesnės, palyginti su didesnių kredito reitingų agentūrų priežiūros sąnaudomis. Todėl, vadovaujantis proporcingumo principu, reikėtų visiškai atleisti mažas kredito reitingų agentūras nuo metinio priežiūros mokesčio, jei kredito reitingų agentūros arba kredito reitingų agentūrų grupės, kuriai ji priklauso, metinė apyvarta neviršija tam tikros ribos;
(4)
siekiant užtikrinti sąžiningą ir aiškų mokesčių paskirstymą, atspindintį ir faktinę vieno subjekto priežiūros administravimo naštą, priežiūros mokestis turėtų būti apskaičiuojamas pagal kredito reitingų agentūrų apyvartą iš reitingavimo veiklos ir papildomų paslaugų, nes didesnių kredito reitingų agentūrų priežiūros sąnaudos yra didesnės nei mažų kredito reitingų agentūrų priežiūros sąnaudos. Be to, teikiant papildomas paslaugas reikalinga papildoma priežiūra, kadangi tenka stebėti, ar dėl papildomų paslaugų teikimo nekyla interesų konfliktų. Perskirstydamos pajamas kitiems ūkio subjektams grupės viduje, kad sumažėtų joms taikomi mokesčiai, kredito reitingų agentūros neturėtų išvengti sąžiningo mokesčių paskirstymo pagal šį reglamentą. EVPRI turėtų stebėti su tuo susijusius esminius pokyčius ir apie juos pranešti;
(5)
Sąjungoje įsikūrusioms kredito reitingų agentūroms turėtų būti taikomas registracijos mokestis, atitinkantis EVPRI sąnaudas, patiriamas tvarkant registracijos paraišką. Jei kredito reitingų agentūra teikia paraišką dėl struktūrizuotų finansinių priemonių reitingų teikimo, planuoja tvirtinti trečiosios valstybės agentūros reitingus arba turi filialų, jos paraiška yra sudėtingesnė, o paraiškos vertinimo sąnaudos didesnės. Todėl registracijos mokestis turėtų būti apskaičiuojamas, atsižvelgiant į šiuos veiksnius. Be to, paraiškų tvarkymo sąnaudos labai priklauso nuo paraišką pateikusios kredito reitingų agentūros dydžio. Kadangi naujai kredito reitingų agentūrai teikiant registracijos paraišką jos būsima apyvarta nežinoma, apskaičiuojant mokesčius visoms kredito reitingų agentūroms turėtų būti atsižvelgiama į darbuotojų skaičių, o ne apyvartą;
(6)
siekiant padengti trečiųjų valstybių kredito reitingų agentūrų sertifikavimo ir metines priežiūros sąnaudas, šiame reglamente turėtų būti numatyti mokesčiai, taikomi trečiosios valstybės kredito reitingų agentūroms, kurios teikia paraišką dėl sertifikavimo Sąjungoje pagal Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 5 straipsnio 2 dalį. Šiuo atžvilgiu EVPRI būtinosios išlaidos susijusios su tokių trečiųjų valstybių kredito reitingų agentūrų sertifikavimu pagal Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 5 straipsnio 3 dalį, kurioje numatyta procedūra panaši į Sąjungoje įsikūrusių kredito reitingų agentūrų registracijos procedūrą, ir su EVPRI išlaidomis, patiriamomis prižiūrint sertifikuotas kredito reitingų agentūras;
(7)
jei kredito reitingų agentūros atsiima savo paraišką registracijos ar sertifikavimo proceso metu, joms turėtų būti grąžinta dalis pirmiau sumokėto mokesčio už registraciją arba sertifikavimą, nes tokiais atvejais EVPRI sąnaudos, susijusios su paraiškos tvarkymu, sumažėja;
(8)
