NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) č. 272/2012
ze dne 7. února 2012,
kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1060/2009 s ohledem na poplatky účtované Evropským orgánem pro cenné papíry a trhy ratingovým agenturám
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1060/2009 ze dne 16. září 2009 o ratingových agenturách (1), a zejména na čl. 19 odst. 2 uvedeného nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
(1)
Ustanovení článku 62 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1095/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy) (2) stanoví, že příjmy Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy by měly vedle příspěvků vnitrostátních orgánů a dotace Unie tvořit rovněž poplatky placené Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v případech stanovených právními předpisy Unie.
(2)
Aby bylo zajištěno efektivní využití rozpočtu Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy a zároveň byla zmírněna finanční zátěž pro členské státy a Evropskou unii, je nezbytné zajistit, aby ratingové agentury hradily přinejmenším veškeré náklady spojené s dohledem nad nimi. Případný schodek, který může nastat v průběhu jednoho rozpočtového roku, by měl být od ratingových agentur získán zpět v roce následujícím.
(3)
Ratingovým agenturám přesahujícím určitou hranici obratu by měl být účtován roční poplatek za dohled s cílem zajistit rozpočtovou jistotu jak Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy, tak dotčeným ratingovým agenturám. Roční poplatky za dohled by se neměly stát zátěží pro nové účastníky vstupující na ratingový trh. Kromě toho se předpokládá, že malé ratingové agentury budou mít podstatně nižší náklady na dohled než agentury větší. Bylo by proto vhodné malé ratingové agentury zcela osvobodit od placení ročního poplatku za dohled v případech, kdy ratingová agentura nebo skupina ratingových agentur, do níž agentura náleží, nepřekročí určitou hranici obratu.
(4)
S cílem zajistit spravedlivé a jasné rozdělení poplatků, které zároveň odrážejí skutečnou administrativní zátěž na daný subjekt, který je předmětem dohledu, by se měl poplatek za dohled počítat v závislosti na obratu ratingových agentur z ratingových činností a doplňkových služeb vzhledem k tomu, že náklady na dohled jsou u větších ratingových agentur vyšší než u menších. Poskytování doplňkových služeb navíc vyžaduje další činnosti v oblasti dohledu vzhledem k potřebě sledovat možné střety zájmů vyplývajících z poskytování doplňkových služeb. Ratingové agentury by neměly obcházet spravedlivé rozdělení poplatků podle tohoto nařízení přerozdělováním příjmů jiným subjektům v rámci své skupiny s cílem snížit výši svých poplatků. Evropský orgán pro cenné papíry a trhy by měl sledovat a hlásit jakýkoli kritický vývoj v této oblasti.
(5)
Ratingovým agenturám se sídlem v Unii by měly být účtovány takové poplatky za registraci, které by odrážely náklady Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy na zpracování žádosti o registraci. Složitost žádosti a náklady spojené s posouzením žádosti se zvyšují v případech, kdy ratingová agentura žádá o vydávání ratingů pro strukturované finanční nástroje, plánuje přejímání ratingů od agentur ze třetích zemí nebo má pobočky. Proto by se poplatek za registraci měl počítat podle těchto faktorů. Náklady na zpracování jsou rovněž do značné míry závislé na velikosti ratingové agentury, která žádost podává. Vzhledem k tomu, že budoucí obrat nové ratingové agentury nebude v okamžiku její žádosti o registraci znám, měl by být jako společný základ pro výpočet u všech ratingových agentur použit počet zaměstnanců namísto obratu.
(6)
Toto nařízení by mělo stanovit poplatky účtované ratingovým agenturám ze třetích zemí, které žádají o certifikaci v Unii v souladu s čl. 5 odst. 2 nařízení Rady (ES) č. 1060/2009 s cílem pokrýt náklady na jejich certifikaci a roční dohled nad nimi. V tomto ohledu se nezbytné výdaje Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy vztahují k certifikaci těchto ratingových agentur ze třetích zemí v souladu s čl. 5 odst. 3 nařízení (ES) č. 1060/2009, na kterou se uplatní obdobný postup jako na registraci ratingových agentur usazených v Unii, a rovněž k výdajům Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy nezbytným pro dohled nad certifikovanými ratingovými agenturami.
(7)
Při stažení žádosti v průběhu procesu registrace nebo certifikace by mělo být ratingovým agenturám uhrazeno určité procento poplatku původně účtovaného za jejich registraci nebo certifikaci vzhledem k tomu, že náklady Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy na vyřízení této žádosti budou v takových případech nižší.
(8)
S ohledem na možný budoucí vývoj je vhodné, aby hranice pro výjimku týkající se placení ročních poplatků za dohled ratingovými agenturami a výše poplatků za registraci a certifikaci byly podle potřeb přezkoumány a aktualizovány. Komise by měla posoudit správné uplatňování těchto opatření v průběhu čtyř let od vstupu tohoto nařízení v platnost a podat zprávu Evropskému parlamentu a Radě o možné potřebě jeho přezkumu.
