PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) č. 602/2014
ze dne 4. června 2014,
kterým se stanoví prováděcí technické normy pro usnadnění sbližování postupů dohledu, pokud jde o uplatňování dodatečných rizikových vah podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (1), a zejména na čl. 410 odst. 3 uvedeného nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Je vhodné stanovit prováděcí technické normy pro usnadnění sbližování postupů dohledu, které se týkají provádění jednotného přístupu k posuzování závažného neplnění požadavků ze strany instituce z důvodu nedbalosti nebo opomenutí a k uplatňování dodatečných rizikových vah. K usnadnění sbližování postupů dohledu při uplatňování dodatečných rizikových vah by měl být stanoven příslušný vzorec. Vzorec by měl stanovit přiměřenou dodatečnou rizikovou váhu ve výši nejméně 250 %, která se progresivně zvyšuje s každým dalším porušením článků 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013. Do vzorce by měl být začleněn vhodný faktor umožňující výpočet nižší dodatečné rizikové váhy v případě expozic, jež jsou vyňaty podle čl. 405 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.
(2)
Toto nařízení vychází z návrhů regulačních technických norem, které Komisi předložil Evropský orgán pro bankovnictví.
(3)
Evropský orgán pro bankovnictví uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v bankovnictví zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (2),
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Obecná ustanovení
1. Příslušné orgány zajistí, aby dodatečná riziková váha uplatněná podle článku 407 nařízení (EU) č. 575/2013 byla použita na všechny relevantní, institucí držené sekuritizované pozice, kterých se týká závažné porušení článků 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013.
2. Pokud instituce porušení požadavků stanovených v článcích 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013 napraví, přestane se dodatečná riziková váha uplatňovat od okamžiku oznámení nápravy příslušnému orgánu.
3. Při posuzování, zda uplatnit dodatečnou rizikovou váhu, příslušné orgány zohlední jak závažnost porušení článků 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013, tak jeho význam pro analýzu rizik sekuritizované pozice. Závažnost se posuzuje z kvantitativního i kvalitativního hlediska a, je-li to relevantní, jak na úrovni jednotlivého subjektu, tak i na konsolidované úrovni. Při posuzování míry závažnosti příslušné orgány kromě jiných faktorů zohlední délku porušení, objem dotčených pozic a to, zda se instituce pokusila porušení aktivně napravit.
4. Při posuzování, zda instituce z důvodu nedbalosti či opomenutí v jakémkoli podstatném ohledu nesplnila požadavky uvedené v článku 405 nařízení (EU) č. 575/2013, příslušné orgány nepřihlížejí k případnému opomenutí původce, sponzora nebo původního věřitele oznámit svůj závazek k ponechání významného ekonomického podílu ve výši nejméně 5 % ve vztahu k dřívějším sekuritizacím, pokud instituce může prokázat, že takovou okolnost přiměřeně zohlednila.
5. V případě závažného porušení povinnosti týkající se zpřístupnění informací stanovené v článku 409 nařízení (EU) č. 575/2013 z důvodu nedbalosti nebo opomenutí ze strany instituce uloží příslušné orgány dodatečnou rizikovou váhu na ponechané pozice původce, sponzora nebo původního věřitele v příslušné sekuritizaci nebo na jinou expozici vůči příslušné sekuritizaci.
6. Při posuzování, zda instituce z důvodu nedbalosti či opomenutí v jakémkoli podstatném ohledu nesplnila požadavky uvedené v článcích 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013 u sekuritizovaných pozic emitovaných dne nebo po dni 1. ledna 2011 a před dnem 1. ledna 2014, mohou příslušné orgány přihlédnout k tomu, zda instituce mezi dnem emise a dnem 31. prosince 2013 trvale dodržovala požadavky stanovené v článku 122a směrnice Evropského parlamentu a Rady 2006/48/ES (3) a v pokynech k článku 122a směrnice 2006/48/ES vydaných Evropským výborem orgánů bankovního dohledu (4).