atsižvelgiant į galimus pokyčius ateityje, prireikus derėtų peržiūrėti ir atnaujinti ribas, iki kurių kredito reitingų agentūros atleidžiamos nuo metinių priežiūros mokesčių, ir registracijos ir sertifikavimo mokesčių dydžius. Komisija turėtų įvertinti tinkamą šių priemonių taikymą per ketverius metus nuo šio reglamento įsigaliojimo ir pranešti Europos Parlamentui ir Tarybai apie galimą poreikį šį reglamentą peržiūrėti;
(9)
nacionalinės kompetentingos institucijos patiria sąnaudas, vykdydamos užduotis, joms pavestas EVPRI pagal Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 30 straipsnį, ir teikdamos EVPRI pagalbą kitais tame reglamente numatytais atvejais. Šios sąnaudos turėtų būti taip pat padengiamos iš kredito reitingų agentūrų mokamų mokesčių EVPRI. Siekiant neleisti kompetentingoms institucijoms patirti nuostolių arba gauti pelno už pavestų užduočių atlikimą ar EVPRI suteiktą pagalbą, EVPRI turėtų atlyginti tik tų nacionalinių kompetentingų institucijų patirtas faktines išlaidas;
(10)
šis reglamentas turėtų tapti pagrindu EVPRI teisei taikyti mokesčius kredito reitingų agentūroms. Siekiant nedelsiant supaprastinti veiksmingą ir produktyvią priežiūros ir vykdymo užtikrinimo veiklą, šis reglamentas turėtų įsigalioti trečią dieną po jo paskelbimo,
PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:
I SKYRIUS
BENDROSIOS NUOSTATOS
1 straipsnis
Dalykas
Šiame reglamente nustatomos taisyklės, kuriomis vadovaudamasi Europos vertybinių popierių ir rinkų institucija (EVPRI) taiko mokesčius kredito reitingų agentūroms už jų priežiūrą, registraciją ir sertifikavimą.
2 straipsnis
Visų priežiūros sąnaudų kompensavimas
Iš kredito reitingų agentūroms taikomų mokesčių padengiamos:
a)
visos EVPRI patiriamos kredito reitingų agentūrų priežiūros, vykdomos pagal Reglamentą (EB) Nr. 1060/2009, sąnaudos, įskaitant kredito reitingų agentūrų registracijos ir sertifikavimo sąnaudas;
b)
visos sąnaudos, kompensuojamos kompetentingoms institucijoms, kurioms EVPRI pavedė užduotis pagal Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 30 straipsnį;
c)
visos sąnaudos, kompensuojamos kompetentingoms institucijoms, kurios teikė pagalbą EVPRI pagal Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 23c straipsnio 4 dalį ir 23d straipsnio 5 dalį.
3 straipsnis
Pagrindu imama apyvarta
1. Apskaičiuojant 5 straipsnyje, 7 straipsnio 1 dalyje ir 11 straipsnio 1-2 dalyse nurodytus mokesčius, pagrindu imama konkrečių finansinių metų (n) apyvarta laikomos kredito reitingų agentūros pajamos, skelbiamos praėjusių metų (n-1) jos audituotose ataskaitose ir gautos iš reitingavimo veiklos ir papildomų paslaugų.
2. Jei kredito reitingų agentūra veikė ne visus metus (n-1), pagrindu imamos pajamos apskaičiuojamos ekstrapoliuojant šią sumą visiems finansiniams metams.
II SKYRIUS
MOKESČIAI
4 straipsnis
Mokesčių rūšys ir bendrieji mokėjimo būdai
1. Sąjungoje įsteigtoms kredito reitingų agentūroms, teikiančioms registracijos paraišką pagal Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 14 straipsnio 1 dalį, taikomi tokių rūšių mokesčiai:
a)
metiniai priežiūros mokesčiai pagal 5 straipsnį;
b)
registracijos mokesčiai pagal 6 straipsnį.
2. Trečiosiose valstybėse įsteigtoms kredito reitingų agentūroms, teikiančioms sertifikavimo paraišką pagal Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 5 straipsnio 2 dalį, taikomi tokių rūšių mokesčiai:
a)
fiksuoti metiniai priežiūros mokesčiai pagal 7 straipsnį;
b)
sertifikavimo mokesčiai pagal 8 straipsnį.
