PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) č. 710/2014
ze dne 23. června 2014,
kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o podmínky uplatňování postupu společného rozhodování o požadavcích obezřetnosti pro konkrétní instituce podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU ze dne 26. června 2013 o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o obezřetnostním dohledu nad úvěrovými institucemi a investičními podniky, o změně směrnice 2002/87/ES a zrušení směrnic 2006/48/ES a 2006/49/ES (1), a zejména na čl. 113 odst. 5 třetí pododstavec uvedené směrnice,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Efektivní výměna náležitých informací má zásadní význam pro dosažení společného rozhodnutí o kapitálové přiměřenosti, o opatřeních dohledu ve vztahu k likviditě, o úrovni požadavků na likviditu a kapitál pro jednotlivé instituce skupiny a skupinu jako celek.
(2)
K tomu, aby byl postup společného rozhodování uplatňován jednotně, je důležité přesně vymezit jednotlivé kroky. Přesně vymezený postup též zjednodušuje výměnu informací, napomáhá vzájemnému porozumění, rozvíjí vztahy mezi orgány dohledu a podporuje účinný dohled.
(3)
Za účelem posouzení rizik a profilu rizika likvidity skupiny institucí by orgán vykonávající dohled na konsolidovaném základě (dále jen „konsolidující orgán dohledu“) měl mít přehled o činnostech vykonávaných všemi institucemi v rámci této skupiny, včetně institucí působících mimo Unii. K tomu, aby příslušné orgány v Unii mohly posoudit globální rizika dané skupiny, by proto měla být podporována součinnost mezi nimi a orgány dohledu z třetích zemí.
(4)
Velmi důležité je včas a realisticky naplánovat postup společného rozhodování. Každý zúčastněný příslušný orgán by měl konsolidujícímu orgánu dohledu včas poskytnout relevantní údaje. K tomu, aby byla individuální posouzení prezentována a interpretována konzistentním a jednotným způsobem, je nezbytné zavést společný vzor, podle nějž budou předkládány výsledky procesu dohledu a hodnocení týkající se konkrétních institucí.
(5)
V zájmu jednotnosti uplatňování by měly být určeny kroky, které je nutno při společném posuzování rizik a společném rozhodování provést, s tím, že některé úkoly lze v rámci těchto postupů provádět současně a některé postupně.
(6)
K usnadnění přijímání společných rozhodnutí je důležité, aby spolu příslušné orgány zapojené do rozhodovacího procesu vedly dialog, a to zejména před dokončením zpráv o hodnocení rizik a přijetím společných rozhodnutí.
(7)
Konsolidující orgán dohledu by měl poskytnout příslušným orgánům všechny relevantní informace, které jsou nezbytné pro přípravu jejich individuálního posouzení rizik a dosažení společného rozhodnutí o kapitálové přiměřenosti a požadavcích na likviditu.
(8)
Základním dokumentem, jenž příslušným orgánům umožňuje udělat si obrázek o celkovém rizikovém profilu bankovní skupiny a zaznamenat výsledek jeho posouzení, tak aby mohly dospět ke společnému rozhodnutí o kapitálové přiměřenosti a o požadované úrovni kapitálu, kterou má skupina udržovat, je zpráva o posouzení rizik. Důležitým dokumentem, jenž příslušným orgánům umožňuje udělat si obrázek o celkovém profilu likvidity skupiny a zaznamenat výsledek jeho posouzení, je zpráva o posouzení profilu rizika likvidity, jemuž je skupina vystavena. Má-li být posouzení celkového rizika a rizika likvidity skupiny prezentováno jednotným způsobem, který by napomohl smysluplným jednáním mezi příslušnými orgány a umožnil spolehlivé posouzení rizik, jimž čelí bankovní skupiny působící v přeshraničním měřítku, měly by být vypracovány společné vzory těchto zpráv.
(9)
Výsledky procesu dohledu a hodnocení podle článku 97 směrnice 2013/36/EU lze v členských státech dokumentovat odlišně v závislosti na provedení daného článku do vnitrostátních právních předpisů s tím, že je současně nutno brát v úvahu obecné pokyny Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro bankovnictví, „EBA“) vydané v souladu s čl. 107 odst. 2 směrnice 2013/36/EU; standardní vzory by nicméně měly stanovit jednotný formát, v kterém budou zjištění a výsledky procesu dohledu oznamovány pro účely dosažení společného rozhodnutí.
(10)
Zpráva o hodnocení skupinového rizika ani zpráva o hodnocení skupinového rizika likvidity by se neměly omezovat na pouhou sumarizaci individuálních posouzení, jež provádějí příslušné orgány. Obě zprávy by měly sloužit jako nástroj k provedení společného posouzení rizik celé skupiny a k analýze interakcí uvnitř skupiny.
(11)
Budou-li nastaveny přesné postupy, jimiž se bude řídit strukturování obsahu a formulace společného rozhodnutí, mělo by tím být zajištěno, že společná rozhodnutí budou podrobně odůvodněna, a mělo by se tím zjednodušit jejich monitorování a vymáhání.
(12)
S cílem zpřesnit postup, jenž má následovat po dosažení společného rozhodnutí, a s cílem zajistit transparentnost při zpracování výsledků rozhodování, a případně též zjednodušit vhodná navazující opatření by měly být zavedeny standardy, jimiž se bude řídit oznamování podrobně odůvodněného společného rozhodnutí a monitoring jeho uplatňování.
(13)
V zájmu jednotného a transparentního přístupu, náležitého zapojení příslušných orgánů a oznamování výsledků by měl být zaveden postup, jímž se bude řídit aktualizace společných rozhodnutí.
(14)
Součástí postupu společného rozhodování podle článku 113 směrnice 2013/36/EU je postup pro případ, že společného rozhodnutí není dosaženo. K tomu, aby byla tato část postupu uplatňována jednotně, aby byla formulována podrobně odůvodněná rozhodnutí a zohledňovány názory a výhrady, jež vyjádří hostitelský orgán dohledu, měly by být zavedeny standardy, jimiž se budou řídit jednak lhůty přijímání rozhodnutí v případě nedosažení společného rozhodnutí, jednak oznamování podrobností z těchto rozhodnutí.
(15)
Toto nařízení vychází z návrhu prováděcích technických norem předložených Komisi orgánem EBA.
(16)
Orgán EBA uskutečnil o těchto návrzích prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, otevřené veřejné konzultace, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a vyžádal si stanovisko skupiny subjektů působících v bankovnictví zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (2),
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
KAPITOLA I
PŘEDMĚT A DEFINICE
Článek 1
Předmět
Toto nařízení specifikuje následující postupy společného rozhodování uvedené v článku 113 směrnice 2013/36/EU:
a)
postup přijetí společného rozhodnutí o záležitostech uvedených v čl. 113 odst. 1 písm. a) s přihlédnutím k výjimkám podle článků 7, 10 nebo 15 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (3),
b)
postup přijetí společného rozhodnutí o záležitostech uvedených v čl. 113 odst. 1 písm. b) s přihlédnutím k výjimkám podle článků 6, 8 nebo 10 nařízení (EU) č. 575/2013 a k uplatňování požadavků na konsolidovaném základě podle čl. 11 odst. 3 uvedeného nařízení.
Článek 2
Definice
Pro účely tohoto nařízení se použijí tyto definice:
1)
„dotčenými příslušnými orgány“ se rozumí orgány příslušné k dohledu nad dceřinými podniky mateřské instituce v EU, mateřské finanční holdingové společnosti v EU nebo mateřské smíšené finanční holdingové společnosti v EU v členském státě;
2)
„dalšími příslušnými orgány“ se rozumí jakékoli z těchto orgánů:
a)
příslušné orgány, jež nejsou dotčenými příslušnými orgány,
b)
veřejné orgány nebo subjekty oficiálně uznané vnitrostátními právními předpisy, jež jsou vnitrostátními právními předpisy oprávněny k dohledu nad subjekty finančního sektoru definovanými v čl. 4 odst. 1 bodu 27 nařízení (EU) č. 575/2013, které působí v dotčeném členském státě a nejsou úvěrovou institucí ani investičním podnikem;
3)
„zprávou o dohledu a hodnocení“ se rozumí zpráva, jež zachycuje výsledek procesu dohledu a hodnocení podle článku 97 směrnice 2013/36/EU;
4)
„zprávou o hodnocení rizika likvidity“ se rozumí zpráva, jež zachycuje výsledek části procesu dohledu a hodnocení podle článku 97 směrnice 2013/36/EU týkající se rizika likvidity;
5)
„zprávou o hodnocení skupinového rizika“ se rozumí zpráva obsahující posouzení rizika skupiny institucí uvedená v čl. 113 odst. 2 písm. a) směrnice 2013/36/EU;
6)
„zprávou o hodnocení skupinového rizika likvidity“ se rozumí zpráva obsahující posouzení profilu rizika likvidity skupiny institucí uvedená v čl. 113 odst. 2 písm. b) směrnice 2013/36/EU;
7)
„společným rozhodnutím o kapitálu“ se rozumí společné rozhodnutí o záležitostech uvedených v čl. 1 písm. a);
8)
„společným rozhodnutím o likviditě“ se rozumí společné rozhodnutí o záležitostech uvedených v čl. 1 písm. b).
KAPITOLA II
POSTUP SPOLEČNÉHO ROZHODOVÁNÍ
Článek 3
Plánování jednotlivých kroků postupu společného rozhodování
1. Před zahájením postupu společného rozhodování se konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány dohodnou na harmonogramu kroků, podle něhož se má postupovat (dále jen „harmonogram společného rozhodnutí“). Není-li dosaženo dohody, stanoví tento harmonogram konsolidující orgán dohledu poté, co posoudí stanoviska a výhrady dotčených příslušných orgánů.
2. Harmonogram společného rozhodnutí musí být alespoň jednou ročně aktualizován a musí obsahovat tyto kroky:
a)
dohoda o účasti dalších příslušných orgánů a příslušných orgánů ze třetích zemí podle článku 4;
b)
předložení zpráv o dohledu a hodnocení a zpráv o hodnocení rizika likvidity dotčenými příslušnými orgány podle článku 5 a dodání příspěvků dalšími příslušnými orgány a zúčastněnými příslušnými orgány ze třetích zemí podle čl. 4 odst. 2;
c)
předložení návrhu zprávy o hodnocení skupinového rizika a návrhu zprávy o hodnocení skupinového rizika likvidity konsolidujícím orgánem dohledu dotčeným příslušným orgánům podle čl. 6 odst. 6 a dalším příslušným orgánům a příslušným orgánům ze třetích zemí podle čl. 4 odst. 3 a čl. 6 odst. 7;
d)
dialog podle článku 7, jenž probíhá mezi konsolidujícím orgánem dohledu a dotčenými příslušnými orgány a jehož předmětem jsou návrhy zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity;
e)
předložení zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity konsolidujícím orgánem dohledu dotčeným příslušným orgánům podle čl. 8 odst. 2 a dalším příslušným orgánům a příslušným orgánům ze třetích zemí podle čl. 4 odst. 3 a čl. 8 odst. 5;
f)
předložení příspěvků k návrhu společného rozhodnutí o kapitálu a k návrhu společného rozhodnutí o likviditě dotčenými příslušnými orgány konsolidujícímu orgánu dohledu podle čl. 9 odst. 1;
g)
předložení návrhů společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě konsolidujícím orgánem dohledu dotčeným příslušným orgánům podle čl. 10 odst. 6 a čl. 11 odst. 5;
h)
konzultace o návrzích společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě s mateřskou institucí v EU a institucemi skupiny v případě, že tak stanoví právní předpisy členského státu;
i)
dialog mezi konsolidujícím orgánem dohledu a dotčenými příslušnými orgány, jehož předmětem jsou návrhy společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě;
j)
přijetí společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě podle článku 12;
k)
oznámení společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě konsolidujícím orgánem dohledu a dotčenými příslušnými orgány mateřské instituci v EU a institucím skupiny podle článku 13;
l)
dohoda o harmonogramu plánování společného rozhodování na příští rok.