Článek 2
Výpočet dodatečné rizikové váhy
V případech, kdy instituce v jakémkoli podstatném ohledu nesplňuje příslušné požadavky stanovené v článcích 405, 406 nebo 409 nařízení (EU) č. 575/2013, použijí příslušné orgány k určení celkové rizikové váhy („celková RW“) v souladu s postupem stanoveným v čl. 245 odst. 6 a čl. 337 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 následující vzorec:
Celková RW = Min [12,5; původní RW × (1 + (2,5 + 2,5 × trvání porušeníroky) × (1 - výjimka článku 405Pct))]
kde:
„12,5“ je faktor představující maximální hodnotu, jíž může celková riziková váha dosáhnout;
„původní RW“ je riziková váha, která by se na sekuritizované pozice použila, pokud by nebyla uplatněna dodatečná riziková váha;
„2,5“ je minimální faktor použitelný na původní rizikovou váhu za účelem výpočtu dodatečné rizikové váhy;
„trvání porušeníroky“ je délka porušení vyjádřená v letech po zaokrouhlení dolů na nejbližší dvanáctiměsíční období. Tato proměnná se rovná „0“ v případě porušení kratšího než 12 měsíců, „1“ v případě porušení delšího než 12 měsíců, avšak kratšího než 24 měsíců, „2“ v případě porušení delšího než 24 měsíců, avšak kratšího než 36 měsíců atd. Trvání se obvykle měří od počátku porušení týkajícího se dané sekuritizace, avšak příslušné orgány mohou po zohlednění specifických vlastností sekuritizace stanovit počátek jiný. „Porušením“ se rozumí porušení jednoho nebo více požadavků stanovených v článcích 405, 406 nebo 409, které může být důvodem pro uplatnění dodatečné rizikové váhy. Z porušení se po uplynutí určité doby bez nápravy stává „další porušení“, které vede k progresivnímu zvýšení dodatečné rizikové váhy;
„výjimka článku 405Pct“ je proměnná rovnající se „0,5“, pokud se na sekuritizované pozice, pro něž je vypočtena dodatečná riziková váha, vztahuje čl. 405 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, nebo „0“, pokud se na ně tato výjimka nevztahuje.
Článek 3
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 4. června 2014.
KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) nr 602/2014
av den 4 juni 2014
om tekniska genomförandestandarder för att underlätta konvergens inom tillsynspraxis för genomförandet av extra riskvikter i enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013
(Text av betydelse för EES)
EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (1), särskilt artikel 410.3, och
av följande skäl:
(1)
Det är lämpligt att föreskriva tekniska genomförandestandarder för att underlätta konvergens inom tillsynspraxis för genomförandet av en enhetlig metod för att bedöma institutens väsentliga överträdelser av kraven på grund av försumlighet eller underlåtenhet och tillämpningen av de extra riskvikterna. För att underlätta konvergens inom tillsynspraxis vid tillämpning av extra riskvikter bör en lämplig formel definieras. Genom formeln bör en proportionerlig extra riskvikt på minst 250 % fastställas, som gradvis ökar vid påföljande överträdelser av artiklarna 405, 406 eller 409 i förordning (EU) nr 575/2013. En lämplig faktor bör införas i formeln för att göra det möjligt att tillämpa en lägre extra riskvikt i fall av exponeringar som har undantagits i enlighet med artikel 405.3 i förordning (EU) nr 575/2013.
(2)
Denna förordning bygger på det förslag till tekniska tillsynsstandarder som Europeiska bankmyndigheten har överlämnat till kommissionen.
(3)
Europeiska bankmyndigheten har genomfört öppna offentliga samråd om det förslag till tekniska genomförandestandarder som den här förordningen baseras på, analyserat de potentiella kostnaderna och fördelarna därav och begärt ett yttrande från bankintressentgruppen, som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 (2).
HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
Artikel 1
Allmänna överväganden
1. De behöriga myndigheterna ska se till att eventuella extra riskvikter som införs i enlighet med artikel 407 i förordning (EU) nr 575/2013 tillämpas på alla relevanta värdepapperiseringspositioner som innehas av ett institut som påverkas av en väsentlig överträdelse av artikel 405, 406 eller 409 i förordning (EU) nr 575/2013.
2. Om ett institut korrigerar sin överträdelse av de krav som anges i artikel 405, 406 eller 409 i förordning (EU) nr 575/2013 ska den extra riskvikten upphöra att gälla så snart korrigeringen anmäls till den behöriga myndigheten.
