ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2015/2 НА КОМИСИЯТА
от 30 септември 2014 година
за допълване на Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за представяне на информацията, която агенциите за кредитен рейтинг предоставят на Европейския орган за ценни книжа и пазари
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета от 16 септември 2009 г. относно агенциите за кредитен рейтинг (1), и по-специално член 21, параграф 4а, трета алинея и член 21, параграф 4, трета алинея от него,
като има предвид, че:
(1)
С член 11а, параграф 1 от Регламент (ЕО) № 1060/2009 се изисква при присъждане на кредитен рейтинг или рейтингова перспектива от регистрираните и сертифицираните агенции за кредитен рейтинг те да представят рейтингова информация на Европейския орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП). Изискването не се прилага за рейтинги, изготвени изключително за инвеститори и оповестени само на тях срещу заплащане на такса. ЕОЦКП е длъжен да публикува информацията, предоставена от рейтинговите агенции за кредитен рейтинг, на публично достъпна интернет страница, наречена Европейска рейтингова платформа (ЕРП). Поради това следва да се установят правила относно съдържанието и представянето на информация, която агенциите за кредитен рейтинг следва да предоставят на ЕОЦКП за ЕРП.
(2)
Освен това с член 11, параграф 2 и член 21, параграф 4, буква д) от Регламент (ЕО) № 1060/2009 от агенциите за кредитен рейтинг се изисква да представят информация на ЕОЦКП относно резултатите за минали периоди за целите на текущия надзор. Съдържанието и формата на представяне на тази информация са определени съответно в Делегиран регламент (ЕС) № 448/2012 на Комисията (2) и Делегиран регламент (ЕС) № 446/2012 на Комисията (3). С цел да се подсигури по-ефикасно обработване на данни от ЕОЦКП и опростяване на докладването на данни за регистрираните и сертифицираните агенции за кредитен рейтинг, следва да бъдат предвидени изисквания за интегрирано докладване на всички данни, които регистрираните и сертифицираните агенции за кредитен рейтинг следва да предават на ЕОЦКП. По тази причина настоящият регламент установява правила относно данните, които трябва да бъдат докладвани във връзка с ЕРП, информацията, която трябва да бъде предоставена относно минали периоди на създадения от ЕОЦКП централен регистър и информацията, която агенциите за кредитен рейтинг следва периодично да докладват на ЕОЦКП за целите на текущия надзор на агенциите за кредитен рейтинг. Поради това настоящият регламент отменя Делегиран регламент (ЕС) № 448/2012 на Комисията и Делегиран регламент (ЕС) № 446/2012 на Комисията. ЕОЦКП следва да включи всички данни, докладвани от агенции за кредитен рейтинг за ЕРП, централния регистър и текущия надзор на агенциите за кредитен рейтинг в единна база данни на ЕОЦКП.
(3)
С цел да се гарантира, че ЕРП предоставя актуална информация относно рейтинговите действия, които не се оповестяват изключително на инвеститорите срещу такса, е необходимо описание на данните, които следва да се докладват, включително рейтинга и рейтинговата перспектива на оценявания инструмент или субект, съобщения за медиите, придружаващи рейтинговите действия, доклади, придружаващи действията по присъждане на рейтинг на държава, вид на рейтинговото действие, както и дата и час на оповестяване. Съобщенията за медиите по-конкретно предоставят информация за ключовите елементи, върху които се основава вземането на решения за определяне на рейтингите. ЕРП предоставя на потребителите на рейтинги централен портал за достъп до актуална рейтингова информация и намалява разходите за информация, като дава възможност за глобален поглед върху рейтингите, присъдени на всеки оценяван субект или инструмент.
(4)
С цел да се осигури общ поглед върху всички рейтинги, присъдени от различни агенции за кредитен рейтинг на един и същи субект или инструмент, агенциите за кредитен рейтинг следва да използват общи идентификационни кодове за оценяваните лица и инструменти при докладването на рейтингови данни за ЕОЦКП. Поради това за идентифицирането на оценяваните субекти, емитенти, инициатори и агенции за кредитен рейтинг следва да се използва единствено глобалният идентификационен код на правния субект (ИКПС).
(5)
С цел да се гарантира актуалността на информацията относно ЕРП, рейтинговата информация следва да се събира и публикува ежедневно, за да се даде възможност за единна дневна актуализация на ЕРП извън работното време в рамките на Съюза.
(6)
За да се позволи на ЕОЦКП да реагира бързо в случай на действително или потенциално несъответствие с Регламент (ЕО) № 1060/2009, докладваната рейтингова информация от регистрираните и сертифицираните агенции за кредитен рейтинг следва да дава възможност на ЕОЦКП да наблюдава отблизо поведението и действията на агенциите за кредитен рейтинг. Ето защо рейтинговите данни следва да бъдат представяни на ЕОЦКП ежемесечно. С цел обаче да се осигури пропорционалност на изискванията, на агенциите за кредитен рейтинг, които имат по-малко от 50 служители и които не са част от група, следва да се разреши да представят данни за рейтингите на всеки два месеца вместо ежемесечно. ЕОЦКП следва обаче да има правото да изисква от тези агенции за кредитен рейтинг да представят данни веднъж месечно с оглед на броя и вида на определяните от тях рейтинги, включително сложността на анализите на кредитоспособността, значението на оценяваните инструменти или емитенти и възможността рейтингите да бъдат използвани за регулаторни цели.
(7)
С цел да се избегне двойно докладване на данни, ЕОЦКП следва да използва за текущия надзор данните, които вече са докладвани за целите на ЕРП. За целите на текущия надзор от агенциите за кредитен рейтинг следва да се изисква също да представят информация относно кредитните рейтинги и рейтинговите перспективи, които не са докладвани за целите на ЕРП.