3. Harmonogram společného rozhodnutí splňuje všechny tyto požadavky:
a)
zohledňuje rozsah a složitost jednotlivých úkolů, přičemž přihlíží k velikosti, systémovému významu, povaze, rozsahu a složitosti aktivit skupiny, jakož i profilu jejího rizika;
b)
přihlíží co nejvíce k závazkům, jež konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány přijmou v rámci programu dohledových šetření uvedeného v čl. 116 odst. 1 třetím pododstavci písm. c) směrnice 2013/36/EU.
4. V případě potřeby, zejména s ohledem na naléhavou mimořádnou aktualizaci podle článků 20 a 21, musí být harmonogram společného rozhodnutí revidován.
5. Konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány sdělí institucím skupiny, za něž jsou odpovědné, orientační termín konzultace podle odst. 2 písm. h) o aspektech návrhů společných rozhodnutí, jestliže se konzultace těchto institucí týká.
Konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány sdělí institucím skupiny, za něž jsou odpovědné, předpokládaný termín sdělení podle odst. 2 písm. k).
Článek 4
Účast dalších příslušných orgánů a příslušných orgánů ze třetích zemí v procesu posouzení skupinového rizika
1. Konsolidující orgán dohledu se může rozhodnout, že k účasti na přípravě zprávy o hodnocení skupinového rizika a zprávy o hodnocení skupinového rizika likvidity přizve další příslušné orgány a příslušné orgány ze třetích zemí. Toto rozhodnutí se odvíjí od významu pobočky či instituce v rámci skupiny a od jejího významu na místním trhu.
Účast uvedených orgánů podléhá požadavkům na důvěrnost rovnocenným požadavkům hlavy VII kapitoly 1 oddílu II směrnice 2013/36/EU, popřípadě článků 54 a 58 směrnice Evropského parlamentu a Rady 2004/39/ES (4).
Rovnocennost posuzují konsolidující orgán dohledu a všechny dotčené příslušné orgány.
2. Pokud se konsolidující orgán dohledu rozhodne přizvat k účasti další příslušný orgán ve smyslu definice v čl. 2 odst. 2 nebo příslušný orgán ze třetí země, oba orgány se dohodnou o míře účasti tohoto dalšího příslušného orgánu nebo příslušného orgánu ze třetí země. Jsou povoleny dohody pro následující účely:
a)
předání příspěvků k přípravě zprávy o hodnocení skupinového rizika nebo o hodnocení skupinového rizika likvidity konsolidujícímu orgánu dohledu;
b)
připojení příspěvků uvedených v písmenu a) tohoto odstavce formou příloh k návrhu nebo konečné verzi zprávy o hodnocení skupinového rizika nebo o hodnocení skupinového rizika likvidity.
3. Pokud se konsolidující orgán dohledu rozhodne přizvat k účasti další příslušné orgány nebo příslušné orgány ze třetích zemí, neposkytne těmto orgánům návrh ani konečnou verzi zprávy o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity bez souhlasu všech dotčených příslušných orgánů.
4. Konsolidující orgán dohledu je povinen dotčené příslušné orgány v plném rozsahu informovat o tom, v jakém rozsahu, na jaké úrovni a jakou formou se další příslušné orgány a příslušné orgány ze třetích zemí účastní procesu hodnocení skupinového rizika a do jaké míry byly ve zprávě o hodnocení skupinového rizika zohledněny jejich příspěvky.
Článek 5
Příprava zprávy o dohledu a hodnocení a zprávy o hodnocení rizika likvidity
1. S cílem napomoci tomu, aby bylo ve společném rozhodnutí náležitě zohledněno posouzení rizik dceřiných podniků v souladu s čl. 113 odst. 2 směrnice 2013/36/EU, jsou dotčené příslušné orgány povinny konsolidujícímu orgánu dohledu předložit svou zprávu o dohledu a hodnocení a zprávu o hodnocení rizika likvidity včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. b).
2. Zprávy o dohledu a hodnocení musí být připraveny podle vzoru v příloze I. Musí být doplněny souhrnným hodnocením podle tabulky 1 přílohy II a souhrnným posouzením kapitálové přiměřenosti podle tabulky 2 přílohy II.
Zprávy o hodnocení rizika likvidity musí být připraveny podle vzoru v příloze V. Musí být doplněny souhrnným hodnocením podle tabulky 1 přílohy VI a souhrnným posouzením likvidity podle tabulky 2 přílohy VI.
Zprávy o dohledu a hodnocení a zprávy o hodnocení rizika likvidity mohou obsahovat doplňující relevantní informace.
Článek 6
Příprava návrhů zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity
1. Návrhy zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity připravuje konsolidující orgán dohledu za použití všech níže uvedených vstupů:
a)
své vlastní zprávy o dohledu a hodnocení nebo zprávy o hodnocení rizika likvidity, jejímž předmětem je mateřská instituce v EU a daná skupina;
b)
zpráv o dohledu a hodnocení nebo zpráv o hodnocení rizika likvidity, jejichž předmětem jsou dceřiné podniky a jež předložily dotčené příslušné orgány podle článku 5;
c)
příspěvků dalších příslušných orgánů a příslušných orgánů ze třetích zemí podle čl. 4 odst. 2.
2. Zprávy o dohledu a hodnocení a zprávy o hodnocení rizika likvidity podle odst. 1 písm. a) a b) spolu s příspěvky uvedenými v písmenu c) téhož odstavce jsou k návrhům zpráv o hodnocení skupinového rizika nebo o hodnocení skupinového rizika likvidity připojeny formou příloh.
3. Návrhy zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity musí uvádět, s jakým výsledkem skončilo posouzení, zdali opatření, strategie, postupy a mechanismy zavedené skupinou a jejími institucemi, jakož i kapitál a likvidita, které tato skupina a její instituce drží, zajišťují řádné řízení a pokrytí těchto rizik.
4. Návrh zprávy o hodnocení skupinového rizika musí být připraven podle vzoru v příloze III. Musí být doplněn souhrnným hodnocením podle tabulky 1 přílohy IV a souhrnným posouzením kapitálové přiměřenosti podle tabulky 2 přílohy IV.
Návrh zprávy o hodnocení skupinového rizika likvidity musí být připraven podle vzoru v příloze VII. Musí být doplněn souhrnným hodnocením podle tabulky 1 přílohy VIII a souhrnným posouzením likvidity podle tabulky 2 přílohy VIII.
5. Konsolidující orgán dohledu je povinen v souladu se zásadou proporcionality zajistit:
a)
aby společné posouzení odráželo význam institucí v rámci skupiny a jejich význam na místním trhu a
b)
aby v návrhu zprávy o hodnocení skupinového rizika a v návrhu zprávy o hodnocení skupinového rizika likvidity bylo uvedeno, jak byl význam institucí zohledněn.
6. Návrhy zpráv předkládá konsolidující orgán dohledu dotčeným příslušným orgánům včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. c).
7. Pod podmínkou dohody podle čl. 4 odst. 3 je konsolidující orgán dohledu oprávněn předložit návrhy zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity dalším příslušným orgánům a příslušným orgánům ze třetích zemí.
Článek 7
Dialog o návrzích zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity
1. O formě a rozsahu dialogu s dotčenými příslušnými orgány, který má být veden o návrzích zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity, rozhoduje konsolidující orgán dohledu.
2. Konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány prodiskutují, jak mají být kvantitativní návrhy uvedené v individuálních zprávách o dohledu a hodnocení a zprávách o hodnocení rizika likvidity podle čl. 6 odst. 1 sesouhlaseny s kvantitativními návrhy, jež jsou uvedeny v návrhu zprávy o hodnocení skupinového rizika, resp. v návrhu zprávy o hodnocení skupinového rizika likvidity.
3. Kvantitativní návrhy uvedené v odstavci 2 obsahují alespoň tyto údaje:
a)
navrhovanou úroveň kapitálu, kterou mají skupina institucí na konsolidované úrovni a všechny instituce této skupiny na individuální úrovni povinnost držet podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU;
b)
navrhovanou úroveň zvláštních požadavků na likviditu, které mají skupina institucí na konsolidované úrovni a všechny instituce této skupiny na individuální úrovni povinnost splnit podle článku 105 směrnice 2013/36/EU.
Článek 8
Finalizace zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity
1. Na základě dialogu podle článku 7 a s využitím formátu a obsahu návrhů zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity podle článku 6 provede konsolidující orgán dohledu finalizaci těchto zpráv. Případné významné změny, které provede ve zprávě o hodnocení skupinového rizika nebo o hodnocení skupinového rizika likvidity, je povinen vysvětlit. Změny musí odrážet výsledek dialogu a náležitě aktualizovat přílohy zpráv o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity.
2. Zprávy o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity předkládá konsolidující orgán dohledu dotčeným příslušným orgánům včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. e).
3. V souladu s čl. 113 odst. 2 písm. a) směrnice 2013/36/EU počíná dnem, kdy je zpráva o hodnocení skupinového rizika předložena dotčeným příslušným orgánům, běžet čtyřměsíční lhůta k dosažení společného rozhodnutí o kapitálu.
4. V souladu s čl. 113 odst. 2 písm. b) směrnice 2013/36/EU počíná dnem, kdy je zpráva o hodnocení skupinového rizika likvidity předložena dotčeným příslušným orgánům, běžet jednoměsíční lhůta k dosažení společného rozhodnutí o likviditě.
5. Pod podmínkou dohody podle čl. 4 odst. 3 je konsolidující orgán dohledu oprávněn předložit zprávy o hodnocení skupinového rizika a o hodnocení skupinového rizika likvidity dalším příslušným orgánům a příslušným orgánům ze třetích zemí.
Článek 9
Příprava příspěvků k návrhům společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě
1. Dotčené příslušné orgány jsou povinny své příspěvky k návrhům společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě dodat konsolidujícímu orgánu dohledu včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. f). Příspěvky musí být věnovány všem institucím v dané skupině, na něž se vztahuje postup společného rozhodování.
2. Konsolidující orgán dohledu se podílí na přípravě návrhu společného rozhodnutí o kapitálu. Jeho příspěvky se týkají všech těchto subjektů:
a)
všech institucí ve skupině na individuální úrovni, které mají povolení v jurisdikci konsolidujícího orgánu dohledu a na něž se vztahuje postup společného rozhodování;
b)
skupiny institucí na konsolidované úrovni.
3. Konsolidující orgán dohledu se podílí na přípravě návrhu společného rozhodnutí o likviditě. Jeho příspěvky se týkají všech těchto subjektů:
a)
všech institucí ve skupině na individuální úrovni, pokud tyto instituce mají povolení v jurisdikci konsolidujícího orgánu dohledu a vztahuje se na ně postup společného rozhodování;
b)
skupiny institucí na konsolidované úrovni.
