ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) № 862/2012 НА КОМИСИЯТА
от 4 юни 2012 година
за изменение на Регламент (ЕС) № 809/2004 по отношение на информацията за съгласието за използване на проспект, информацията за базисните индекси и изискването за доклад, подготвен от независими счетоводители или одитори
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Директива 2003/71/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 4 ноември 2003 г. относно проспекта, който следва да се публикува, когато публично се предлагат ценни книжа или когато се допускат ценни книжа до търгуване, и за изменение на Директива 2001/34/ЕО (1), и по-специално член 5, параграф 5 и член 7, параграф 1 от нея,
като има предвид, че
(1)
В Регламент (ЕО) № 809/2004 на Комисията от 29 април 2004 г. относно прилагането на Директива 2003/71/ЕО на Европейския парламент и на Съвета по отношение на информацията, съдържаща се в проспектите, както и формàта, включването чрез препратка и публикуването на подобни проспекти и разпространяването на реклами (2) е посочена подробната информация, която трябва да се съдържа в проспектите за различните видове ценни книжа в съответствие с член 5, параграф 5 и член 7, параграф 1 от Директива 2003/71/ЕО.
(2)
Директива 2003/71/ЕО бе изменена с Директива 2010/73/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 г. за изменение на Директива 2003/71/ЕО относно проспекта, който следва да се публикува, когато публично се предлагат ценни книжа или когато се допускат ценни книжа до търгуване, и за изменение на Директива 2004/109/ЕО относно хармонизиране изискванията за прозрачност по отношение на информацията за издателите, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар (3), с цел засилване на защитата на инвеститорите, намаляване на административното натоварване за дружествата при набиране на капитал в пазарите за ценни книжа в ЕС и увеличаване на ефикасността на режима за проспектите. По тази причина Регламент (ЕО) № 809/2004 следва да бъде изменен по отношение на съгласието, което емитентът или лицето, отговорно за съставянето на проспекта, дава за използване на проспекта от финансови посредници, както и по отношение на информацията, която трябва да се включва в проспекта, относно базисните индекси и прогнозните стойности и оценки на печалбата.
(3)
За целите по член 3, параграф 2, трета алинея от Директива 2003/71/ЕО в Регламент (ЕО) № 809/2004 следва да бъде уточнено каква информация следва да се предоставя в случаите, при които емитентът или лицето, отговорно за съставянето на проспекта, изрази посредством писмено споразумение своето съгласие за използване на проспекта от финансови посредници.
(4)
Във връзка с техническите нововъведения на финансовите пазари, и по-специално с увеличеното използване на индексите като базисни показатели за структурирани ценни книжа, е необходимо някои изисквания в Регламент (ЕО) № 809/2004 да бъдат преразгледани и изяснени. Възлагайки отговорността по съставяне на индекса на друга организация в рамките на тяхната група, емитентите биха могли да заобиколят изискването за включване в проспекта на описание на съставения от емитента индекс (точка 4.2.2 от приложение XII) и по този начин да не носят отговорност за точността на описанието. Следователно обхватът на това изискване следва да бъде разширен и по отношение на индексите, съставени от организация, принадлежаща към една и съща група с емитента.
(5)
С оглед подобряване на ефикасността и намаляване на административните натоварвания в настоящия регламент следва да се формулират условия, при чието спазване да не се изисква проспектът да съдържа описание на индекса в случаите, при които този индекс е съставен от организации, действащи в съдружие с емитента или от негово име. Също така, тъй като в точка 2.10 от приложение XV става въпрос само за широко базирани и признати публикувани индекси, в съответните случаи следва да е достатъчно да се посочва в проспекта къде може да бъде намерена информация за индекса, без да е необходимо да се дава описание на формулировката на индекса.
(6)
С цел намаляване на административните разходи на емитентите при набирането на капитал в настоящия регламент следва да се формулират условия, при които да не се изисква подготвен от независими счетоводители или одитори доклад, придружаващ прогнозните стойности и оценки на печалбата, по-специално в случаите, при които независимите счетоводители или одитори не могат да подпишат одиторския доклад, тъй като не разполагат с пълния набор на документацията по годишните финансови отчети.