3. Mokesčiai mokami eurais. Jų mokėjimo būdai nurodyti 5 straipsnio 3 dalyje, 6 straipsnio 6 dalyje, 7 straipsnio 2 dalyje ir 8 straipsnio 2 dalyje.
Už vėluojančius mokėjimus kasdien skaičiuojami delspinigiai, lygūs 0,1 % mokėtinos sumos.
5 straipsnis
Registruotų kredito reitingų agentūrų mokamas metinis priežiūros mokestis
1. Registruotai kredito reitingų agentūrai taikomas metinis priežiūros mokestis.
Nukrypstant nuo pirmosios pastraipos, registruota kredito reitingų agentūra atleidžiama nuo metinio priežiūros mokesčio, jei jos visos pajamos, paskelbtos paskutinėje audituotoje ataskaitoje, nesiekia 10 mln. EUR arba jei ji priklauso kredito reitingų agentūrų grupei, kurios bendros visos pajamos nesiekia 10 mln. EUR.
2. Metinis priežiūros mokestis už konkrečius finansinius metus apskaičiuojamas taip:
a)
apskaičiuojant metinį priežiūros mokestį už konkrečius finansinius metus, pagrindu imamos numatomos išlaidos, susijusios su kredito reitingų agentūrų priežiūra ir įtrauktos į tų metų EVPRI biudžetą, sudarytą ir patvirtintą pagal Reglamento (ES) Nr. 1095/2010 63 straipsnį;
b)
apskaičiuojamo metinio priežiūros mokesčio už konkrečius finansinius metus atitinkamą sumą sudaro numatomos išlaidos pagal a punktą, atėmus visus metinius priežiūros mokesčius, taikomus sertifikuotoms kredito reitingų agentūroms už konkrečius finansinius metus pagal 7 straipsnį, ir pridėjus praėjusiais finansiniais metais susidariusį lėšų trūkumą;
c)
1 dalyje nurodytos registruotos kredito reitingų agentūros mokamas metinis priežiūros mokestis lygus atitinkamos sumos daliai, apskaičiuotai pagal tos kredito reitingų agentūros pagrindu imamos apyvartos ir visų registruotų kredito reitingų agentūrų, turinčių mokėti metinį priežiūros mokestį pagal 1 dalį, bendros pagrindu imamos apyvartos santykį.
3. Metinis priežiūros mokestis už konkrečius finansinius metus mokamas dviem įmokomis.
Pirmoji įmoka, lygi dviem trečdaliams apskaičiuoto metinio priežiūros mokesčio, sumokama iki tų metų vasario mėn. pabaigos. Jei tuo metu pagrindu imama apyvarta dar nežinoma, EVPRI apskaičiavimams naudoja apyvartą, pateiktą pačioje paskutinėje paskelbtoje audituotoje ataskaitoje.
Antroji įmoka sumokama iki rugpjūčio mėn. pabaigos. Antrosios įmokos sumą sudaro pagal 2 dalį apskaičiuotas metinis priežiūros mokestis, atėmus pirmosios įmokos sumą.
EVPRI siunčia įmokų sąskaitas kredito reitingų agentūroms ne vėliau kaip 30 dienų iki atitinkamos mokėjimo datos.
6 straipsnis
Registracijos mokestis
1. Atskirų kredito reitingų agentūrų, teikiančių registracijos paraiškas, mokama registracijos mokesčio suma yra proporcinga paraiškos sudėtingumui ir kredito reitingų agentūros dydžiui, kaip nurodyta 2-5 dalyse.
2. Apskaičiuojant registracijos mokesčio dydį, atsižvelgiama į šiuos kriterijus:
a)
ar kredito reitingų agentūra ketina teikti struktūrizuotų finansinių priemonių reitingus;
b)
ar kredito reitingų agentūra turi filialą kitoje valstybėje narėje arba trečiojoje valstybėje;
c)
ar kredito reitingų agentūra planuoja tvirtinti reitingus.