4. Příspěvky k návrhu společného rozhodnutí o kapitálu musí uvádět všechny údaje podle článku 10.
5. Příspěvky k návrhu společného rozhodnutí o likviditě musí uvádět všechny údaje podle článku 11.
Článek 10
Příprava návrhu společného rozhodnutí o kapitálu
1. Konsolidující orgán dohledu připraví podrobně odůvodněný návrh společného rozhodnutí o kapitálu, jehož předmětem je skupina a instituce této skupiny. Návrh společného rozhodnutí o kapitálu uvádí všechny tyto údaje:
a)
název konsolidujícího orgánu dohledu a dotčených příslušných orgánů, jež se účastní postupu společného rozhodování o kapitálu;
b)
název dané skupiny institucí a seznam všech institucí, jež do ní patří a jichž se návrh společného rozhodnutí o kapitálu týká a na něž se použije;
c)
odkazy na použitelné právní předpisy Unie a členských států, jež se týkají přípravy, finalizace a použití společných rozhodnutí o kapitálu;
d)
datum přijetí návrhu společného rozhodnutí o kapitálu a jeho případných relevantních aktualizací;
e)
závěr o použití článků 73 a 97 směrnice 2013/36/EU;
f)
závěr o přiměřenosti kapitálu, jejž drží skupina institucí na konsolidované úrovni;
g)
závěr o přiměřenosti kapitálu, jejž drží jednotlivé instituce dané skupiny na individuální úrovni;
h)
závěr o úrovni kapitálu, kterou je každá instituce skupiny povinna držet na individuální úrovni podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU;
i)
závěr o úrovni kapitálu, kterou je skupina povinna držet na konsolidované úrovni podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU;
j)
informace o minimálních obezřetnostních požadavcích, které se použijí na jednotlivé instituce podle článku 92 nařízení (EU) č. 575/2013 a článků 103, 129, 130, 131 a 133 směrnice 2013/36/EU, a informace o případných dalších relevantních obezřetnostních či makroobezřetnostních požadavcích, pokynech, doporučeních či varováních;
k)
rozhodný den, k němuž byly učiněny závěry podle písmen e) až i);
l)
případně lhůtu ke splnění závěrů podle písmen h) a i).
2. Závěr podle odst. 1 písm. e) musí obsahovat všechny tyto údaje:
a)
posouzení, zdali mají instituce skupiny zavedeny spolehlivé, efektivní a komplexní strategie a postupy pro stanovení, udržování a rozdělení vnitřně stanoveného kapitálu a zdali jsou tyto strategie a postupy aktuální;
b)
posouzení, zdali hodnota, typy a rozdělení vnitřně stanoveného kapitálu jsou odpovídající k pokrytí povahy a úrovně rizik, kterým instituce skupiny jsou nebo mohou být vystaveny;
c)
posouzení, zdali instituce skupiny uplatnily náležitá opatření, strategie, postupy a mechanismy, aby splnily všechny požadavky směrnice 2013/36/EU a nařízení (EU) č. 575/2013;
d)
posouzení, zdali tato opatření, strategie, postupy a mechanismy, jež instituce skupiny uplatnily, zajišťují řádné řízení a pokrytí jejich rizik;
e)
údaj o uplatnění opatření a pravomocí v oblasti dohledu podle článku 102 a čl. 104 odst. 1 písm. b) až l) směrnice 2013/36/EU, jejichž smyslem je řešit nedostatky zjištěné podle písmen a) až d).
3. Závěry podle odst. 1 písm. f) a g) musí být dány do souvislosti se závěrem podle odst. 1 písm. e), který je musí potvrzovat.
4. Závěry podle odst. 1 písm. h) a i) musí splňovat všechny tyto požadavky:
a)
musí být formulovány v podobě částky, poměru nebo jejich kombinace;
b)
musí uvádět podrobnosti ke kvalitě požadovaného dodatečného kapitálu;
c)
musí být dány do souvislosti se závěrem podle odst. 1 písm. e), který je musí potvrzovat.
5. V návrhu společného rozhodnutí o kapitálu musí být jednoznačně identifikovatelné závěry ke každé jednotlivé instituci skupiny na individuální úrovni a ke skupině institucí na konsolidované úrovni.
6. Návrh společného rozhodnutí o kapitálu předkládá konsolidující orgán dohledu dotčeným příslušným orgánům včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. g).
Článek 11
Příprava návrhu společného rozhodnutí o likviditě
1. Konsolidující orgán dohledu připraví podrobně odůvodněný návrh společného rozhodnutí o likviditě, jehož předmětem je skupina a instituce skupiny. Návrh společného rozhodnutí o likviditě uvádí všechny tyto údaje:
a)
název konsolidujícího orgánu dohledu a dotčených příslušných orgánů, jež se účastní postupu společného rozhodování o likviditě;
b)
název dané skupiny institucí a seznam všech institucí, jež do ní patří a jichž se návrh společného rozhodnutí o likviditě týká a na něž se použije;
c)
odkazy na použitelné právní předpisy Unie a členských států, jež se týkají přípravy, finalizace a použití společných rozhodnutí o likviditě;
d)
datum přijetí návrhu společného rozhodnutí o likviditě a jeho případných relevantních aktualizací;
e)
závěr o přiměřenosti likvidity ve vztahu ke skupině na konsolidované úrovni;
f)
závěr o přiměřenosti likvidity ve vztahu ke každé instituci ve skupině na individuální úrovni;
g)
závěr ke každé instituci ve skupině na individuální úrovni a ke skupině na konsolidované úrovni o opatřeních přijatých k řešení významných záležitostí a závažných zjištění týkajících se dohledu nad likviditou včetně těch, které se týkají přiměřenosti organizace a řízení rizik, jak vyžaduje článek 86 směrnice 2013/36/EU, a těch, které se týkají potřeby uložení zvláštních požadavků na likviditu v souladu s článkem 105 uvedené směrnice;
h)
informace o případných dalších relevantních obezřetnostních či makroobezřetnostních požadavcích, pokynech, doporučeních či varováních;
i)
rozhodný den, k němuž byly učiněny závěry podle písmen e) až g);
j)
případně lhůtu ke splnění závěru podle písmene g).
2. Závěr podle odst. 1 písm. e) a f) musí obsahovat všechny tyto údaje:
a)
posouzení, zdali instituce skupiny uplatnily důkladné strategie, zásady, postupy a systémy pro účely identifikace, měření, řízení a sledování rizika likvidity pro vhodný soubor časových horizontů;
b)
posouzení, zdali likvidita držená institucemi skupiny na individuální úrovni a skupinou na konsolidované úrovni dostatečně pokrývá rizika likvidity;
c)
posouzení, zdali instituce skupiny uplatnily náležitá opatření, strategie, postupy a mechanismy, aby splnily všechny požadavky směrnice 2013/36/EU a nařízení (EU) č. 575/2013.
3. Závěr podle odst. 1 písm. g) musí uvádět podrobnosti k povaze přijatých opatření. Souvisejí-li tato opatření s potřebou uložení zvláštních požadavků na likviditu v souladu s článkem 105 směrnice 2013/36/EU, musí závěr uvádět podrobnosti k formulaci těchto zvláštních požadavků na likviditu.
4. V návrhu společného rozhodnutí o likviditě musí být jednoznačně identifikovatelné závěry ke každé jednotlivé instituci skupiny na individuální úrovni a ke skupině institucí na konsolidované úrovni.
5. Návrh společného rozhodnutí o likviditě předkládá konsolidující orgán dohledu dotčeným příslušným orgánům včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. g).
Článek 12
Dosahování společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě
1. V návaznosti na dialog podle čl. 3 odst. 2 písm. i), který probíhá s dotčenými příslušnými orgány a jehož předmětem jsou návrhy společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě, provede konsolidující orgán dohledu v potřebném rozsahu revizi těchto návrhů, aby mohla být rozhodnutí finalizována.
2. Na společných rozhodnutích o kapitálu a o likviditě se musí dohodnout konsolidující orgán dohledu a všechny dotčené příslušné orgány.
3. Tuto dohodu musí písemně stvrdit zástupci konsolidujícího orgánu dohledu a dotčených příslušných orgánů, kteří jsou k provádění právních úkonů jménem těchto orgánů náležitě zmocněni.
Článek 13
Oznamování společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě
1. Společná rozhodnutí o kapitálu a o likviditě předkládá konsolidující orgán dohledu řídícímu orgánu mateřské instituce v EU včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. k). Konsolidující orgán dohledu dotčeným příslušným orgánům potvrdí, že k tomuto oznámení došlo.
2. Dotčené příslušné orgány v členském státě postoupí řídícím orgánům institucí, jež mají v daném členském státě povolení, ty části společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě, které jsou pro každou z těchto institucí relevantní, přičemž je postoupí včas, nejpozději však před uplynutím lhůty uvedené v harmonogramu společného rozhodnutí podle čl. 3 odst. 2 písm. k).
3. Konsolidující orgán dohledu v případě potřeby projedná společná rozhodnutí o kapitálu a o likviditě s mateřskou institucí v EU a objasní jejich podrobnosti a použití.
4. Dotčené příslušné orgány v členském státě v případě potřeby projednají s institucemi usazenými v tomto členském státě ty části společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě, které jsou pro každou z těchto institucí relevantní, a objasní jejich podrobnosti a použití.
Článek 14
Monitoring uplatňování společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě
1. Konsolidující orgán dohledu oznamuje výsledek jednání podle čl. 13 odst. 3 dotčeným příslušným orgánům v případě, je-li mateřská instituce v EU povinna přijmout některé z těchto opatření:
a)
splnit dodatečné požadavky na kapitál podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU na individuální nebo konsolidované úrovni,
b)
vyřešit významné záležitosti či závažná zjištění týkající se dohledu nad likviditou nebo splnit zvláštní požadavky na likviditu podle článku 105 směrnice 2013/36/EU na individuální nebo konsolidované úrovni.
2. Dotčené příslušné orgány v členském státě oznamují výsledek jednání podle čl. 13 odst. 4 konsolidujícímu orgánu dohledu v případě, je-li instituce povolená v daném členském státě povinna přijmout některé z těchto opatření:
a)
splnit dodatečné požadavky na kapitál podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU na individuální úrovni,
b)
vyřešit významné záležitosti či závažná zjištění týkající se dohledu nad likviditou nebo splnit zvláštní požadavky na likviditu podle článku 105 směrnice 2013/36/EU na individuální úrovni.
3. Konsolidující orgán dohledu postoupí výsledek jednání uvedený v odstavci 2 ostatním dotčeným příslušným orgánům.
4. Konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány monitorují uplatňování společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě, která jsou relevantní pro jednotlivé instituce skupiny, za něž jsou tyto orgány odpovědné.
KAPITOLA III
ROZPORY A ROZHODNUTÍ PŘIJATÁ V PŘÍPADĚ NEEXISTENCE SPOLEČNÉHO ROZHODNUTÍ
Článek 15
Postup rozhodování v případě neexistence společného rozhodnutí
1. Nedosáhnou-li konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány ve lhůtě podle čl. 8 odst. 3 nebo 4 společného rozhodnutí o kapitálu, resp. o likviditě, pak rozhodnutí přijatá podle čl. 113 odst. 3 směrnice 2013/36/EU musí být písemně zdokumentována a musí být přijata do toho z níže uvedených termínů, který nastane nejpozději:
a)
jeden měsíc od uplynutí lhůty podle čl. 8 odst. 3, příp. 4;
b)
jeden měsíc ode dne, kdy orgán EBA na žádost o konzultaci podle čl. 113 odst. 2 třetího pododstavce směrnice 2013/36/EU vydá doporučení;
c)
jeden měsíc ode dne, kdy orgán EBA vydá rozhodnutí podle čl. 113 odst. 3 prvního nebo druhého pododstavce směrnice 2013/36/EU, nebo jiný termín, který orgán EBA v tomto rozhodnutí stanoví.
2. Dotčené příslušné orgány oznámí konsolidujícímu orgánu dohledu svá rozhodnutí, která z důvodu neexistence společného rozhodnutí přijaly na individuální úrovni.
3. Konsolidující orgán dohledu začlení rozhodnutí uvedená v odstavci 2 spolu s rozhodnutími, jež přijímá sám na individuální a konsolidované úrovni, do jednoho dokumentu a tento dokument předloží všem dotčeným příslušným orgánům.