(9)
Příslušným vnitrostátním orgánům vznikají náklady při plnění úkolů, které jim předá Evropský orgán pro cenné papíry a trhy v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009, a při poskytování pomoci Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v jiných případech stanovených v uvedeném nařízení. Poplatky, které bude Evropský orgán pro cenné papíry a trhy účtovat ratingovým agenturám, by měly zahrnovat i tyto náklady. Aby příslušným orgánům nevznikly na základě plnění přenesených úkolů nebo pomoci poskytované Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy ztráty ani zisky, Evropský orgán pro cenné papíry a trhy by měl příslušnému vnitrostátnímu orgánu uhradit skutečné náklady, které mu vzniknou.
(10)
Toto nařízení by mělo tvořit základ práva Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy účtovat poplatky ratingovým agenturám. Aby umožnilo okamžité provádění efektivních a účinných kontrolních a vynucovacích činností, mělo by vstoupit v platnost třetím dnem po vyhlášení,
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
KAPITOLA I
OBECNÁ USTANOVENÍ
Článek 1
Předmět
Toto nařízení stanoví pravidla týkající se poplatků, které Evropský orgán pro cenné papíry a trhy účtuje ratingovým agenturám za dohled, registraci a certifikaci.
Článek 2
Náhrada nákladů za dohled v plné výši
Poplatky účtované ratingovým agenturám pokrývají:
a)
veškeré náklady spojené s dohledem Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy nad ratingovými agenturami v souladu s nařízením (ES) č. 1060/2009, včetně nákladů spojených s registrací a certifikací ratingových agentur;
b)
veškeré náklady na náhradu příslušným orgánům, kterým Evropský orgán pro cenné papíry a trhy předal úkoly v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009;
c)
veškeré náklady na náhradu příslušným orgánům, které poskytly Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy pomoc v souladu s čl. 23c odst. 4 a čl. 23d odst. 5 nařízení (ES) č. 1060/2009.
Článek 3
Použitelný obrat
1) Pro účely výpočtu poplatků uvedených v článku 5, v čl. 7 odst. 1 a v čl. 11 odst. 1 a 2 se bude použitelný obrat za dané účetní období (n) rovnat příjmům ratingové agentury z ratingové činnosti a doplňkových služeb uvedeným v její auditované účetní závěrce za předchozí období (n-1).
2) V případě, že ratingová agentura nepůsobila v průběhu celého období (n-1), odhadnou se použitelné příjmy extrapolací dané částky na celé účetní období.
KAPITOLA II
POPLATKY
Článek 4
Druhy poplatků a obecné způsoby plateb
1. Ratingovým agenturám se sídlem v EU, které žádají o registraci v souladu s čl. 14 odst. 1 nařízení (ES) č. 1060/2009, se účtují tyto druhy poplatků:
a)
roční poplatky za dohled podle článku 5;
b)
poplatky za registraci podle článku 6.
2. Ratingovým agenturám usazeným v třetích zemích, které žádají o certifikaci v souladu s čl. 5 odst. 2 nařízení (ES) č. 1060/2009, se účtují tyto druhy poplatků:
a)
paušální roční poplatky za dohled podle článku 7;
b)
poplatky za certifikaci v souladu s článkem 8.
3. Poplatky se platí v eurech. Poplatky se platí v souladu s čl. 5 odst. 3, čl. 6 odst. 6, čl. 7 odst. 2 a čl. 8 odst. 2.
Za jakékoli prodlení se platí denní penále ve výši 0,1 % z dlužné částky.
Článek 5
Roční poplatek za dohled nad registrovanými ratingovými agenturami
1. Registrované ratingové agentuře se účtuje roční poplatek za dohled.
Odchylně od prvního pododstavce je registrovaná ratingová agentura osvobozena od placení ročního poplatku za dohled, pokud jsou její celkové příjmy zveřejněné v její poslední auditované účetní závěrce nižší než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, přičemž souhrnné celkové příjmy této skupiny ratingových agentur jsou nižší než 10 milionů EUR.
2. Roční poplatek za dohled na dané účetní období se vypočítá takto:
a)
základem pro výpočet ročního poplatku za dohled na dané účetní období je odhad nákladů týkajících se dohledu nad ratingovými agenturami, který je uveden v rozpočtu Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy za dané období, stanovený a schválený v souladu s článkem 63 nařízení (EU) č. 1095/2010;
b)
příslušnou částkou pro výpočet ročního poplatku za dohled na dané účetní období bude odhad výdajů podle písmene a) snížený o případné roční poplatky za dohled, které budou účtovány certifikovaným ratingovým agenturám za dané účetní období v souladu s článkem 7, a zvýšený o případný schodek z předchozího účetního období;
c)
registrovaná ratingová agentura uvedená v odstavci 1 platí jako roční poplatek za dohled část příslušné částky, která odpovídá poměru použitelného obratu dané ratingové agentury k celkovému použitelnému obratu všech registrovaných ratingových agentur povinných uhradit roční poplatek za dohled v souladu s odstavcem 1.
3. Roční poplatek za dohled na dané účetní období se platí ve dvou splátkách.
První splátka je splatná do konce února uvedeného roku a činí dvě třetiny odhadovaného ročního poplatku za dohled. Jestliže použitelný obrat není v té době ještě k dispozici, použije Evropský orgán pro cenné papíry a trhy jako základ výpočtu obrat uvedený v poslední dostupné auditované účetní závěrce.