3. Kai netinka nė vienas 2 dalyje nurodytas kriterijus, registracijos mokesčiai apskaičiuojami pagal darbuotojų skaičių taip:
a)
kredito reitingų agentūra, kurioje dirba iki 15 darbuotojų, moka 2 000 EUR;
b)
kredito reitingų agentūra, kurioje dirba 15-49 darbuotojai, moka 15 000 EUR;
c)
kredito reitingų agentūra, kurioje dirba 50 ar daugiau darbuotojų, moka 40 000 EUR.
4. Kredito reitingų agentūros, atitinkančios tik vieną iš 2 dalyje nustatytų kriterijų, moka tokius registracijos mokesčius pagal savo darbuotojų skaičių:
a)
kredito reitingų agentūra, kurioje dirba iki 15 darbuotojų, moka 10 000 EUR;
b)
kredito reitingų agentūra, kurioje dirba 15-49 darbuotojai, moka 40 000 EUR;
c)
kredito reitingų agentūra, kurioje dirba 50 ar daugiau darbuotojų, moka 100 000 EUR.
5. Kredito reitingų agentūros, atitinkančios bent du iš 2 dalyje nustatytų kriterijų, moka tokius registracijos mokesčius pagal savo darbuotojų skaičių:
a)
kredito reitingų agentūra, kurioje dirba iki 15 darbuotojų, moka 30 000 EUR;
b)
kredito reitingų agentūra, kurioje dirba 15-49 darbuotojai, moka 85 000 EUR;
c)
kredito reitingų agentūra, kurioje dirba 50 ar daugiau darbuotojų, moka 125 000 EUR.
6. Registracijos mokestis sumokamas visas, kai kredito reitingų agentūra teikia registracijos paraišką.
7. Jei kredito reitingų agentūra atsiima savo registracijos paraišką, dar EVPRI nespėjus pranešti jai, kad paraiška yra visiškai užpildyta pagal Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 15 straipsnio 4 dalies antrą pastraipą, EVPRI grąžina tris ketvirtadalius sumokėto registracijos mokesčio. Jei paraiška atsiimama po šios datos, tačiau iki EVPRI priimant pagrįstą sprendimą įregistruoti agentūrą arba atmesti registracijos paraišką, EVPRI grąžina vieną ketvirtadalį sumokėto registracijos mokesčio.
8. Nukrypstant nuo 5 straipsnio, registruota kredito reitingų agentūra, kuriai taikomas metinis priežiūros mokestis pagal 5 straipsnio 1 dalį, savo registracijos metais moka pradinį priežiūros mokestį, lygų 500 EUR už kiekvieną visą mėnesį nuo registracijos datos iki finansinių metų pabaigos. Šis mokestis sumokamas visas, kai kredito reitingų agentūrai pranešama apie registraciją.
7 straipsnis
Fiksuotas sertifikuotų kredito reitingų agentūrų mokamas metinis priežiūros mokestis
1. Kredito reitingų agentūra, sertifikuota pagal Reglamentą (EB) Nr. 1060/2009, moka metinį priežiūros mokestį, lygų 6 000 EUR.
Nukrypstant nuo pirmosios pastraipos, sertifikuota kredito reitingų agentūra atleidžiama nuo metinio priežiūros mokesčio, jei jos visos pajamos, paskelbtos paskutinėje audituotoje ataskaitoje, nesiekia 10 mln. EUR arba jei ji priklauso kredito reitingų agentūrų grupei, kurios bendros visos pajamos nesiekia 10 mln. EUR.
2. Sertifikuota kredito reitingų agentūra sumoka metinį priežiūros mokestį iki vasario mėn. pabaigos. EVPRI nusiunčia mokėjimo sąskaitą sertifikuotai kredito reitingų agentūrai ne vėliau kaip 30 dienų iki tos datos.