4. Byl-li konzultován orgán EBA, musí dokument podle odstavce 3 obsahovat vysvětlení případných odchylek od doporučení orgánu EBA.
Článek 16
Příprava rozhodnutí o kapitálu přijímaných v případě neexistence společného rozhodnutí o kapitálu
1. Rozhodnutí o kapitálu, která jsou přijímána v případě neexistence společného rozhodnutí o kapitálu, mají podobu dokumentu, jenž obsahuje všechny tyto údaje:
a)
název konsolidujícího orgánu dohledu nebo dotčeného příslušného orgánu, jenž rozhodnutí o kapitálu přijímá;
b)
název skupiny institucí nebo instituce ze skupiny, jíž se rozhodnutí o kapitálu týká a na niž se použije;
c)
odkazy na použitelné právní předpisy Unie a členských států, jež se týkají přípravy, finalizace a použití rozhodnutí o kapitálu;
d)
datum přijetí rozhodnutí o kapitálu;
e)
závěr o použití článků 73 a 97 směrnice 2013/36/EU;
f)
jsou-li rozhodnutí o kapitálu přijímána pro konsolidovanou úroveň, závěr o přiměřenosti kapitálu, jejž daná skupina institucí drží na konsolidované úrovni;
g)
jsou-li rozhodnutí o kapitálu přijímána pro individuální úroveň, závěr o přiměřenosti kapitálu, jejž daná instituce drží na individuální úrovni;
h)
jsou-li rozhodnutí o kapitálu přijímána pro konsolidovanou úroveň, závěr o úrovni kapitálu, kterou je skupina institucí povinna držet na konsolidované úrovni podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU;
i)
jsou-li rozhodnutí o kapitálu přijímána pro individuální úroveň, závěr o úrovni kapitálu, kterou je daná instituce povinna držet na individuální úrovni podle čl. 104 odst. 1 písm. a) směrnice 2013/36/EU;
j)
informace o minimálních obezřetnostních požadavcích, které se použijí na dané instituce podle článku 92 nařízení (EU) č. 575/2013 a článků 103, 129, 130, 131 a 133 směrnice 2013/36/EU, a informace o případných dalších relevantních obezřetnostních či makroobezřetnostních požadavcích, pokynech, doporučeních či varováních;
k)
rozhodný den, k němuž byly učiněny závěry podle písmen e) až i);
l)
případně popis způsobu, jakým bylo zohledněno posouzení rizika, názory a výhrady, jež vyjádřily ostatní dotčené příslušné orgány či konsolidující orgán dohledu;
m)
případně lhůtu ke splnění závěrů podle písmen h) a i).
2. Rozhodnutí o kapitálu přijímaná v případě neexistence společného rozhodnutí o kapitálu na individuální nebo konsolidované úrovni musí splňovat relevantní požadavky stanovené v čl. 10 odst. 2 až 4.
Článek 17
Příprava rozhodnutí o likviditě přijímaných v případě neexistence společného rozhodnutí o likviditě
1. Rozhodnutí o likviditě, která jsou přijímána v případě neexistence společného rozhodnutí o likviditě, mají podobu dokumentu, jenž obsahuje všechny tyto údaje:
a)
název konsolidujícího orgánu dohledu nebo dotčeného příslušného orgánu, jenž rozhodnutí o likviditě přijímá;
b)
název skupiny institucí nebo instituce ze skupiny, jíž se rozhodnutí o likviditě týká a na niž se použije;
c)
odkazy na použitelné právní předpisy Unie a členských států, jež se týkají přípravy, finalizace a použití rozhodnutí o likviditě;
d)
datum přijetí rozhodnutí o likviditě;
e)
jsou-li rozhodnutí o likviditě přijímána pro konsolidovanou úroveň, závěr o přiměřenosti likvidity ve vztahu ke skupině institucí na konsolidované úrovni;
f)
jsou-li rozhodnutí o likviditě přijímána pro individuální úroveň, závěr o přiměřenosti likvidity ve vztahu k dané instituci na individuální úrovni;
g)
jsou-li rozhodnutí o likviditě přijímána pro konsolidovanou úroveň, závěr o opatřeních přijatých k řešení významných záležitostí a závažných zjištění týkajících se dohledu nad likviditou včetně těch, které se týkají přiměřenosti organizace a řízení rizik, jak vyžaduje článek 86 směrnice 2013/36/EU, a těch, které se týkají potřeby uložení zvláštních požadavků na likviditu v souladu s článkem 105 uvedené směrnice, pro danou skupinu na konsolidované úrovni;
h)
jsou-li rozhodnutí o likviditě přijímána pro individuální úroveň, závěr o opatřeních přijatých k řešení významných záležitostí a závažných zjištění týkajících se dohledu nad likviditou včetně těch, které se týkají přiměřenosti organizace a řízení rizik, jak vyžaduje článek 86 směrnice 2013/36/EU, a těch, které se týkají potřeby uložení požadavků na likviditu konkrétně pro danou instituci na individuální úrovni v souladu s článkem 105 uvedené směrnice;
i)
rozhodný den, k němuž byly učiněny závěry podle písmen e) až h);
j)
informace o případných dalších relevantních obezřetnostních či makroobezřetnostních požadavcích, pokynech, doporučeních či varováních;
k)
případně popis způsobu, jakým bylo zohledněno posouzení rizika, názory a výhrady, jež vyjádřily ostatní dotčené příslušné orgány či konsolidující orgán dohledu;
l)
případně lhůtu ke splnění závěrů podle písmen e) až h).
2. Rozhodnutí o likviditě přijímaná v případě neexistence společného rozhodnutí o likviditě na individuální nebo konsolidované úrovni musí splňovat požadavky stanovené v čl. 11 odst. 2 až 3.
Článek 18
Oznamování rozhodnutí o kapitálu a o likviditě přijatých v případě neexistence společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě
1. Rozhodnutí podle čl. 15 odst. 3 předloží konsolidující orgán dohledu řídícímu orgánu mateřské instituce v EU.
2. Dotčené příslušné orgány v členském státě postoupí řídícím orgánům institucí, které mají v daném členském státě povolení, ty části rozhodnutí uvedeného v odstavci 1, které jsou pro jednotlivé instituce relevantní.
3. Konsolidující orgán dohledu v případě potřeby projedná rozhodnutí o kapitálu nebo o likviditě, jež bylo přijato v případě neexistence společného rozhodnutí o kapitálu nebo o likviditě, s mateřskou institucí v EU a objasní jeho podrobnosti a použití.
4. Dotčené příslušné orgány v členském státě v případě potřeby projednají s institucemi usazenými v tomto členském státě ty části rozhodnutí o kapitálu a o likviditě, jež bylo přijato v případě neexistence společného rozhodnutí o kapitálu nebo o likviditě, které jsou pro každou z těchto institucí relevantní, a objasní jeho podrobnosti a použití.
Článek 19
Monitoring uplatňování rozhodnutí o kapitálu a o likviditě přijatých v případě neexistence společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě
Konsolidující orgán dohledu a dotčené příslušné orgány monitorují uplatňování těch rozhodnutí o kapitálu a o likviditě přijatých v případě neexistence společných rozhodnutí o kapitálu a o likviditě, která jsou relevantní pro jednotlivé instituce skupiny, za něž jsou tyto orgány odpovědné.
KAPITOLA IV
AKTUALIZACE A MIMOŘÁDNÁ AKTUALIZACE SPOLEČNÝCH ROZHODNUTÍ A ROZHODNUTÍ PŘIJATÝCH V PŘÍPADĚ NEEXISTENCE SPOLEČNÉHO ROZHODNUTÍ
Článek 20
Mimořádná aktualizace společných rozhodnutí
1. Podá-li konsolidující orgán dohledu nebo dotčený příslušný orgán podle čl. 113 odst. 4 směrnice 2013/36/EU žádost o mimořádnou aktualizaci společného rozhodnutí o kapitálu nebo o likviditě, pak konsolidující orgán dohledu o této žádosti vyrozumí všechny dotčené příslušné orgány. Tato mimořádná aktualizace probíhá postupem podle článků 9 až 14.
2. Podá-li dotčený příslušný orgán žádost o aktualizaci společného rozhodnutí ve vztahu k instituci, jež není mateřskou institucí v EU, mateřskou finanční holdingovou společností v EU ani mateřskou smíšenou finanční holdingovou společností v EU, přičemž žádá o aktualizaci na dvoustranné bázi s konsolidujícím orgánem dohledu, musí být žádost podána písemně a obsahovat podrobné odůvodnění.
Konsolidující orgán dohledu o žádosti uvedené v prvním pododstavci vyrozumí všechny dotčené příslušné orgány. Žádost obsahuje návrh společného rozhodnutí o kapitálu, které splňuje požadavky stanovené v článku 10, nebo návrh společného rozhodnutí o likviditě, které splňuje požadavky stanovené v článku 11. Konsolidující orgán dohledu stanoví lhůtu, v níž se mohou dotčené příslušné orgány vyjádřit k tomu, zdali by měla aktualizace proběhnout na dvoustranné bázi.
Nepožádá-li žádný z dotčených příslušných orgánů v určené lhůtě o to, aby aktualizace proběhla na jiné bázi než dvoustranné, pak se konsolidující orgán dohledu a dotčený příslušný orgán, jenž o mimořádnou aktualizaci požádal, podílejí na poskytnutí příspěvků ke společnému rozhodnutí a dohodě na tomto rozhodnutí na dvoustranné bázi.
3. Pokud si dotčený příslušný orgán nepřeje podat příspěvek k aktualizaci společného rozhodnutí podle článku 9, pak konsolidující orgán dohledu tuto aktualizaci připraví na základě posledního příspěvku, jejž tento dotčený příslušný orgán podal pro účely přípravy společného rozhodnutí.
Článek 21
Roční a mimořádná aktualizace rozhodnutí přijatých v případě neexistence společného rozhodnutí
1. Rozhodnutí přijatá v případě neexistence společného rozhodnutí jsou každoročně aktualizována postupem podle čl. 3 odst. 2, jestliže jsou jednotlivé kroky tohoto postupu relevantní pro uplatnění čl. 97 odst. 4 směrnice 2013/36/EU.
2. Mimořádná aktualizace rozhodnutí přijatých podle čl. 113 odst. 4 směrnice 2013/36/EU v případě neexistence společného rozhodnutí se řídí postupem podle článků 9 až 14.
KAPITOLA V
ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
Článek 22
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 23. června 2014.
KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) nr 710/2014
av den 23 juni 2014
om fastställande av tekniska genomförandestandarder för villkoren för att tillämpa processer för gemensamma beslut om tillsynskrav för specifika institut enligt Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU
(Text av betydelse för EES)
EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
med beaktande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG och 2006/49/EG (1), särskilt artikel 113.5 tredje stycket, och
av följande skäl:
(1)
Ett effektivt utbyte av lämplig information är avgörande för att fatta gemensamma beslut om kapitalbasers tillräcklighet, tillsynsåtgärder när det gäller likviditetstillsyn, likviditetsnivåer och kapitalkrav för respektive institut inom en grupp och för gruppen som helhet.
(2)
För att få en konsekvent tillämpning av processen för att fatta gemensamma beslut är det viktigt att varje etapp i processen definieras väl. En tydlig process underlättar också informationsutbytet, främjar ömsesidig förståelse, utvecklar relationerna mellan tillsynsmyndigheterna och främjar en ändamålsenlig tillsyn.
(3)
För att kunna göra en riskbedömning och bedömning av likviditetsriskprofilen för en grupp av institut bör den samordnande tillsynsmyndigheten ha en överblick över verksamheten hos samtliga institut i gruppen, inklusive de som har verksamhet utanför unionen. Ett samspel mellan de behöriga myndigheterna i unionen och tillsynsmyndigheterna i tredjeländer bör därför främjas, så att de förstnämnda myndigheterna kan bedöma de globala riskerna för en grupp.