Druhá splátka je splatná do konce srpna. Výše druhé splátky se rovná výši ročního poplatku za dohled vypočítaného podle odstavce 2 a sníženého o výši první splátky.
Evropský orgán pro cenné papíry a trhy zašle faktury na tyto splátky ratingovým agenturám nejméně 30 dní před příslušným datem úhrady.
Článek 6
Poplatek za registraci
1. Výše poplatku za registraci, kterou mají uhradit jednotlivé ratingové agentury žádající o registraci, musí být přiměřená složitosti žádosti a velikosti ratingové agentury podle odstavců 2 až 5.
2. Pro účely výpočtu výše poplatku za registraci se zohlední tato kritéria:
a)
zda má ratingová agentura v úmyslu vydávat ratingy pro strukturované finanční nástroje;
b)
zda má ratingová agentura pobočku v jiném členském státě nebo ve třetí zemi;
c)
zda má ratingová agentura v úmyslu přejímat ratingy.
3. Jestliže neplatí žádné z kritérií stanovených v odstavci 2, vypočtou se poplatky za registraci podle počtu zaměstnanců následujícím způsobem:
a)
ratingové agentury s méně než 15 zaměstnanci uhradí 2 000 EUR;
b)
ratingové agentury s 15 až 49 zaměstnanci uhradí 15 000 EUR;
c)
ratingové agentury s nejméně 50 zaměstnanci uhradí 40 000 EUR.
4. Ratingové agentury, které splňují pouze jedno z kritérií stanovených v odstavci 2, uhradí tyto poplatky za registraci v závislosti na počtu zaměstnanců:
a)
ratingové agentury s méně než 15 zaměstnanci uhradí 10 000 EUR;
b)
ratingové agentury s 15 až 49 zaměstnanci uhradí 40 000 EUR;
c)
ratingové agentury s nejméně 50 zaměstnanci uhradí 100 000 EUR.
5. Ratingové agentury, které splňují nejméně dvě kritéria stanovená v odstavci 2, uhradí tyto poplatky za registraci v závislosti na počtu zaměstnanců:
a)
ratingové agentury s méně než 15 zaměstnanci uhradí 30 000 EUR;
b)
ratingové agentury s 15 až 49 zaměstnanci uhradí 85 000 EUR;
c)
ratingové agentury s nejméně 50 zaměstnanci uhradí 125 000 EUR.
6. Poplatek za registraci je splatný v plné výši v době, kdy ratingová agentura požádá o registraci.
7. Pokud ratingová agentura stáhne svou žádost o registraci dříve, než ji Evropský orgán pro cenné papíry a trhy vyrozumí, že je tato žádost úplná v souladu s čl. 15 odst. 4 druhým pododstavcem nařízení (ES) č. 1060/2009, poskytne jí Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši tří čtvrtin uhrazeného poplatku za registraci. Pokud bude tato žádost stažena po tomto datu, ale dříve, než Evropský orgán pro cenné papíry a trhy přijme odůvodněné rozhodnutí o provedení nebo odmítnutí registrace, poskytne Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši jedné čtvrtiny uhrazeného poplatku za registraci.
8. Odchylně od článku 5 uhradí registrovaná ratingová agentura, která je povinna platit roční poplatek za dohled v souladu s čl. 5 odst. 1, v roce své registrace počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem registrace a koncem účetního období. Tento poplatek je splatný v plné výši, jakmile je ratingová agentura vyrozuměna o registraci.
Článek 7
Paušální roční poplatek za dohled nad certifikovanými ratingovými agenturami
1. Ratingové agentury certifikované v souladu s nařízením (ES) č. 1060/2009 zaplatí roční poplatek za dohled ve výši 6 000 EUR.
Odchylně od prvního pododstavce je certifikovaná ratingová agentura osvobozena od placení ročního poplatku za dohled, pokud jsou její celkové příjmy zveřejněné v její poslední auditované účetní závěrce nižší než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, přičemž souhrnné celkové příjmy této skupiny ratingových agentur jsou nižší než 10 milionů EUR.
2. Roční poplatek za dohled nad certifikovanou ratingovou agenturou je splatný do konce února. Evropský orgán pro cenné papíry a trhy zašle certifikované ratingové agentuře fakturu nejméně 30 dnů před tímto datem.
Článek 8
Poplatek za certifikaci
1. Ratingová agentura žádající o certifikaci zaplatí poplatek za certifikaci ve výši 10 000 EUR.
2. Poplatek za certifikaci je splatný v plné výši v době, kdy ratingová agentura požádá o certifikaci.
3. Pokud ratingová agentura stáhne svou žádost o certifikaci dříve, než ji Evropský orgán pro cenné papíry a trhy vyrozumí, že je tato žádost úplná v souladu s čl. 15 odst. 4 druhým pododstavcem nařízení (ES) č. 1060/2009, poskytne jí Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši tří čtvrtin uhrazeného poplatku za certifikaci. Pokud bude tato žádost stažena po tomto datu, ale dříve, než Evropský orgán pro cenné papíry a trhy přijme odůvodněné rozhodnutí o provedení nebo odmítnutí certifikace, poskytne Evropský orgán pro cenné papíry a trhy náhradu ve výši jedné čtvrtiny uhrazeného poplatku za certifikaci.