(7)
С Директива 2010/73/ЕС терминът „ключова информация“ бе заменен с термина „съществена информация“ в редица разпоредби на Директива 2003/71/ЕО. Следователно приложенията към Регламент (ЕО) № 809/2004 следва да бъдат адаптирани.
(8)
С цел да бъде избегнато бъдещо непоследователно прилагане на Директива 2003/71/ЕО, по-специално за целите на член 3, параграф 2, трета алинея от него, както и с цел да се избегнат допълнителни забавяния в осигуряването на защита на инвеститорите и намаляване на административната тежест за дружествата при набиране на капитал на пазарите на ценни книжа в Съюза, е от съществено значение да се гарантира влизане в сила в деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
(9)
Поради това Регламент (ЕО) № 809/2004 следва да бъде съответно изменен,
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Изменения на Регламент (ЕО) № 809/2004
Регламент (ЕО) № 809/2004 се изменя, както следва:
1)
В член 3 втората алинея се заменя със следното:
„Проспектът съдържа единиците информация, изисквани съгласно приложения I-XVII и ХХ-XXX, в зависимост от вида емитент или емисии и ценни книжа. Без да се засяга посоченото в член 4а, параграф 1, компетентният орган не изисква проспектът да съдържа единици информация, които не са включени в приложения I-XVII или ХХ-XXX.“
2)
Вмъква се следният член 20а:
„Член 20а
Допълнителен информационен градивен елемент относно съгласието по член 3, параграф 2 от Директива 2003/71/ЕО
1. За целите на член 3, параграф 2, трета алинея от Директива 2003/71/ЕО в проспекта се включва следната информация:
а)
допълнителната информация, посочена в раздели 1 и 2А от приложение XXX, в случаите, при които съгласието се дава по отношение на един или повече посочени финансови посредници;
б)
допълнителната информация, посочена в раздели 1 и 2Б от приложение XXX, в случаите, при които лицето, отговорно за съставянето на проспекта, предпочете да даде своето съгласие по отношение на всички финансови посредници.
2. Ако даден финансов посредник не отговаря на свързаните със съгласието условия, описани в проспекта, се изисква съставянето на нов проспект съгласно член 3, параграф 2, втора алинея от Директива 2003/71/ЕО.“
3)
В член 22, параграф 1 втората алинея се заменя със следното:
„Основният проспект съдържа единиците информация, изисквани съгласно приложения I-XVII, приложение XX и приложения ХХIII-XXX, в зависимост от вида емитент или емисии и ценни книжа. Компетентните органи не изискват основният проспект да съдържа единици информация, които не са включени в приложения I-ХVII, приложение ХХ или приложения ХХIII-XXX.“
4)
Приложенията се изменят в съответствие с приложението към настоящия регламент.
Член 2
Преходни разпоредби
1. Настоящият регламент не се прилага по отношение на одобрението на притурка към проспект или основен проспект, в случаите при които проспектът или основният проспект е одобрен преди датата, посочена в член 3.
2. Когато в съответствие с член 18 от Директива 2003/71/ЕО компетентният орган на държавата членка по произход предоставя на компетентния орган на приемащата държава членка сертификат за одобрение на одобрен преди датата, посочена в член 3 проспект или основен проспект, той ясно и недвусмислено посочва в сертификата, че проспектът или основният проспект е бил одобрен преди датата, посочена в член 3.
Член 3
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила в деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 4 юни 2012 година.
KOMISIJOS DELEGUOTASIS REGLAMENTAS (ES) Nr. 862/2012
2012 m. birželio 4 d.