(4)
En rimlig och realistisk tidsplanering för processen för gemensamma beslut är väsentlig. Varje involverad behörig myndighet bör ge den samordnande tillsynsmyndigheten relevant information i läglig tid. För att individuella bedömningar ska kunna presenteras och tolkas på ett konsekvent och enhetligt sätt är det nödvändigt att införa en gemensam mall för redovisning av resultaten av översyns- och utvärderingsprocessen för varje enskilt institut.
(5)
För att få enhetliga tillämpningsvillkor bör respektive etapp i den gemensamma riskbedömningen och i processen för att fatta gemensamma beslut fastställas, med hänsyn till att vissa uppgifter i den gemensamma riskbedömningen och processen för att fatta gemensamma beslut kan utföras parallellt och att andra uppgifter kan följa på varandra.
(6)
För att underlätta antagandet av gemensamma beslut är det viktigt att de behöriga myndigheter som är involverade i beslutsprocessen för en dialog med varandra, särskilt före färdigställandet av riskbedömningsrapporter och gemensamma beslut.
(7)
Den samordnande tillsynsmyndigheten bör ge de involverade behöriga myndigheterna all relevant information som behövs för att de ska kunna utarbeta sina individuella riskbedömningar och för att fatta gemensamma kapital- och likviditetsbeslut.
(8)
Rapporten med riskbedömningen av en grupp är ett kärndokument som möjliggör för de behöriga myndigheterna att förstå och registrera bedömningen av den totala riskprofilen för bankgruppen, med tanke på att fatta ett gemensamt beslut om kapitalbasens tillräcklighet och den kapitalbasnivå som gruppen måste uppnå. Rapporten med en bedömning av likviditetsriskprofilen för en grupp är ett viktigt dokument som möjliggör för de behöriga myndigheterna att förstå och registrera bedömningen av den totala likviditetsprofilen för gruppen. För att den totala riskbedömningen och likviditetsriskbedömningen för gruppen ska kunna presenteras på ett konsekvent sätt och för att stödja meningsfulla diskussioner mellan de behöriga myndigheterna och möjliggöra en robust bedömning av gränsöverskridande bankgrupprisker, bör gemensamma mallar för dessa rapporter fastställas.
(9)
Även om resultaten av översyns- och utvärderingsprocessen enligt artikel 97 i direktiv 2013/36/EU kan dokumenteras på olika sätt i de olika medlemsstaterna beroende på genomförandet av den artikeln i den nationella lagstiftningen och med beaktande av de riktlinjer som utfärdats av den europeiska tillsynsmyndigheten (Europeiska bankmyndigheten - EBA) enligt artikel 107.3 i samma direktiv, bör man med hjälp av standardmallar tillhandahålla konsekventa format för meddelande av slutsatser och resultat av översynsprocessen så att gemensamma beslut kan fattas.
(10)
Rapporten om gruppriskbedömning och rapporten om likviditetsriskbedömning för en grupp bör inte begränsas till en aggregering av individuella bidrag från behöriga myndigheter. Båda rapporterna bör användas som ett redskap för en gemensam bedömning av riskerna för gruppen som helhet och en analys av samspelet inom gruppen.
(11)
Ett fastställande av tydliga processer för vad gemensamma beslut ska innehålla och hur de ska uttryckas bör säkerställa att besluten är fullständigt motiverade och underlätta övervakningen av dem och kontrollen av deras efterlevnad.
(12)
För att klargöra hur processen ska se ut när ett gemensamt beslut har fattats, skapa öppenhet angående behandlingen av resultatet av beslutet och vid behov underlätta lämpliga uppföljningsåtgärder, bör standarder för meddelande av ett fullständigt motiverat gemensamt beslut och övervakningen av dess genomförande fastställas.
(13)
Processen för uppdateringar av gemensamma beslut bör fastställas så att detta sker på ett konsekvent och öppet sätt och så att de behöriga myndigheterna involveras och resultaten meddelas på lämpligt sätt.
(14)
Processen för gemensamma beslut enligt artikel 113 i direktiv 2013/36/EU innefattar den process som ska följas när ett gemensamt beslut inte kan fattas. För att säkerställa enhetliga tillämpningsvillkor för en sådan process, uttryckandet av fullständigt motiverade beslut och behandlingen av synpunkter och reservationer från värdlandets tillsynsmyndigheter, bör standarder fastställas för tidtabellen för beslutsfattande när ett gemensamt beslut inte kan fattas och för meddelande av innehållet i dessa beslut.
(15)
Denna förordning grundar sig på de förslag till tekniska genomförandestandarder som EBA har lagt fram för kommissionen.
(16)
EBA har anordnat öppna offentliga samråd om de förslag till tekniska genomförandestandarder som den här förordningen grundas på, analyserat de potentiella kostnaderna och fördelarna samt begärt ett yttrande från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 (2).
HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
KAPITEL I
SYFTE OCH DEFINITIONER
Artikel 1
Syfte
I denna förordning anges närmare regler för följande processer för gemensamma beslut som avses i artikel 113 i direktiv 2013/36/EU:
a)
Processen för att fatta ett gemensamt beslut om de frågor som avses i artikel 113.1 a i direktivet, med beaktande av eventuella undantag som beviljats enligt artiklarna 7, 10 eller 15 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (3).
b)
Processen för att fatta ett gemensamt beslut om de frågor som avses i artikel 113.1 b i direktivet, med beaktande av eventuella undantag som beviljats enligt artiklarna 6, 8 eller 10 i förordning (EU) nr 575/2013 och eventuell tillämpning på gruppnivå enligt artikel 11.3 i samma förordning.
Artikel 2
Definitioner
I denna förordning gäller följande definitioner:
1. relevanta behöriga myndigheter : de behöriga myndigheter som ansvarar för tillsynen över dotterföretag till ett moderinstitut inom EU, till ett finansiellt moderholdingföretag inom EU eller till ett blandat finansiellt moderholdingföretag i en medlemsstat.
2. andra behöriga myndigheter :
a)
Behöriga myndigheter som inte är relevanta behöriga myndigheter.
b)
Offentliga myndigheter eller organ som officiellt har erkänts i nationell lagstiftning och som enligt nationell lagstiftning har befogenhet att utöva tillsyn över enheter i den finansiella sektorn, enligt definitionen i artikel 4.1.27 i förordning (EU) nr 575/2013, som är verksamma i den berörda medlemsstaten och som utgör vare sig kreditinstitut eller värdepappersföretag.
3. översyns- och utvärderingsprocessrapport : en rapport som presenterar resultatet av den översyns- och utvärderingsprocess som avses i artikel 97 i direktiv 2013/36/EU.
4. rapport om likviditetsriskbedömning : en rapport som presenterar resultatet av den del av översyns- och utvärderingsprocessen enligt artikel 97 i direktiv 2013/36/EU som avser likviditetsrisker.
5. rapport om gruppriskbedömning : en rapport som innehåller en riskbedömning för en grupp av institut enligt artikel 113.2 a i direktiv 2013/36/EU.
6. rapport om likviditetsriskbedömning för en grupp : en rapport som innehåller en bedömning av likviditetsriskprofilen för en grupp av institut enligt artikel 113.2 b i direktiv 2013/36/EU.
7. gemensamt kapitalbeslut : ett gemensamt beslut om de frågor som avses i artikel 1 a.
8. gemensamt likviditetsbeslut : ett gemensamt beslut om de frågor som avses i artikel 1 b.
KAPITEL II
PROCESS FÖR GEMENSAMMA BESLUT
Artikel 3
Planering av etapperna i processen för ett gemensamt beslut
1. Innan en process för ett gemensamt beslut påbörjas ska den samordnande tillsynsmyndigheten och relevanta behöriga myndigheter komma överens om en tidtabell för de olika etapperna i processen (nedan kallad tidtabellen för det gemensamma beslutet). Vid oenighet ska den samordnande tillsynsmyndigheten fastställa tidtabellen för det gemensamma beslutet efter att ha beaktat de relevanta behöriga myndigheternas synpunkter och reservationer.
2. Tidtabellen för det gemensamma beslutet ska uppdateras åtminstone varje år och innefatta följande etapper:
a)
Överenskommelse om involvering av andra behöriga myndigheter och tredjeländers behöriga myndigheter enligt artikel 4.
b)
Framläggande av översyns- och utvärderingsprocessrapporter och rapporter om likviditetsriskbedömning från relevanta behöriga myndigheter enligt artikel 5 och bidrag från de andra behöriga myndigheter och tredjeländers behöriga myndigheter som är involverade enligt artikel 4.2.
c)
Framläggande av utkastet till rapport om gruppriskbedömning och utkastet till rapport om likviditetsriskbedömning för en grupp från den samordnande tillsynsmyndigheten till relevanta behöriga myndigheter enligt artikel 6.6 och till andra behöriga myndigheter och tredjeländers behöriga myndigheter enligt artiklarna 4.3 och 6.7.
d)
Dialog mellan den samordnande tillsynsmyndigheten och de relevanta behöriga myndigheterna om utkastet till rapport om gruppriskbedömning och utkastet till rapport om likviditetsriskbedömning för en grupp enligt artikel 7.
e)
Framläggande av rapporten om gruppriskbedömning och rapporten om likviditetsriskbedömning för en grupp från den samordnande tillsynsmyndigheten till relevanta behöriga myndigheter enligt artikel 8.2 och till andra behöriga myndigheter och tredjeländers behöriga myndigheter enligt artiklarna 4.3 och 8.5.
f)
Framläggande av bidrag till utkastet till gemensamt kapitalbeslut och utkastet till gemensamt likviditetsbeslut från relevanta behöriga myndigheter till den samordnande tillsynsmyndigheten enligt artikel 9.1.
g)
Framläggande av utkast till gemensamt kapitalbeslutsdokument och utkast till gemensamt likviditetsbeslutsdokument från den samordnande tillsynsmyndigheten till relevanta behöriga myndigheter enligt artiklarna 10.6 och 11.5.
h)
Samråd om utkastet till gemensamt kapitalbeslutsdokument och utkastet till gemensamt likviditetsbeslutsdokument med moderinstitutet inom EU och institut inom gruppen, när det krävs enligt en medlemsstats lagstiftning.
i)
Dialog mellan den samordnande tillsynsmyndigheten och de relevanta behöriga myndigheterna om utkastet till gemensamt kapitalbeslut och utkastet till gemensamt likviditetsbeslut.
j)
Antagande av ett gemensamt kapitalbeslut och ett gemensamt likviditetsbeslut enligt artikel 12.
k)
Meddelande av det gemensamma kapitalbeslutet och det gemensamma likviditetsbeslutet från den samordnande tillsynsmyndigheten och de relevanta behöriga myndigheterna till moderinstitutet inom EU och instituten inom gruppen enligt artikel 13.
l)
Överenskommelse om följande års tidtabell för planering av processen för gemensamma beslut.
3. Tidtabellen för det gemensamma beslutet ska uppfylla följande krav:
a)
Den ska återspegla respektive uppgifts omfattning och komplexitet och beakta storleken, arten och omfattningen av samt systemviktigheten och komplexiteten hos gruppens verksamheter samt dess riskprofil.
b)
Den ska i största möjliga utsträckning beakta den samordnande tillsynsmyndighetens och de relevanta behöriga myndigheternas åtaganden inom ramen för det program för tillsynsgranskning som avses i artikel 116.1 tredje stycket c i direktiv 2013/36/EU.
4. Tidtabellen för det gemensamma beslutet ska vid behov ses över, särskilt om det brådskar med extraordinära uppdateringar enligt artiklarna 20 och 21.