4. Odchylně od článku 7 uhradí certifikovaná ratingová agentura, která je povinna platit roční poplatek za dohled v souladu s čl. 7 odst. 1, v roce své certifikace počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem certifikace a koncem účetního období. Tento poplatek je splatný v plné výši, jakmile je ratingová agentura vyrozuměna o certifikaci.
Článek 9
Náhrada příslušným orgánům
1. Poplatky ratingovým agenturám za jejich registraci, certifikaci a dozor nad nimi účtuje pouze Evropský orgán pro cenné papíry a trhy. Příslušné orgány nebudou ratingovým agenturám účtovat poplatky, a to ani v případech, kdy tyto orgány plní úkoly jménem Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009.
2. Evropský orgán pro cenné papíry a trhy nahradí příslušnému orgánu skutečné náklady vzniklé v důsledku plnění přenesených úkolů v souladu s článkem 30 nařízení (ES) č. 1060/2009 nebo v důsledku poskytnutí pomoci Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy v souladu s čl. 23c odst. 4 nebo čl. 23d odst. 5 tohoto nařízení. Náklady k náhradě zahrnují veškeré fixní náklady i variabilní náklady spojené s výkonem přenesených úkolů nebo pomoci poskytnuté Evropskému orgánu pro cenné papíry a trhy.
KAPITOLA III
PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
Článek 10
Poplatky v roce 2011
1. Ratingové agentury registrované v roce 2011 uhradí za rok 2011 počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem registrace, počínaje 1. červencem 2011, a 31. prosincem 2011. Tento poplatek je splatný v plné výši do konce dubna 2012.
Odchylně od prvního pododstavce je registrovaná ratingová agentura v roce 2011 osvobozena od placení poplatku za dohled, pokud jsou její celkové příjmy zveřejněné v její poslední auditované účetní závěrce nižší než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, přičemž souhrnné celkové příjmy této skupiny ratingových agentur jsou nižší než 10 milionů EUR.
2. Ratingové agentury certifikované v roce 2011 uhradí za rok 2011 počáteční poplatek za dohled ve výši 500 EUR za každý celý měsíc v období mezi datem certifikace, počínaje 1. červencem 2011, a 31. prosincem 2011. Tento poplatek je splatný v plné výši do konce dubna 2012.
Odchylně od prvního pododstavce je certifikovaná ratingová agentura v roce 2011 osvobozena od placení poplatku za dohled, pokud její použitelný obrat činí méně než 10 milionů EUR nebo v případě, že patří do skupiny ratingových agentur, jejíž souhrnný použitelný obrat činí méně než 10 milionů EUR.
Článek 11
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 7. února 2012.
KOMISIJAS DELEĢĒTĀ REGULA (ES) Nr. 272/2012
(2012. gada 7. februāris),
ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (EK) Nr. 1060/2009 attiecībā uz Eiropas Vērtspapīru un tirgus iestādes noteiktām maksām kredītreitingu aģentūrām
(Dokuments attiecas uz EEZ)
EIROPAS KOMISIJA,
ņemot vērā Līgumu par Eiropas Savienības darbību,
ņemot vērā Eiropas Parlamenta un Padomes 2009. gada 16. septembra Regulu (EK) Nr. 1060/2009 par kredītreitingu aģentūrām (1) un jo īpaši tās 19. panta 2. punktu,
tā kā:
(1)
62. pantā Eiropas Parlamenta un Padomes 2010. gada 24. novembra Regulā (ES) Nr. 1095/2010, ar ko izveido Eiropas Uzraudzības iestādi (Eiropas Vērtspapīru un tirgus iestādi) (2), paredzēts, ka Eiropas Vērtspapīru un tirgus iestādes (EVTI) ieņēmumus papildus valstu iestāžu maksājumiem un Savienības subsīdijām veido arī nodevas, kas EVTI tiek maksātas Savienības tiesību aktos noteiktajos gadījumos.
(2)
Lai nodrošinātu EVTI budžeta efektīvu izmantošanu un vienlaikus dalībvalstīm un Savienībai mazinātu finansiālo slogu, ir jānodrošina, ka kredītreitingu aģentūras sedz vismaz visas izmaksas, kas saistītas ar to uzraudzību. Jebkāds deficīts, kas var rasties kāda finanšu gada laikā, būtu jāsedz no kredītreitingu aģentūrām nākamajā gadā noteiktām maksām.