kuriuo iš dalies keičiamos Reglamento (EB) Nr. 809/2004 nuostatos dėl informacijos apie sutikimą leisti naudoti prospektą, dėl informacijos apie bazinius indeksus ir dėl reikalavimo pateikti nepriklausomų apskaitininkų ar auditorių parengtą ataskaitą
(Tekstas svarbus EEE)
EUROPOS KOMISIJA,
atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,
atsižvelgdama į 2003 m. lapkričio 4 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2003/71/EB dėl prospekto, kuris turi būti skelbiamas, kai vertybiniai popieriai siūlomi visuomenei ar įtraukiami į prekybos sąrašą, ir iš dalies keičiančią Direktyvą 2001/34/EB (1), ypač į jos 5 straipsnio 5 dalį ir 7 straipsnio 1 dalį,
kadangi:
(1)
2004 m. balandžio 29 d. Komisijos reglamente (EB) Nr. 809/2004, įgyvendinančiame Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2003/71/EB nuostatas dėl prospektuose pateikiamos informacijos bei šių prospektų formato įtraukimo nuorodos būdu ir paskelbimo bei reklamos skleidimo (2), nurodoma būtiniausia informacija apie įvairių rūšių vertybinius popierius, kurią būtina įtraukti į prospektą, siekiant laikytis Direktyvos 2003/71/EB 5 straipsnio 5 dalies ir 7 straipsnio 1 dalies;
(2)
Direktyva 2003/71/EB buvo iš dalies pakeista 2010 m. lapkričio 24 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2010/73/ES, kuria iš dalies keičiama Direktyva 2003/71/EB dėl prospekto, kuris turi būti skelbiamas, kai vertybiniai popieriai siūlomi visuomenei ar įtraukiami į prekybos sąrašą, ir Direktyva 2004/109/EB dėl informacijos apie emitentus, kurių vertybiniais popieriais leista prekiauti reguliuojamoje rinkoje, skaidrumo reikalavimų suderinimo (3), siekiant didinti investuotojų apsaugą, mažinti administracinę naštą, tenkančią įmonėms, kai šios siekia pritraukti kapitalo Sąjungos vertybinių popierių rinkose, ir didinti prospektų tvarkos veiksmingumą. Todėl reikėtų iš dalies pakeisti Reglamento (EB) Nr. 809/2004 nuostatas dėl emitento ar už prospekto parengimą atsakingo asmens sutikimo leisti finansiniams tarpininkams naudoti prospektą ir dėl informacijos, susijusios su baziniais indeksais ir pelno prognozėmis bei preliminariu pelnu, kurią būtina įtraukti į prospektą;
(3)
taikant Direktyvos 2003/71/EB 3 straipsnio 2 dalies trečią pastraipą, Reglamente (EB) Nr. 809/2004 reikėtų nurodyti, kokią informaciją reikia pateikti, kai emitentas ar už prospekto parengimą atsakingas asmuo rašytiniu susitarimu duoda sutikimą finansiniams tarpininkams naudoti prospektą;
(4)
siekiant atsižvelgti į techninius pokyčius finansų rinkose ir visų pirma į tai, kad indeksai vis dažniau naudojami kaip struktūrizuotųjų vertybinių popierių bazinė priemonė, reikėtų peržiūrėti ir patikslinti tam tikrus Reglamento (EB) Nr. 809/2004 reikalavimus. Perduodami atsakomybę už indekso sudarymą kitam grupės subjektui, emitentai galėtų nepaisyti reikalavimo į prospektą įtraukti emitento sudaryto indekso aprašymą (XII priedo 4.2.2 punktas) ir taip išvengti atsakomybės tais atvejais, kai aprašymas netikslus. Todėl tas reikalavimas turėtų būti taikomas ir dėl indeksų, kuriuos sudaro tai pačiai grupei kaip emitentas priklausantis subjektas;
(5)
siekiant padidinti veiksmingumą ir sumažinti administracinę naštą, šiame reglamente taip pat reikėtų nustatyti sąlygas, kuriomis indekso aprašymo prospekte pateikti nereikalaujama, jei indeksą sudaro emitento vardu ar kartu su juo veikiantys subjektai. Kadangi XV priedo 2.10 punkte tik daroma nuoroda į plačiai pagrįstą ir pripažintą paskelbtą indeksą, prospekte pakaktų nurodyti, kur rasti informacijos apie tą indeksą, nereikalaujant pateikti indekso sudėties aprašymo;
(6)