5. Den samordnande tillsynsmyndigheten och de relevanta behöriga myndigheterna ska till de institut inom gruppen för vilka de ansvarar meddela ett vägledande datum för samrådet enligt punkt 2 h om utkasten till gemensamma beslutsdokument, i den utsträckning som respektive institut är berört.
Den samordnande tillsynsmyndigheten och de relevanta behöriga myndigheterna ska till de institut inom gruppen för vilka de ansvarar meddela ett uppskattat datum för det meddelande som avses i punkt 2 k.
Artikel 4
Involvering av andra behöriga myndigheter och tredjeländers behöriga myndigheter i processen för gruppriskbedömning
1. Den samordnande tillsynsmyndigheten får besluta att involvera andra behöriga myndigheter och tredjeländers behöriga myndigheter i utarbetandet av en rapport om gruppriskbedömning eller en rapport om likviditetsriskbedömning för en grupp. Detta beslut ska baseras på respektive filials eller instituts relevans för gruppen och filialens eller institutets betydelse för den lokala marknaden.
Denna involvering ska ske i enlighet med konfidentialitetskrav som är likvärdiga med kraven i avdelning VII kapitel 1 avsnitt II i direktiv 2013/36/EU och, i tillämpliga fall, artiklarna 54 och 58 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2004/39/EG (4).
Graden av likvärdighet ska bedömas av den samordnande tillsynsmyndigheten och alla relevanta behöriga myndigheter.
2. När den samordnande tillsynsmyndigheten beslutar att involvera en annan behörig myndighet enligt definitionen i artikel 2.2 eller ett tredjelands behöriga myndighet ska båda myndigheterna komma överens om i vilken utsträckning den andra behöriga myndigheten eller tredjelandets behöriga myndighet ska involveras. Sådana överenskommelser får ingås för följande ändamål:
a)
Att ge den samordnande tillsynsmyndigheten bidrag till rapporter om gruppriskbedömning och rapporter om likviditetsriskbedömning för en grupp.
b)
Att bifoga de bidrag som avses i led a som bilagor till utkasten till eller slutliga rapporter om gruppriskbedömning eller likviditetsriskbedömning för en grupp.
3. När den samordnande tillsynsmyndigheten beslutar att involvera andra behöriga myndigheter eller tredjeländers behöriga myndigheter får den inte lämna utkast till och slutliga rapporter om gruppriskbedömning och likviditetsriskbedömning för en grupp till andra behöriga myndigheter och tredjeländers behöriga myndigheter utan samtycke av samtliga relevanta behöriga myndigheter.
4. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska ge fullständig information till relevanta behöriga myndigheter om den utsträckning i vilken andra behöriga myndigheter och tredjeländers behöriga myndigheter har involverats i processen för gruppriskbedömning samt nivån på och arten av denna involvering och den utsträckning i vilken rapporten om gruppriskbedömning har dragit nytta av dessa myndigheters bidrag.
Artikel 5
Utarbetande av översyns- och utvärderingsprocessrapporter och rapporter om likviditetsriskbedömning
1. För att underlätta att vederbörlig hänsyn tas till riskbedömning av dotterföretag i det gemensamma beslutet enligt artikel 113.2 i direktiv 2013/36/EU ska de relevanta behöriga myndigheterna lämna sina översyns- och utvärderingsprocessrapporter och rapporter om likviditetsriskbedömning till den samordnande tillsynsmyndigheten i läglig tid och under alla omständigheter inom tidsfristen enligt tidtabellen för det gemensamma beslutet enligt artikel 3.2 b.
2. Översyns- och utvärderingsprocessrapporter ska utarbetas utifrån den mall som anges i bilaga I. Dessa rapporter ska kompletteras med sammanfattningar av graderingar enligt tabell 1 i bilaga II och sammanfattningen av kapitalbasbedömningen enligt tabell 2 i samma bilaga.
Rapporter om likviditetsriskbedömning ska utarbetas utifrån den mall som anges i bilaga V. Dessa rapporter ska kompletteras med sammanfattningar av graderingar enligt tabell 1 i bilaga VI och sammanfattningen av likviditetsbedömningen enligt tabell 2 i samma bilaga.
Översyns- och utvärderingsprocessrapporter och rapporter om likviditetsriskbedömning kan innefatta ytterligare relevant information.
Artikel 6
Utarbetande av utkast till rapporter om gruppriskbedömning och utkast till rapporter om likviditetsriskbedömning för en grupp
1. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska utarbeta utkast till rapporter om gruppriskbedömning och utkast till rapporter om likviditetsriskbedömning för en grupp på grundval av följande:
a)
Sin egen översyns- och utvärderingsprocessrapport eller rapport om likviditetsriskbedömning för moderinstitutet inom EU och för gruppen.
b)
De översyns- och utvärderingsprocessrapporter eller rapporter om likviditetsriskbedömning för dotterföretag som tillhandahållits av relevanta behöriga myndigheter enligt artikel 5.
c)
Bidrag från andra behöriga myndigheter och tredjeländers behöriga myndigheter enligt artikel 4.2.
2. De översyns- och utvärderingsprocessrapporter och rapporter om likviditetsriskbedömning som avses i punkt 1 a och b samt de bidrag som avses i punkt 1 c ska bifogas som bilagor till utkasten till rapporter om gruppriskbedömning eller utkasten till rapporter om likviditetsriskbedömning för en grupp.
3. Utkasten till rapporter om gruppriskbedömning och utkasten till rapporter om likviditetsriskbedömning för en grupp ska innehålla resultaten av bedömningen av huruvida de styrformer, strategier, processer och rutiner som gruppen och dess institut infört och den kapitalbas och likviditet som gruppen och dess institut förfogar över säkerställer en sund hantering och täckning av de risker som gruppen och dess institut är exponerade för.
4. Utkastet till rapport om gruppriskbedömning ska utarbetas utifrån den mall som anges i bilaga III. Denna rapport ska kompletteras med sammanfattningar av graderingar enligt tabell 1 i bilaga IV och sammanfattningen av kapitalbasbedömningen enligt tabell 2 i samma bilaga.
Utkastet till rapport om likviditetsriskbedömning för en grupp ska utarbetas utifrån den mall som anges i bilaga VII. Denna rapport ska kompletteras med sammanfattningar av graderingar enligt tabell 1 i bilaga VIII och sammanfattningen av likviditetsbedömningen enligt tabell 2 i samma bilaga.
5. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska i enlighet med proportionalitetsprincipen säkerställa följande:
a)
Att den gemensamma bedömningen återspeglar olika instituts relevans inom gruppen och deras betydelse för den lokala marknaden.
b)
Att det i utkastet till rapport om gruppriskbedömning och utkastet till rapport om likviditetsriskbedömning för en grupp anges hur denna relevans och betydelse har beaktats.
6. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska lämna utkasten till rapporter till de relevanta behöriga myndigheterna i läglig tid och under alla omständigheter inom tidsfristen enligt tidtabellen för det gemensamma beslutet enligt artikel 3.2 c.
7. I enlighet med den överenskommelse som avses i artikel 4.3 får den samordnande tillsynsmyndigheten lämna utkastet till rapport om gruppriskbedömning och utkastet till rapport om likviditetsriskbedömning för en grupp till andra behöriga myndigheter och tredjeländers behöriga myndigheter.
Artikel 7
Dialog om utkast till rapporter om gruppriskbedömning och utkast till rapporter om likviditetsriskbedömning för en grupp
1. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska fastställa formen och omfattningen av dialogen med relevanta behöriga myndigheter om utkast till rapporter om gruppriskbedömning och utkast till rapporter om likviditetsriskbedömning för en grupp.
2. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska med relevanta behöriga myndigheter diskutera avstämning av de kvantitativa förslagen i individuella översyns- och utvärderingsprocessrapporter och rapporter om likviditetsriskbedömning enligt artikel 6.1 med de kvantitativa förslag som i tillämpliga fall ingår i utkasten till rapporter om gruppriskbedömning och utkasten till rapporter om likviditetsriskbedömning för en grupp.
3. De kvantitativa förslag som avses i punkt 2 ska åtminstone innefatta följande:
a)
De föreslagna kapitalbasnivåer som, i enlighet med artikel 104.1 a i direktiv 2013/36/EU, en grupp av institut ska ha på gruppnivå och som samtliga institut inom gruppen ska ha på individuell nivå.
b)
De föreslagna specifika likviditetskrav som, i enlighet med artikel 105 i direktiv 2013/36/EU, en grupp av institut ska uppfylla på gruppnivå och som samtliga institut inom gruppen ska uppfylla på individuell nivå.
Artikel 8
Färdigställande av rapporter om gruppriskbedömning och rapporter om likviditetsriskbedömning för en grupp
1. På grundval av dialogen enligt artikel 7 ska den samordnande tillsynsmyndigheten färdigställa rapporten om gruppriskbedömning och rapporten om likviditetsriskbedömning för en grupp utifrån formatet och innehållet i det utkast till rapport om gruppriskbedömning och det utkast till rapport om likviditetsriskbedömning för en grupp som avses i artikel 6. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska förklara alla väsentliga ändringar som gjorts i rapporten om gruppriskbedömning eller rapporten om likviditetsriskbedömning för en grupp. Ändringarna ska återspegla resultatet av dialogen och innefatta lämpliga uppdateringar av bilagorna till rapporten om gruppriskbedömning eller rapporten om likviditetsriskbedömning för en grupp.
2. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska lämna rapporten om gruppriskbedömning och rapporten om likviditetsriskbedömning för en grupp till de relevanta behöriga myndigheterna i läglig tid och under alla omständigheter inom tidsfristen enligt tidtabellen för det gemensamma beslutet enligt artikel 3.2 e.
3. I enlighet med artikel 113.2 a i direktiv 2013/36/EU ska perioden på fyra månader för att fatta ett gemensamt kapitalbeslut starta när rapporten om gruppriskbedömning lämnas till de relevanta behöriga myndigheterna.
4. I enlighet med artikel 113.2 b i direktiv 2013/36/EU ska perioden på en månad för att fatta ett gemensamt likviditetsbeslut starta när rapporten om likviditetsriskbedömning för en grupp lämnas till de relevanta behöriga myndigheterna.
5. I enlighet med den överenskommelse som avses i artikel 4.3 får den samordnande tillsynsmyndigheten lämna rapporten om gruppriskbedömning och rapporten om likviditetsriskbedömning för en grupp till andra behöriga myndigheter och tredjeländers behöriga myndigheter.
Artikel 9
Utarbetande av bidrag till utkastet till gemensamt kapitalbeslut och utkastet till gemensamt likviditetsbeslut
1. De relevanta behöriga myndigheterna ska lämna sina bidrag till utkastet till gemensamt kapitalbeslut och utkastet till gemensamt likviditetsbeslut till den samordnande tillsynsmyndigheten i läglig tid och under alla omständigheter inom tidsfristen enligt tidtabellen för det gemensamma beslutet enligt artikel 3.2 f. Bidragen ska omfatta samtliga institut inom en grupp som ingår i tillämpningsområdet för processen för det gemensamma beslutet.
2. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska bidra till utkastet till gemensamt kapitalbeslut. Myndighetens bidrag ska inbegripa följande:
a)
Samtliga individuella institut inom gruppen som är auktoriserade inom den samordnande tillsynsmyndighetens jurisdiktion och som ingår i tillämpningsområdet för processen för det gemensamma beslutet.
b)
Gruppen av institut på konsoliderad nivå.
3. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska bidra till utkastet till gemensamt likviditetsbeslut. Myndighetens bidrag ska inbegripa följande:
a)
Samtliga individuella institut inom gruppen som är auktoriserade inom den samordnande tillsynsmyndighetens jurisdiktion och som ingår i tillämpningsområdet för processen för det gemensamma beslutet.
b)
Gruppen av institut på konsoliderad nivå.