(3)
Gada uzraudzības maksa būtu jānosaka kredītreitingu aģentūrām, kuru apgrozījums pārsniedz noteiktu robežvērtību, lai nodrošinātu budžeta noteiktību gan EVTI, gan attiecīgajām kredītreitingu aģentūrām. Gada uzraudzības maksām nevajadzētu kļūt par slogu jauniem kredītreitingu tirgus dalībniekiem. Turklāt sagaidāms, ka nelielu kredītreitingu aģentūru uzraudzības izmaksas būs ievērojami zemākas nekā lielāko aģentūru uzraudzības izmaksas. Tāpēc būtu proporcionāli pilnībā atbrīvot nelielās kredītreitingu aģentūras no gada uzraudzības maksas, ja kredītreitingu aģentūra vai kredītreitingu aģentūru grupa, kurā tā ietilpst, nepārsniedz noteiktu apgrozījuma robežvērtību.
(4)
Lai nodrošinātu maksu godīgu un nepārprotamu noteikšanu, kas vienlaikus atspoguļo faktisko administratīvo slogu attiecībā uz katru uzraudzīto struktūru, uzraudzības maksa būtu jāaprēķina atbilstoši kredītreitingu aģentūru apgrozījumam, ko rada to ar reitingu noteikšanu saistītās darbības un papildu pakalpojumi, jo uzraudzības izmaksas lielākām kredītreitingu aģentūrām ir augstākas nekā mazākām. Turklāt papildu pakalpojumu sniegšana nozīmē, ka ir nepieciešamas papildu uzraudzības darbības, jo nepieciešams sekot līdzi, vai papildu pakalpojumu sniegšana nerada iespējamus interešu konfliktus. Kredītreitingu aģentūrām nevajadzētu apiet saskaņā ar šo regulu taisnīgi noteiktās maksas, pārdalot ieņēmumus uz citām struktūrām savā grupā, lai samazinātu savas maksas. EVTI vajadzētu sekot līdzi un ziņot par jebkādām būtiskām izmaiņām šajā jomā.
(5)
Savienībā reģistrētām kredītreitingu aģentūrām reģistrācijas maksa būtu jānosaka tā, lai tā atspoguļotu EVTI izmaksas saistībā ar reģistrācijas pieteikumu apstrādi. Pieteikuma sarežģītums un ar pieteikuma izvērtēšanu saistītās izmaksas pieaug, ja kredītreitingu aģentūra iesniedz pieteikumu reitingu piešķiršanai strukturētiem finanšu instrumentiem vai plāno apstiprināt trešo valstu aģentūru reitingus vai ja tai ir filiāles. Tāpēc reģistrācijas maksa būtu jāaprēķina, ņemot vērā minētos faktorus. Apstrādes izmaksas lielā mērā ir atkarīgas arī no pieteikumu iesniegušās kredītreitingu aģentūras lieluma. Tā kā jaunas kredītreitingu aģentūras turpmākais apgrozījums reģistrācijas pieteikuma brīdī nebūs zināms, tā vietā kā kopējs pamats maksu aprēķiniem visām kredītreitingu aģentūrām būtu jāizmanto darbinieku skaits.
(6)
Ar šo regulu būtu jānosaka maksas, kas iekasējamas no trešo valstu kredītreitingu aģentūrām, kas iesniedz sertifikācijas pieteikumus Savienībā saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 1060/2009 5. panta 2. punktu, lai segtu to sertifikācijas un gada uzraudzības izmaksas. Šajā sakarā EVTI nepieciešamie izdevumi attiecas uz tādu trešo valstu kredītreitingu aģentūru sertifikāciju atbilstoši Regulas (EK) Nr. 1060/2009 5. panta 3. punktam, kas līdzīga tai, kas piemērojama Savienībā reģistrētu kredītreitingu aģentūru reģistrēšanai, kā arī EVTI izdevumiem, kas nepieciešami sertificētu kredītreitingu aģentūru uzraudzībai.
(7)
Kredītreitingu aģentūrām būtu jākompensē daļa no tām sākotnēji noteiktās maksas par to reģistrāciju vai sertifikāciju, ja tās reģistrācijas vai sertifikācijas procesa laikā atsauc savu pieteikumu, jo šādos gadījumos EVTI izmaksas par pieteikuma apstrādi ir zemākas.
(8)
Ņemot vērā iespējamas turpmākas norises, ir lietderīgi pēc vajadzības pārskatīt un atjaunināt robežvērtības, kuras izmanto, lai noteiktu, vai kredītreitingu aģentūrām jāmaksā gada uzraudzības maksas, un reģistrācijas un sertifikācijas maksu apmēru. Komisijai četru gadu laikā pēc šīs regulas stāšanās spēkā būtu jāizvērtē šo pasākumu pareiza piemērošana un jāziņo Eiropas Parlamentam un Padomei par iespējamu nepieciešamību tos pārskatīt.
(9)
Valstu kompetentajām iestādēm rodas izmaksas, kad tās veic uzdevumus, kurus EVTI tām deleģējusi saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 1060/2009 30. pantu, un kad tās sniedz atbalstu EVTI citos minētajā regulā norādītajos gadījumos. Maksās, kuras EVTI nosaka kredītreitingu aģentūrām, būtu jāietver arī šādas izmaksas. Lai nepieļautu, ka kompetentajām iestādēm rodas zaudējumi vai ka tās gūst ienākumus no deleģētu uzdevumu veikšanas vai no palīdzības sniegšanas EVTI, EVTI būtu attiecīgajai kompetentajai iestādei jākompensē radušās faktiskās izmaksas.