8 straipsnis
Sertifikavimo mokestis
1. Kredito reitingų agentūra, teikianti sertifikavimo paraišką, moka sertifikavimo mokestį, lygų 10 000 EUR.
2. Sertifikavimo mokestis sumokamas visas, kai kredito reitingų agentūra teikia sertifikavimo paraišką.
3. Jei kredito reitingų agentūra atsiima savo sertifikavimo paraišką, dar EVPRI nespėjus pranešti jai, kad paraiška yra visiškai užpildyta pagal Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 15 straipsnio 4 dalies antrą pastraipą, EVPRI grąžina tris ketvirtadalius sertifikavimo mokesčio. Jei paraiška atsiimama po šios datos, tačiau iki EVPRI priimant pagrįstą sprendimą sertifikuoti agentūrą arba atmesti sertifikavimo paraišką, EVPRI grąžina vieną ketvirtadalį sertifikavimo mokesčio.
4. Nukrypstant nuo 7 straipsnio, sertifikuota kredito reitingų agentūra, kuriai taikomas metinis priežiūros mokestis pagal 7 straipsnio 1 dalį, savo sertifikavimo metais moka pradinį priežiūros mokestį, lygų 500 EUR už kiekvieną visą mėnesį nuo sertifikavimo datos iki finansinių metų pabaigos. Šis mokestis sumokamas visas, kai kredito reitingų agentūrai pranešama apie sertifikavimą.
9 straipsnis
Išlaidų kompensavimas kompetentingoms institucijoms
1. Iš kredito reitingų agentūrų registracijos, sertifikavimo ir priežiūros mokesčius renka tik EVPRI. Kompetentingos institucijos neturi teisės rinkti mokesčių iš kredito reitingų agentūrų, įskaitant ir tuos atvejus, kai šios institucijos atlieka užduotis EVPRI vardu pagal Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 30 straipsnį.
2. EVPRI kompensuoja kompetentingai institucijai faktines sąnaudas, patirtas vykdant pavestas užduotis pagal Reglamento (EB) Nr. 1060/2009 30 straipsnį arba teikiant pagalbą EVPRI pagal to reglamento 23c straipsnio 4 dalį ir 23d straipsnio 5 dalį. Kompensuojamas sąnaudas sudaro visos fiksuotos ir kintamos sąnaudos, susijusios su pavestų užduočių atlikimu arba pagalbos teikimu EVPRI.
III SKYRIUS
PEREINAMOJO LAIKOTARPIO IR BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS
10 straipsnis
2011 m. mokesčiai
1. 2011 m. registruotos kredito reitingų agentūros už 2011 m. moka pradinį priežiūros mokestį, lygų 500 EUR už kiekvieną visą mėnesį nuo registracijos datos, tačiau ne anksčiau kaip nuo 2011 m. liepos 1 d. iki 2011 m. gruodžio 31 d. Šis mokestis sumokamas visas iki 2012 m. balandžio mėn. pabaigos.
Nukrypstant nuo pirmosios pastraipos, registruota kredito reitingų agentūra 2011 m. atleidžiama nuo priežiūros mokesčio, jei jos visos pajamos, paskelbtos paskutinėje audituotoje ataskaitoje, nesiekia 10 mln. EUR arba jei ji priklauso kredito reitingų agentūrų grupei, kurios bendros visos pajamos nesiekia 10 mln. EUR.
2. 2011 m. sertifikuotos kredito reitingų agentūros už 2011 m. moka pradinį priežiūros mokestį, lygų 500 EUR už kiekvieną visą mėnesį nuo sertifikavimo datos, tačiau ne anksčiau kaip nuo 2011 m. liepos 1 d. iki 2011 m. gruodžio 31 d. Šis mokestis sumokamas visas iki 2012 m. balandžio mėn. pabaigos.
Nukrypstant nuo pirmosios pastraipos, sertifikuota kredito reitingų agentūra 2011 m. atleidžiama nuo priežiūros mokesčio, jei jos visos pajamos, paskelbtos paskutinėje audituotoje ataskaitoje, nesiekia 10 mln. EUR arba jei ji priklauso kredito reitingų agentūrų grupei, kurios bendros visos pajamos nesiekia 10 mln. EUR.
11 straipsnis
Įsigaliojimas
Šis reglamentas įsigalioja trečią dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.
Šis reglamentas yra privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.
Priimta Briuselyje 2012 m. vasario 7 d.