4. Bidrag till utkastet till gemensamt kapitalbeslut ska innehålla information på samtliga punkter som tas upp i artikel 10.
5. Bidrag till utkastet till gemensamt likviditetsbeslut ska innehålla information på samtliga punkter som tas upp i artikel 11.
Artikel 10
Utarbetande av utkastet till gemensamt kapitalbeslut
1. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska utarbeta ett utkast till ett fullständigt motiverat gemensamt kapitalbeslut som omfattar gruppen och dess institut. Detta utkast till gemensamt kapitalbeslut ska innehålla följande information:
a)
Namnen på den samordnande tillsynsmyndighet och de relevanta behöriga myndigheter som är involverade i processen för det gemensamma kapitalbeslutet.
b)
Namnet på gruppen av institut och en förteckning över samtliga institut inom gruppen som utkastet till gemensamt kapitalbeslut avser och är tillämpligt på.
c)
Uppgifter om tillämplig unionslagstiftning och nationell lagstiftning om utarbetande, färdigställande och tillämpning av gemensamma kapitalbeslut.
d)
Datum för utkastet till gemensamt kapitalbeslut och för alla relevanta uppdateringar av det.
e)
Slutsats om tillämpning av artiklarna 73 och 97 i direktiv 2013/36/EU.
f)
Slutsats om huruvida den konsoliderade kapitalbasen för gruppen av institut är tillräcklig.
g)
Slutsats om huruvida den individuella kapitalbasen för respektive institut inom gruppen är tillräcklig.
h)
Slutsats om den kapitalbasnivå som varje institut inom gruppen ska uppnå individuellt i enlighet med artikel 104.1 a i direktiv 2013/36/EU.
i)
Slutsats om den kapitalbasnivå som gruppen av institut ska uppnå på konsoliderad nivå i enlighet med artikel 104.1 a i direktiv 2013/36/EU.
j)
Information om de minimitillsynskrav som är tillämpliga på varje institut enligt artikel 92 i förordning (EU) nr 575/2013 och artiklarna 103, 129, 130, 131 och 133 i direktiv 2013/36/EU och om alla andra relevanta tillsynskrav, däribland på makronivå, samt riktlinjer, rekommendationer eller varningar.
k)
Referensdatum för de slutsatser som avses i leden e-i.
l)
Tidtabell för genomförande, i tillämpliga fall, av de slutsatser som avses i leden h och i.
2. Den slutsats som avses i punkt 1 e ska innehålla följande:
a)
En bedömning av huruvida instituten inom gruppen har infört sunda, effektiva och heltäckande strategier och processer för att värdera, upprätthålla och fördela internt kapital, och huruvida dessa strategier och processer uppdateras kontinuerligt.
b)
En bedömning av huruvida beloppen, slagen och fördelningen av internt kapital räcker till för att täcka arten av och nivån på de risker som instituten inom gruppen är eller kan bli exponerade för.
c)
En bedömning av huruvida instituten inom gruppen har infört lämpliga styrformer, strategier, processer och rutiner för att följa samtliga krav i direktiv 2013/36/EU och förordning (EU) nr 575/2013.
d)
En bedömning av huruvida de styrformer, strategier, processer och rutiner som instituten inom gruppen har infört säkerställer en sund hantering och täckning av de risker som de är exponerade för.
e)
Information om tillämpningen av tillsynsåtgärder och tillsynsbefogenheter enligt artiklarna 102 och 104.1 b-l i direktiv 2013/36/EU, för hantering av eventuella brister som identifierats enligt leden a-d i den här punkten.
3. De slutsatser som avses i punkt 1 f och g ska anknyta till och stödjas av den slutsats som avses i punkt 1 e.
4. De slutsatser som avses i punkt 1 h och i ska uppfylla följande krav:
a)
De ska uttryckas som ett belopp eller en kvot eller en kombination av dessa.
b)
De ska ge närmare uppgifter om kvaliteten på den extra kapitalbas som krävs.
c)
De ska anknyta till och stödjas av den slutsats som avses i punkt 1 e.
5. Slutsatserna för varje institut inom gruppen på individuell nivå och för gruppen av institut på konsoliderad nivå ska vara tydligt identifierbara i utkastet till gemensamt kapitalbeslutsdokument.
6. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska lämna utkastet till gemensamt kapitalbeslutsdokument till de relevanta behöriga myndigheterna i läglig tid och under alla omständigheter inom tidsfristen enligt tidtabellen för det gemensamma beslutet enligt artikel 3.2 g.
Artikel 11
Utarbetande av utkastet till gemensamt likviditetsbeslut
1. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska utarbeta ett utkast till ett fullständigt motiverat gemensamt likviditetsbeslut som omfattar gruppen och dess institut. Detta utkast till gemensamt likviditetsbeslut ska innehålla följande information:
a)
Namnen på den samordnande tillsynsmyndighet och de relevanta behöriga myndigheter som är involverade i processen för det gemensamma likviditetsbeslutet.
b)
Namnet på gruppen av institut och en förteckning över samtliga institut inom gruppen som utkastet till gemensamt likviditetsbeslut avser och är tillämpligt på.
c)
Uppgifter om tillämplig unionslagstiftning och nationell lagstiftning om utarbetande, färdigställande och tillämpning av gemensamma likviditetsbeslut.
d)
Datum för utkastet till gemensamt likviditetsbeslut och för alla relevanta uppdateringar av det.
e)
En slutsats om huruvida likviditeten är tillräcklig på gruppnivå.
f)
En slutsats om huruvida likviditeten är tillräcklig för respektive institut inom gruppen på individuell nivå.
g)
En slutsats om de åtgärder som vidtagits för att hantera viktiga frågor och väsentliga resultat som följer av likviditetstillsynen, inbegripet huruvida organisationen och riskhanteringen är tillfredsställande enligt artikel 86 i direktiv 2013/36/EU och huruvida det finns behov av specifika likviditetskrav enligt artikel 105 i det direktivet för respektive institut på individuell nivå och för gruppen på konsoliderad nivå.
h)
Information om andra relevanta tillsynskrav, däribland på makronivå, samt riktlinjer, rekommendationer eller varningar.
i)
Referensdatum för de slutsatser som avses i leden e-g.
j)
Tidtabell för genomförande, i tillämpliga fall, av den slutsats som avses i led g.
2. De slutsatser som avses i punkt 1 e och f ska innehålla följande:
a)
En bedömning av huruvida instituten inom gruppen har infört robusta strategier, riktlinjer, processer och system för identifiering, mätning, hantering och övervakning av likviditetsrisker över lämpliga tidsspann.
b)
En bedömning av huruvida likviditeten för respektive institut inom gruppen på individuell nivå och för gruppen på konsoliderad nivå i tillräcklig utsträckning täcker likviditetsriskerna.
c)
En bedömning av huruvida instituten inom gruppen har infört lämpliga styrformer, strategier, processer och rutiner för att följa samtliga krav i direktiv 2013/36/EU och förordning (EU) nr 575/2013.
3. Den slutsats som avses i punkt 1 g ska närmare beskriva arten av vidtagna åtgärder. Om åtgärderna avser behovet av specifika likviditetskrav enligt artikel 105 i direktiv 2013/36/EU, ska slutsatsen ge närmare uppgifter om uttryckandet av dessa specifika likviditetskrav.
4. Slutsatserna för varje institut inom gruppen på individuell nivå och för gruppen av institut på konsoliderad nivå ska vara tydligt identifierbara i utkastet till gemensamt likviditetsbeslutsdokument.
5. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska lämna utkastet till gemensamt likviditetsbeslutsdokument till de relevanta behöriga myndigheterna i läglig tid och under alla omständigheter inom tidsfristen enligt tidtabellen för det gemensamma beslutet enligt artikel 3.2 g.
Artikel 12
Antagande av gemensamma kapitalbeslut och gemensamma likviditetsbeslut
1. Efter dialogen med relevanta behöriga myndigheter om utkastet till gemensamt kapitalbeslut och utkastet till gemensamt likviditetsbeslut enligt artikel 3.2 i ska den samordnande tillsynsmyndigheten göra nödvändiga ändringar av besluten för att färdigställa dem.
2. Den samordnande tillsynsmyndigheten och samtliga relevanta behöriga myndigheter ska nå en överenskommelse om det gemensamma kapitalbeslutet och det gemensamma likviditetsbeslutet.
3. Denna överenskommelse ska dokumenteras skriftligen av företrädare för den samordnande tillsynsmyndigheten och relevanta behöriga myndigheter med lämplig befogenhet att binda sina respektive behöriga myndigheter.
Artikel 13
Meddelande av gemensamma kapitalbeslut och gemensamma likviditetsbeslut
1. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska lämna det gemensamma kapitalbeslutsdokumentet och det gemensamma likviditetsbeslutsdokumentet till ledningsorganet för moderinstitutet inom EU i läglig tid och under alla omständigheter inom tidsfristen enligt tidtabellen för det gemensamma beslutet enligt artikel 3.2 k. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska bekräfta för relevanta behöriga myndigheter att dessa beslut meddelats.
2. De relevanta behöriga myndigheterna i respektive medlemsstat ska till ledningsorganen för de institut som är auktoriserade i medlemsstaten lämna de delar av det gemensamma kapitalbeslutsdokumentet och det gemensamma likviditetsbeslutsdokumentet som är relevanta för respektive institut i läglig tid och under alla omständigheter inom tidsfristen enligt tidtabellen för det gemensamma beslutet enligt artikel 3.2 k.
3. Vid behov ska den samordnande tillsynsmyndigheten diskutera det gemensamma kapitalbeslutsdokumentet och det gemensamma likviditetsbeslutsdokumentet med moderinstitutet inom EU, för att förklara närmare detaljer i besluten och deras tillämpning.
4. Vid behov ska de relevanta behöriga myndigheterna i respektive medlemsstat diskutera de delar av det gemensamma kapitalbeslutsdokumentet och det gemensamma likviditetsbeslutsdokumentet som är relevanta för ett institut med respektive berört institut som är etablerat i medlemsstaten, för att förklara närmare detaljer i besluten och deras tillämpning.
Artikel 14
Övervakning av gemensamma kapitalbesluts och gemensamma likviditetsbesluts tillämpning
1. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska meddela resultatet av de diskussioner som avses i artikel 13.3 till de relevanta behöriga myndigheterna när ett moderinstitut inom EU åläggs något av följande:
a)
Att uppfylla extra kapitalbaskrav enligt artikel 104.1 a i direktiv 2013/36/EU på individuell nivå eller gruppnivå.
b)
Att vidta åtgärder för att hantera viktiga frågor eller väsentliga resultat som följer av likviditetstillsynen eller för att uppfylla specifika likviditetskrav enligt artikel 105 i direktiv 2013/36/EU, på individuell nivå eller gruppnivå.
2. De relevanta behöriga myndigheterna i en medlemsstat ska meddela resultatet av de diskussioner som avses i artikel 13.4 till den samordnande tillsynsmyndigheten när ett institut som är auktoriserat i den medlemsstaten åläggs något av följande:
a)
Att uppfylla extra kapitalbaskrav enligt artikel 104.1 a i direktiv 2013/36/EU på individuell nivå.
b)
Att vidta åtgärder för att hantera viktiga frågor eller väsentliga resultat som följer av likviditetstillsynen eller för att uppfylla specifika likviditetskrav enligt artikel 105 i direktiv 2013/36/EU, på individuell nivå.
3. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska vidarebefordra resultatet av de diskussioner som avses i punkt 2 till övriga relevanta behöriga myndigheter.
4. Den samordnande tillsynsmyndigheten och relevanta behöriga myndigheter ska övervaka tillämpningen av de gemensamma kapitalbeslut och gemensamma likviditetsbeslut som är relevanta för respektive institut inom en grupp för vilka de ansvarar.