(10)
Šai regulai vajadzētu kļūt par pamatu EVTI tiesībām noteikt maksas kredītreitingu aģentūrām. Lai nekavējoties tiktu veicinātas efektīvas un iedarbīgas uzraudzības un īstenošanas darbības, tai būtu jāstājas spēkā trešajā dienā pēc publicēšanas.
IR PIEŅĒMUSI ŠO REGULU.
I NODAĻA
VISPĀRĪGI NOTEIKUMI
1. pants
Priekšmets
Šajā regulā ir noteikti noteikumi par maksām, ko Eiropas Vērtspapīru un tirgu iestāde (EVTI) iekasē no kredītreitingu aģentūrām par uzraudzību, reģistrāciju un sertifikāciju.
2. pants
Uzraudzības izmaksu pilnīga atgūšana
Kredītreitingu aģentūrām noteiktās maksas sedz:
a)
visas izmaksas, kas saistītas ar EVTI īstenotu kredītreitingu aģentūru uzraudzību saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1060/2009, tostarp izmaksas, ko rada kredītreitingu aģentūru reģistrācija un sertifikācija;
b)
visas izmaksas to kompetento iestāžu izmaksu segšanai, kurām EVTI deleģējusi uzdevumus saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 1060/2009 30. pantu;
c)
visas izmaksas to kompetento iestāžu izmaksu segšanai, kuras sniegušas atbalstu EVTI saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 1060/2009 23.c panta 4. punktu un 23.d panta 5. punktu.
3. pants
Piemērojamais apgrozījums
1. 5. pantā, 7. panta 1. punktā un 11. panta 1. un 2. punktā minēto maksu aprēķināšanai piemērojamais apgrozījums attiecīgajam finanšu gadam (n) ir kredītreitingu aģentūras ieņēmumi, kas publicēti tās iepriekšējā gada (n - 1) revidētajos pārskatos un gūti no reitingu noteikšanas darbībām un papildu pakalpojumiem.
2. Ja kredītreitingu aģentūra nav darbojusies visu gadu (n - 1), piemērojamos ieņēmumus aplēš, ekstrapolējot šo summu visam finanšu gadam.
II NODAĻA
MAKSAS
4. pants
Maksu veidi un vispārējā maksāšanas kārtība
1. Savienībā reģistrētām kredītreitingu aģentūrām, kas piesakās reģistrācijai saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 1060/2009 14. panta 1. punktu, nosaka šāda veida maksas:
a)
gada uzraudzības maksas saskaņā ar 5. pantu;
b)
reģistrācijas maksas saskaņā ar 6. pantu.
2. Trešās valstīs reģistrētām kredītreitingu aģentūrām, kas piesakās sertifikācijai saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 1060/2009 5. panta 2. punktu, nosaka šāda veida maksas:
a)
fiksētas gada uzraudzības maksas saskaņā ar 7. pantu;
b)
sertifikācijas maksas saskaņā ar 8. pantu.
3. Šīs maksas maksājamas euro. Tās maksājamas, kā norādīts 5. panta 3. punktā, 6. panta 6. punktā, 7. panta 2. punktā un 8. panta 2. punktā.
Par novēlotiem maksājumiem nosaka dienas soda naudu 0,1 % apmērā no parāda summas.
5. pants
Gada uzraudzības maksa reģistrētām kredītreitingu aģentūrām
1. Reģistrētai kredītreitingu aģentūrai nosaka gada uzraudzības maksu.
Atkāpjoties no punkta pirmajā daļā noteiktā, reģistrētu kredītreitingu aģentūru atbrīvo no gada uzraudzības maksas, ja tās kopējie ieņēmumi, kas publicēti jaunākajā revidētajā pārskatā, nepārsniedz EUR 10 miljonus vai, ja tā ietilpst kredītreitingu aģentūru grupā, kuras summārie kopējie ieņēmumi nepārsniedz EUR 10 miljonus.
2. Gada uzraudzības maksu konkrētam finanšu gadam aprēķina šādi:
a)
pamats gada uzraudzības maksas aprēķināšanai konkrētam finanšu gadam ir aplēse par izdevumiem, kas saistīti ar kredītreitingu aģentūru uzraudzību, kas ietverti EVTI budžetā šim gadam, kā noteikts un apstiprināts saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 1095/2010 63. pantu;
b)
attiecīgā summa gada uzraudzības maksas aprēķināšanai konkrētam finanšu gadam ir izdevumu aplēse saskaņā ar a) apakšpunktu, no kuras atņemtas jebkādas gada uzraudzības maksas, kas no sertificētām kredītreitingu aģentūrām iekasējamas konkrētā finanšu gadā saskaņā ar 7. pantu, un pieskaitīts iepriekšējā finanšu gada deficīts, ja tāds ir bijis;
c)
reģistrēta kredītreitingu aģentūra, kā minēts 1. punktā, maksā gada uzraudzības maksu kā daļu no attiecīgās summas, kas atbilst kredītreitingu aģentūras piemērojamā apgrozījuma attiecībai pret visu to reģistrēto kredītreitingu aģentūru kopējo piemērojamo apgrozījumu, kurām jāmaksā gada uzraudzības maksa saskaņā ar 1. punktu.