siekiant sumažinti administracines išlaidas, kurias patiria emitentai, siekdami pritraukti kapitalo, šiame reglamente reikėtų nustatyti sąlygas, kurioms esant kartu su pelno prognozėmis ir preliminariu pelnu nereikia pateikti nepriklausomų apskaitininkų ar auditorių parengtos ataskaitos, ypač tais atvejais, kai nepriklausomi apskaitininkai ar auditoriai negali pasirašyti audito išvados dėl to, kad neturi visų dokumentų, sudarančių metines finansines ataskaitas;
(7)
priėmus Direktyvą 2010/73/ES, keliose Direktyvos 2003/71/EB nuostatose terminas „svarbiausia informacija“ pakeistas terminu „esminė informacija“. Todėl Reglamento (EB) Nr. 809/2004 priedai turėtų būti pritaikyti;
(8)
siekiant išvengti tolesnio nenuoseklaus Direktyvos 2003/71/EB, visų pirma jos 3 straipsnio 2 dalies trečios pastraipos, taikymo ir tolesnio delsimo užtikrinant didesnę investuotojų apsaugą ir administracinės naštos sumažinimą įmonėms, šioms siekiant pritraukti kapitalo vertybinių popierių rinkose Sąjungoje, svarbu numatyti šio teisės akto įsigaliojimą jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje dieną;
(9)
todėl Reglamentas (EB) Nr. 809/2004 turėtų būti atitinkamai iš dalies pakeistas,
PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:
1 straipsnis
Reglamento (EB) Nr. 809/2004 pakeitimai
Reglamentas (EB) Nr. 809/2004 iš dalies keičiamas taip:
1)
3 straipsnio antra pastraipa pakeičiama taip:
„Atsižvelgiant į emitento arba susijusių emisijų ir vertybinių popierių tipą, prospekte pateikiami I-XVII ir XX-XXX prieduose nurodyti informacijos punktai. Atsižvelgiant į 4a straipsnio 1 dalį, kompetentinga institucija nereikalauja, kad prospekte būtų pateikiami informacijos punktai, neįtraukti į I-XVII arba XX-XXX priedus.“
2)
Įterpiamas 20a straipsnis:
„20a straipsnis
Papildomas informacinis priedas duodant sutikimą pagal Direktyvos 2003/71/EB 3 straipsnio 2 dalį
1. Taikant Direktyvos 2003/71/EB 3 straipsnio 2 dalies trečią pastraipą, prospekte pateikiama:
a)
XXX priedo 1 ir 2A skirsniuose nustatyta papildoma informacija, kai sutikimas duodamas vienam ar keliems nurodytiems finansiniams tarpininkams;
b)
XXX priedo 1 ir 2B skirsniuose nustatyta papildoma informacija, kai emitentas arba už prospekto parengimą atsakingas asmuo nusprendžia duoti sutikimą visiems finansiniams tarpininkams.
2. Kai finansinis tarpininkas neatitinka prospekte nurodytų sutikimo sąlygų, vadovaujantis Direktyvos 2003/71/EB 3 straipsnio 2 dalies antra pastraipa, reikia parengti naują prospektą.“
3)
22 straipsnio 1 dalies antra pastraipa pakeičiama taip:
„Atsižvelgiant į emitento arba susijusių vertybinių popierių tipą, baziniame prospekte pateikiami I-XVII, XX ir XXIII-XXX prieduose nurodyti informacijos punktai. Kompetentinga institucija nereikalauja, kad baziniame prospekte būtų pateikti informacijos punktai, neįtraukti į I-XVII, XX ar XXIII-XXX priedus.“
4)
Priedai iš dalies pakeičiami pagal šio reglamento priedą.
2 straipsnis
Pereinamojo laikotarpio nuostata
1. Šis reglamentas netaikomas tvirtinant prospekto arba bazinio prospekto priedą, kai tas prospektas arba bazinis prospektas buvo patvirtintas iki 3 straipsnyje nurodytos datos.
2. Kai remdamasi Direktyvos 2003/71/EB 18 straipsniu buveinės valstybės narės kompetentinga institucija pateikia priimančiosios valstybės narės kompetentingai institucijai patvirtinimo pažymą dėl prospekto arba bazinio prospekto, patvirtinto iki 3 straipsnyje nurodytos datos, buveinės valstybės narės kompetentinga institucija toje pažymoje aiškiai nurodo, kad tas prospektas arba bazinis prospektas buvo patvirtintas iki 3 straipsnyje nurodytos datos.
3 straipsnis
Įsigaliojimas
Šis reglamentas įsigalioja jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje dieną. liepos 1 d.
Šis reglamentas privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.
Priimta Briuselyje 2012 m. birželio 4 d.