KAPITEL III
OENIGHET OCH BESLUT I AVSAKNAD AV GEMENSAMMA BESLUT
Artikel 15
Beslutsprocess i avsaknad av gemensamma beslut
1. När den samordnande tillsynsmyndigheten och relevanta behöriga myndigheter inte kan fatta ett gemensamt kapitalbeslut eller ett gemensamt likviditetsbeslut inom den tidsfrist som avses i artikel 8.3 eller 8.4 ska de beslut som avses i artikel 113.3 i direktiv 2013/36/EU dokumenteras skriftligen och fattas senast följande dagar:
a)
En månad efter utgången av den period som avses i artikel 8.3 eller artikel 8.4.
b)
En månad efter det att EBA lämnat råd som ett svar på en begäran om samråd enligt artikel 113.2 tredje stycket i direktiv 2013/36/EU.
c)
En månad efter det att EBA fattat ett beslut i enlighet med artikel 113.3 första eller andra stycket i direktiv 2013/36/EU, eller en annan tidsfrist som EBA anger i ett sådant beslut.
2. De relevanta behöriga myndigheterna ska meddela den samordnande tillsynsmyndigheten de beslut som de fattat på individuell nivå i avsaknad av ett gemensamt beslut.
3. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska inbegripa de beslut som avses i punkt 2 i sina beslut på individuell nivå och gruppnivå i ett enda dokument och överlämna detta dokument till samtliga relevanta behöriga myndigheter.
4. Om EBA har rådfrågats ska det dokument som avses i punkt 3 innehålla en förklaring av eventuella avvikelser som gjorts från EBA:s råd.
Artikel 16
Utarbetande av de kapitalbeslut som fattas i avsaknad av ett gemensamt kapitalbeslut
1. Kapitalbeslut som fattas i avsaknad av ett gemensamt kapitalbeslut ska redovisas i ett dokument som innehåller följande uppgifter:
a)
Namnet på den samordnande tillsynsmyndighet eller relevanta behöriga myndighet som fattar kapitalbeslutet.
b)
Namnet på den grupp av institut eller det institut inom en grupp som kapitalbeslutet avser och är tillämpligt på.
c)
Uppgifter om tillämplig unionslagstiftning och nationell lagstiftning om utarbetande, färdigställande och tillämpning av kapitalbeslut.
d)
Datum för kapitalbeslutet.
e)
En slutsats om tillämpning av artiklarna 73 och 97 i direktiv 2013/36/EU.
f)
I fråga om kapitalbeslut som fattas på gruppnivå, en slutsats om huruvida den konsoliderade kapitalbasen för gruppen av institut är tillräcklig.
g)
I fråga om kapitalbeslut som fattas på individuell nivå, en slutsats om huruvida den individuella kapitalbasen för institutet i fråga är tillräcklig.
h)
I fråga om kapitalbeslut som fattas på gruppnivå, en slutsats om den kapitalbasnivå som gruppen av institut ska uppnå på konsoliderad nivå i enlighet med artikel 104.1 a i direktiv 2013/36/EU.
i)
I fråga om kapitalbeslut som fattas på individuell nivå, en slutsats om den kapitalbasnivå som institutet i fråga ska uppnå på individuell nivå i enlighet med artikel 104.1 a i direktiv 2013/36/EU.
j)
Information om de minimitillsynskrav som är tillämpliga på berörda institut enligt artikel 92 i förordning (EU) nr 575/2013 och artiklarna 103, 129, 130, 131 och 133 i direktiv 2013/36/EU och om alla andra relevanta tillsynskrav, däribland på makronivå, samt riktlinjer, rekommendationer eller varningar.
k)
Referensdatum för de slutsatser som avses i leden e-i.
l)
En beskrivning av hur de riskbedömningar, synpunkter och reservationer som framställts av andra relevanta behöriga myndigheter eller den samordnande tillsynsmyndigheten i tillämpliga fall har beaktats.
m)
En tidtabell för genomförande, i tillämpliga fall, av de slutsatser som avses i leden h och i.
2. De kapitalbeslut som i avsaknad av ett gemensamt kapitalbeslut fattas på individuell nivå eller gruppnivå ska i tillämpliga fall uppfylla de krav som anges i artikel 10.2-10.4.
Artikel 17
Utarbetande av de likviditetsbeslut som fattas i avsaknad av ett gemensamt likviditetsbeslut
1. Likviditetsbeslut som fattas i avsaknad av ett gemensamt likviditetsbeslut ska redovisas i ett dokument som innehåller följande uppgifter:
a)
Namnet på den samordnande tillsynsmyndighet eller relevanta behöriga myndighet som fattar likviditetsbeslutet.
b)
Namnet på den grupp av institut eller det institut inom en grupp som likviditetsbeslutet avser och är tillämpligt på.
c)
Uppgifter om tillämplig unionslagstiftning och nationell lagstiftning om utarbetande, färdigställande och tillämpning av likviditetsbeslut.
d)
Datum för likviditetsbeslutet.
e)
I fråga om likviditetsbeslut som fattas på gruppnivå, en slutsats om huruvida likviditeten för gruppen av institut är tillräcklig på konsoliderad nivå.
f)
I fråga om likviditetsbeslut som fattas på individuell nivå, en slutsats om huruvida likviditeten för institutet i fråga är tillräcklig på individuell nivå.
g)
I fråga om likviditetsbeslut på gruppnivå, en slutsats om de åtgärder som vidtagits för att hantera viktiga frågor och väsentliga resultat som följer av likviditetstillsynen, inbegripet huruvida organisationen och riskhanteringen är tillfredsställande enligt artikel 86 i direktiv 2013/36/EU och om behovet av specifika likviditetskrav enligt artikel 105 i det direktivet för gruppen på konsoliderad nivå.
h)
I fråga om likviditetsbeslut på individuell nivå, en slutsats om de åtgärder som vidtagits för att hantera viktiga frågor och väsentliga resultat som följer av likviditetstillsynen, inbegripet huruvida organisationen och riskhanteringen är tillfredsställande enligt artikel 86 i direktiv 2013/36/EU och om behovet av specifika likviditetskrav för institutet i fråga på individuell nivå enligt artikel 105 i det direktivet.
i)
Referensdatum för de slutsatser som avses i leden e-h.
j)
Information om andra relevanta tillsynskrav, däribland på makronivå, samt riktlinjer, rekommendationer eller varningar.
k)
En beskrivning av hur de riskbedömningar, synpunkter och reservationer som framställts av andra relevanta behöriga myndigheter eller den samordnande tillsynsmyndigheten i tillämpliga fall har beaktats.
l)
En tidtabell för genomförande, i tillämpliga fall, av de slutsatser som avses i leden g-h.
2. De likviditetsbeslut som i avsaknad av ett gemensamt likviditetsbeslut fattas på individuell nivå eller gruppnivå ska uppfylla de krav som anges i artikel 11.2-11.3.
Artikel 18
Meddelande av kapitalbeslut och likviditetsbeslut som fattas i avsaknad av gemensamma kapitalbeslut eller gemensamma likviditetsbeslut
1. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska lämna det beslutsdokument som avses i artikel 15.3 till ledningsorganet för moderinstitutet inom EU.
2. De relevanta behöriga myndigheterna i respektive medlemsstat ska till ledningsorganen för de institut som är auktoriserade i medlemsstaten lämna de delar av beslutsdokumentet enligt punkt 1 som är relevanta för respektive institut.
3. Vid behov ska den samordnande tillsynsmyndigheten diskutera beslutsdokumentet med moderinstitutet inom EU, för att förklara närmare detaljer i och tillämpningen av de kapitalbeslut eller likviditetsbeslut som fattas i avsaknad av ett gemensamt kapitalbeslut eller ett gemensamt likviditetsbeslut.
4. Vid behov ska de relevanta behöriga myndigheterna i respektive medlemsstat diskutera de delar av beslutsdokumentet som är relevanta för ett institut med respektive berört institut som är etablerat i medlemsstaten, för att förklara närmare detaljer i och tillämpningen av de kapitalbeslut eller likviditetsbeslut som fattas i avsaknad av ett gemensamt kapitalbeslut eller ett gemensamt likviditetsbeslut.
Artikel 19
Övervakning av tillämpningen av kapitalbeslut och likviditetsbeslut som fattas i avsaknad av gemensamma kapitalbeslut eller gemensamma likviditetsbeslut
Den samordnande tillsynsmyndigheten och relevanta behöriga myndigheter ska övervaka tillämpningen av de kapitalbeslut och likviditetsbeslut som fattas i avsaknad av gemensamma kapitalbeslut eller gemensamma likviditetsbeslut och som är relevanta för respektive institut inom en grupp för vilka de ansvarar.
KAPITEL IV
UPPDATERING OCH EXTRAORDINÄR UPPDATERING AV GEMENSAMMA BESLUT OCH AV BESLUT SOM FATTATS I AVSAKNAD AV ETT GEMENSAMT BESLUT
Artikel 20
Extraordinär uppdatering av gemensamma beslut
1. När en framställan om en extraordinär uppdatering av ett gemensamt kapitalbeslut eller ett gemensamt likviditetsbeslut initieras av den samordnande tillsynsmyndigheten eller en relevant behörig myndighet enligt artikel 113.4 i direktiv 2013/36/EU ska den samordnande tillsynsmyndigheten meddela denna framställan till samtliga relevanta behöriga myndigheter. Den extraordinära uppdateringen ska följa den process som beskrivs i artiklarna 9-14.
2. När en relevant behörig myndighet gör en framställan om uppdatering av ett gemensamt beslut i samarbete med den samordnande tillsynsmyndigheten på bilateral grund, när det gäller ett institut som inte är ett moderinstitut inom EU, ett finansiellt moderholdingföretag inom EU eller ett blandat finansiellt moderholdingföretag inom EU, ska framställan göras skriftligen och vara fullständigt motiverad.
Den samordnande tillsynsmyndigheten ska meddela den framställan som avses i första stycket till samtliga relevanta behöriga myndigheter. Framställan ska innehålla ett utkast till ett gemensamt kapitalbeslutsdokument som uppfyller kraven i artikel 10 eller ett utkast till ett gemensamt likviditetsbeslut som uppfyller kraven i artikel 11. Den samordnande tillsynsmyndigheten ska ange en tidsfrist inom vilken relevanta behöriga myndigheter kan lämna synpunkter på huruvida uppdateringen bör handläggas bilateralt.
Om ingen av de relevanta behöriga myndigheterna inom den angivna tidsfristen begär att uppdateringen ska handläggas på icke-bilateral grund, ska den samordnande tillsynsmyndigheten och den relevanta behöriga myndighet som lämnat framställan om en extraordinär uppdatering lämna bidrag till och komma överens om ett gemensamt beslut på bilateral grund.
3. Om en relevant behörig myndighet inte vill bidra till ett uppdaterat gemensamt beslut i enlighet med artikel 9, ska den samordnande tillsynsmyndigheten utarbeta ett uppdaterat gemensamt beslut på grundval av det senaste bidrag till det gemensamma beslutsdokumentet som inkommit från den relevanta behöriga myndigheten.
Artikel 21
Årliga och extraordinära uppdateringar av beslut som fattas i avsaknad av gemensamma beslut
1. Den årliga uppdateringen av beslut som fattas i avsaknad av ett gemensamt beslut ska följa de etapper som beskrivs i artikel 3.2, i den utsträckning som respektive etapp är relevant för tillämpningen av artikel 97.4 i direktiv 2013/36/EU.
2. En extraordinär uppdatering av beslut som fattas i avsaknad av ett gemensamt beslut i enlighet med artikel 113.4 i direktiv 2013/36/EU ska följa den process som beskrivs i artiklarna 9-14.
KAPITEL V
SLUTBESTÄMMELSER
Artikel 22
Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
Utfärdad i Bryssel den 23 juni 2014