3. Gada uzraudzības maksu konkrētam finanšu gadam maksā divos maksājumos.
Pirmo maksājumu veic līdz attiecīgā gada februāra beigām, un tas ir divas trešdaļas no aplēstās gada uzraudzības maksas. Ja piemērojamais apgrozījums šajā laikā vēl nav pieejams, EVTI par aprēķinu pamatu izmanto apgrozījumu, kas iekļauts jaunākajos pieejamajos revidētajos pārskatos.
Otro maksājumu veic līdz augusta beigām. Otrā maksājuma summa ir gada uzraudzības maksa, kas aprēķināta saskaņā ar 2. punktu, no kuras atņemts pirmais maksājums.
EVTI nosūta kredītreitingu aģentūrām maksājumu rēķinus vismaz 30 dienas pirms attiecīgā maksājuma termiņa.
6. pants
Reģistrācijas maksa
1. Reģistrācijas maksa, kas jāmaksā atsevišķajām kredītreitingu aģentūrām, kuras piesakās reģistrācijai, ir proporcionāla pieteikuma sarežģītumam un kredītreitingu aģentūras lielumam, kā konkretizēts 2. līdz 5. punktā.
2. Lai aprēķinātu reģistrācijas maksas apmēru, ņem vērā šādus kritērijus:
a)
vai kredītreitingu aģentūra ir paredzējusi piešķirt reitingus strukturētiem finanšu instrumentiem;
b)
vai kredītreitingu aģentūrai ir filiāle citā dalībvalstī vai trešā valstī;
c)
vai kredītreitingu aģentūra ir paredzējusi apstiprināt reitingus.
3. Ja nav spēkā neviens no 2. punktā uzskaitītajiem kritērijiem, reģistrācijas maksas aprēķina atbilstoši darbinieku skaitam šādā veidā:
a)
kredītreitingu aģentūras ar mazāk nekā 15 darbiniekiem maksā EUR 2 000;
b)
kredītreitingu aģentūras ar 15 līdz 49 darbiniekiem maksā EUR 15 000;
c)
kredītreitingu aģentūras ar vismaz 50 darbiniekiem maksā EUR 40 000.
4. Kredītreitingu aģentūras, kuras atbilst tikai vienam no 2. punktā uzskaitītajiem kritērijiem, maksā reģistrācijas maksas atbilstoši darbinieku skaitam šādā veidā:
a)
kredītreitingu aģentūras ar mazāk nekā 15 darbiniekiem maksā EUR 10 000;
b)
kredītreitingu aģentūras ar 15 līdz 49 darbiniekiem maksā EUR 40 000;
c)
kredītreitingu aģentūras ar vismaz 50 darbiniekiem maksā EUR 100 000.
5. Kredītreitingu aģentūras, kuras atbilst vismaz diviem no 2. punktā uzskaitītajiem kritērijiem, maksā reģistrācijas maksas atbilstoši darbinieku skaitam šādā veidā:
a)
kredītreitingu aģentūras ar mazāk nekā 15 darbiniekiem maksā EUR 30 000;
b)
kredītreitingu aģentūras ar 15 līdz 49 darbiniekiem maksā EUR 85 000;
c)
kredītreitingu aģentūras ar vismaz 50 darbiniekiem maksā EUR 125 000.
6. Reģistrācijas maksa pilnā apmērā maksājama laikā, kad kredītreitingu aģentūra iesniedz reģistrācijas pieteikumu.
7. Ja kredītreitingu aģentūra atsauc reģistrācijas pieteikumu, pirms EVTI ir paziņojusi, ka pieteikums ir pilnīgs saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 1060/2009 15. panta 4. punkta otro daļu, EVTI atmaksā trīs ceturtdaļas no samaksātās reģistrācijas maksas. Ja pieteikums tiek atsaukts vēlāk, bet pirms EVTI ir pieņēmusi pamatotu lēmumu par reģistrēšanu vai nereģistrēšanu, EVTI atmaksā vienu ceturtdaļu no samaksātās reģistrācijas maksas.
8. Atkāpjoties no 5. pantā noteiktā, reģistrēta kredītreitingu aģentūra, kurai jāmaksā gada uzraudzības maksa saskaņā ar 5. panta 1. punktu, gadā, kurā tā reģistrēta, maksā sākotnējo uzraudzības maksu EUR 500 apmērā par katru pilnu mēnesi laikposmā starp reģistrācijas datumu un finanšu gada beigām. Šī maksa pilnā apmērā ir maksājama, kad kredītreitingu aģentūrai ir paziņots par reģistrāciju.
7. pants
Fiksēta gada uzraudzības maksa sertificētām kredītreitingu aģentūrām
1. Kredītreitingu aģentūra, kas sertificēta saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1060/2009, maksā gada uzraudzības maksu EUR 6 000.