3. Vid bedömningen av huruvida en extra riskvikt ska införas ska de behöriga myndigheterna överväga både väsentligheten av överträdelsen av artikel 405, 406 eller 409 i förordning (EU) nr 575/2013 och dess relevans för riskanalysen av värdepapperiseringspositionen. Väsentligheten ska bedömas i både kvantitativa och kvalitativa termer och, i förekommande fall, både på individuell och på konsoliderad nivå. Vid bedömning av väsentlighet ska de behöriga myndigheterna bland annat överväga överträdelsens varaktighet, storleken på de berörda positionerna och huruvida institutet har försökt att aktivt korrigera överträdelsen.
4. Vid bedömningen av om ett institut, på grund av försumlighet eller underlåtenhet, i väsentligt hänseende inte har uppfyllt de krav som anges i artikel 405 i förordning (EU) nr 575/2013 ska de behöriga myndigheterna inte påverkas av originatorns, det medverkande kreditinstitutets eller den ursprungliga långivarens eventuella underlåtenhet att upplysa om sitt åtagande att bibehålla ett väsentligt ekonomiskt intresse på minst 5 % i fråga om tidigare värdepapperiseringar, om institutet kan visa att man har tagit lämplig hänsyn till dessa omständigheter.
5. I fall av en väsentlig överträdelse av de upplysningskrav som anges i artikel 409 förordning (EU) nr 575/2013 till följd av institutets försumlighet eller underlåtenhet, ska behöriga myndigheter införa en extra riskvikt för originatorns, det medverkande kreditinstitutets eller den ursprungliga långivarens bibehållna positioner i, eller annan exponering för värdepapperiseringen i fråga.
6. När de behöriga myndigheterna bedömer om institut i väsentligt hänseende på grund av försumlighet eller underlåtenhet underlåtit att uppfylla kraven i artiklarna 405, 406 eller 409 i förordning (EU) nr 575/2013 för värdepapperiseringspositioner som utfärdats från och med den 1 januari 2011 och före den 1 januari 2014 kan de överväga om dessa institut mellan utfärdandedatum och den 31 december 2013 fortlöpande uppfyllde kraven i artikel 122a i Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/48/EG (3) och i riktlinjerna för artikel 122a i direktiv 2006/48/EG utfärdade av Europeiska banktillsynskommittén (4).
Artikel 2
Beräkning av extra riskvikt
Om ett institut i ett eventuellt väsentligt hänseende inte uppfyller de relevanta krav som anges i artiklarna 405, 406 eller 409 i förordning (EU) nr 575/2013 ska de behöriga myndigheterna använda följande formel för att fastställa den totala riskvikten (total RW) i enlighet med den metod som fastställs i artiklarna 245.6 och 337.3 i förordning (EU) nr 575/2013:
Total RW = Min[12,5; ursprunglig RW × (1 + (2,5 + 2,5 × överträdelsens varaktighetår) × (1 - undantag från artikel405procentenhet))]
Där
12,5 är en faktor som representerar det maximala värde som den totala riskvikten kan nå.
Ursprunglig RW är den riskvikt som skulle tillämpas på värdepapperiseringspositionerna om ingen extra riskvikt infördes.
2,5 är den minsta koefficienten för den ursprungliga riskvikten för att beräkna den extra riskvikten.
Överträdelsens varaktighetår är överträdelsens varaktighet, uttryckt i år, avrundad nedåt till närmaste 12-månadersperiod. Denna variabel är lika med ”0” för en överträdelse på mindre än 12 månader, lika med ”1” för en överträdelse på mer än 12 månader men mindre än 24 månader, lika med ”2” för en överträdelse på mer än 24 månader men mindre än 36 månader, etc. Varaktigheten ska generellt mätas från det att överträdelsen börjar för värdepapperiseringen, även om behöriga myndigheter, med hänsyn tagen till de särdrag som kännetecknar värdepapperiseringen, kan fastställa andra tidpunkter. Med överträdelse avses en överträdelse av ett eller flera av kraven i artikel 405, 406 eller 409 som kan utlösa en extra riskvikt. Med tiden ska överträdelsen övergå till en ”senare överträdelse” om den inte korrigeras, vilket leder till en gradvis ökning av den extra riskvikten.
Undantag från artikel405procentenhet är en variabel lika med ”0,5” om artikel 405.3 i förordning (EU) nr 575/2013 är tillämplig på de värdepapperiseringspositioner på vilka den extra riskvikten beräknas, och lika med ”0” om sådana undantag inte tillämpas.
Artikel 3
Ikraftträdande
Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
Utfärdad i Bryssel den 4 juni 2014.