Atkāpjoties no punkta pirmajā daļā noteiktā, sertificētu kredītreitingu aģentūru atbrīvo no gada uzraudzības maksas, ja tās kopējie ieņēmumi, kas publicēti jaunākajā revidētajā pārskatā, nepārsniedz EUR 10 miljonus vai, ja tā ietilpst kredītreitingu aģentūru grupā, kuras summārie kopējie ieņēmumi nepārsniedz EUR 10 miljonus.
2. Gada uzraudzības maksas maksājumu sertificēta kredītreitingu aģentūra veic līdz februāra beigām. EVTI vismaz 30 dienas iepriekš nosūta sertificētai kredītreitingu aģentūrai maksājuma rēķinu.
8. pants
Sertifikācijas maksa
1. Kredītreitingu aģentūra, kas piesakās sertifikācijai, maksā sertifikācijas maksu EUR 10 000.
2. Sertifikācijas maksa pilnā apmērā maksājama laikā, kad kredītreitingu aģentūra iesniedz sertifikācijas pieteikumu.
3. Ja kredītreitingu aģentūra atsauc sertifikācijas pieteikumu, pirms EVTI ir paziņojusi, ka pieteikums ir pilnīgs saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 1060/2009 15. panta 4. punkta otro daļu, EVTI atmaksā trīs ceturtdaļas no samaksātās sertifikācijas maksas. Ja pieteikums tiek atsaukts vēlāk, bet pirms EVTI ir pieņēmusi pamatotu lēmumu par sertifikāciju vai sertifikācijas nepiešķiršanu, EVTI atmaksā vienu ceturtdaļu no sertifikācijas maksas.
4. Atkāpjoties no 7. pantā noteiktā, sertificēta kredītreitingu aģentūra, kurai jāmaksā gada uzraudzības maksa saskaņā ar 7. panta 1. punktu, gadā, kurā tā sertificēta, maksā sākotnējo uzraudzības maksu EUR 500 apmērā par katru pilnu mēnesi laikposmā starp sertifikācijas datumu un finanšu gada beigām. Šī maksa pilnā apjomā ir maksājama, kad kredītreitingu aģentūrai ir paziņots par sertifikāciju.
9. pants
Izdevumu kompensēšana kompetentajām iestādēm
1. Maksas kredītreitingu aģentūrām par to reģistrēšanu, sertificēšanu un uzraudzību nosaka tikai EVTI. Kompetentās iestādes nenosaka maksas kredītreitingu aģentūrām, tostarp arī ne tādos gadījumos, kad šādas iestādes veic uzdevumus EVTI vārdā saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 1060/2009 30. pantu.
2. EVTI atlīdzina kompetentajai iestādei faktiskās izmaksas, kas tai radušās, īstenojot deleģētos uzdevumus saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 1060/2009 30. pantu vai sniedzot palīdzību EVTI saskaņā ar minētās regulas 23.c panta 4. punktu vai 23.d panta 5. punktu. Kompensējamajos izdevumos ietilpst visas fiksētās izmaksas un mainīgās izmaksas, kas saistītas ar deleģēto uzdevumu izpildi vai EVTI sniegto palīdzību.
III NODAĻA
PĀREJAS UN NOBEIGUMA NOTEIKUMI
10. pants
Maksas 2011. gadā
1. 2011. gadā reģistrētas kredītreitingu aģentūras par 2011. gadu maksā sākotnējo uzraudzības maksu EUR 500 apmērā par katru pilno mēnesi laikposmā no reģistrācijas datuma līdz 2011. gada 31. decembrim, bet ne agrāk kā no 2011. gada 1. jūlija. Šī maksa pilnā apmērā ir samaksājama līdz 2012. gada aprīļa beigām.
Atkāpjoties no šā panta pirmā punkta pirmajā daļā noteiktā, reģistrētu kredītreitingu aģentūru atbrīvo no uzraudzības maksas maksāšanas par 2011. gadu, ja tās kopējie ieņēmumi, kas publicēti jaunākajā revidētajā pārskatā, nepārsniedz EUR 10 miljonus vai, ja tā ietilpst kredītreitingu aģentūru grupā, kuras summārie kopējie ieņēmumi nepārsniedz EUR 10 miljonus.
2. 2011. gadā sertificētas kredītreitingu aģentūras par 2011. gadu maksā sākotnējo uzraudzības maksu EUR 500 apmērā par katru pilno mēnesi laikposmā no sertifikācijas datuma līdz 2011. gada 31. decembrim, bet ne agrāk kā no 2011. gada 1. jūlija. Šī maksa pilnā apmērā ir samaksājama līdz 2012. gada aprīļa beigām.
Atkāpjoties no panta pirmajā daļā noteiktā, sertificētu kredītreitingu aģentūru atbrīvo no uzraudzības maksas maksāšanas par 2011. gadu, ja tās piemērojamais apgrozījums nepārsniedz EUR 10 miljonus vai, ja tā ietilpst kredītreitingu aģentūru grupā, kuras kopējais piemērojamais apgrozījums nepārsniedz EUR 10 miljonus.
11. pants
Stāšanās spēkā
Šī regula stājas spēkā trešajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.
Šī regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama visās dalībvalstīs.
Briselē, 2012. gada 7. februārī