(8)
ЕОЦКП следва да използва данните, предоставени за целите на ЕРП, и за целите на текущия надзор, за събирането на информация за минали периоди, която следва да бъде предоставена на разположение в централен регистър в съответствие с член 11, параграф 2 от Регламент (ЕО) № 1060/2009. С цел допълнително улесняване на съпоставимостта и подсигуряване на съгласуваност с данните, които са били докладвани в съответствие с Делегиран регламент (ЕС) № 448/2012, от новите сертифицирани агенции за кредитен рейтинг следва да се изисква да представят данни за най-малко десет години преди тяхното сертифициране или за периода от началото на дейността им. От сертифицираните агенции за кредитен рейтинг не следва да се изисква да докладват тези данни - частично или изцяло, ако може да докаже, че това ще бъде непропорционално с оглед на техния мащаб и сложност.
(9)
Агенциите за кредитен рейтинг, които са част от група, следва да имат правото или да представят на ЕОЦКП данните за определяните от тях рейтинги поотделно, или да упълномощят друга агенция в групата да предава данните от тяхно име. Поради високо интегрираната организация на агенциите за кредитен рейтинг на равнище Съюз обаче, а също и за да се улесни тълкуването на статистическите данни, агенциите за кредитен рейтинг следва да бъдат насърчавани да докладват обобщено за цялата група.
(10)
За целите на текущия надзор на ЕОЦКП и с оглед на оповестяването на информация за минали периоди относно резултатите на агенциите за кредитен рейтинг, агенциите за кредитен рейтинг могат също на доброволен принцип да докладват на ЕОЦКП за кредитни рейтинги, присъдени от агенции за кредитен рейтинг от трети държави, които принадлежат към същата група агенции за кредитен рейтинг, но които не са признати в съответствие с член 4, параграф 3 от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
(11)
При подаването на данните агенциите за кредитен рейтинг следва да класифицират присъдените кредитни рейтинги и рейтингови перспективи в различни категории: по вид рейтинг и подкласове, като например по сектор, отрасъл, клас активи или тип на емитента и емисията. Тези категории се основават на натрупания опит в събирането на данни за рейтингите на ЕОЦКП и необходимостта от надзор на данните за кредитен рейтинг.
(12)
С цел да се осигури отчитането на кредитни рейтинги за нови финансови инструменти, които биха могли да се появят в резултат на финансови иновации, следва да бъде включена категория за докладване „други финансови инструменти“. Също така за категориите за рейтингите на дружества и рейтингите на структурирани финансови инструменти следва също да има категория „други“, за да бъдат обхванати всички нови видове дружествени емисии или структурирани финансови инструменти, които не могат да бъдат класифицирани в съществуващите категории.
(13)
С цел да се позволи на ЕОЦКП да създаде ЕРП и да предостави на агенциите за кредитен рейтинг достатъчно време да приспособят вътрешните си системи към новите изисквания за докладване, агенциите за кредитен рейтинг следва да представят първи доклад до 1 януари 2016 г. С цел да се осигури сравнимост и последователност на данните, докладвани съгласно настоящия регламент, първият доклад следва да съдържа данни за всички рейтинги, издадени и неотменени до 21 юни 2015 г. Освен това в първия доклад следва да бъдат включени данни за кредитните рейтинги и рейтинговите перспективи, присъдени от агенциите за кредитен рейтинг от 21 юни 2015 г. до 1 януари 2016 г. Първият доклад следва да съдържа същия вид информация като рейтинговите данни, които ще бъдат предоставяни ежедневно след това.
(14)
За да може ЕОЦКП да получава и обработва данните автоматично в своите вътрешни системи, представяните данни следва да бъдат в стандартен формат. Във връзка с техническия напредък може да се наложи някои техническия указания за докладването, свързани с предаването и формата на файловете, които агенциите за кредитен рейтинг трябва да изпращат, да бъдат осъвременявани и представяни от ЕОЦКП чрез специални съобщения или насоки.
(15)
Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите на регулаторните технически стандарти, които ЕОЦКП е представил на Комисията в съответствие с член 10 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 на Европейския парламент и на Съвета (4).
(16)
ЕОЦКП проведе открита обществена консултация по проектите на регулаторните технически стандарти, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от сектора на ценните книжа и пазарите, създадена съгласно член 37 от Регламент (ЕС) № 1095/2010.
(17)
В съответствие с член 2, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 462/2013 на Европейския парламент и на Съвета (5), настоящият регламент следва да се прилага от 21 юни 2015 г.,
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Докладвани данни
1. Агенциите за кредитен рейтинг докладват данни относно всички издадени или признати кредитни рейтинги или рейтингови перспективи в съответствие с членове 8, 9 и 11. Агенциите за кредитен рейтинг докладват всички кредитни рейтинги и рейтингови перспективи, издадени на равнище оценяван субект и за всички техни емитирани дългови инструменти, когато това е приложимо.
2. Агенциите за кредитен рейтинг гарантират точността, пълнотата и достъпността на докладваните данни на ЕОЦКП и гарантират, че докладите са представени в съответствие с членове 8, 9 и 11, при използване на подходящи системи, разработени въз основа на техническите указания, предоставени от ЕОЦКП.
3. Агенциите за кредитен рейтинг незабавно уведомяват ЕОЦКП, ако възникнат извънредни обстоятелства, които могат да доведат временно до невъзможност за докладване или до закъснение при докладването в съответствие с настоящия регламент.
4. За групи от агенции за кредитен рейтинг членовете на групата могат да упълномощят един член да предава от тяхно име изискваните по настоящия регламент доклади. В представяните на ЕОЦКП данни се посочват всички агенции за кредитен рейтинг, от чието име е предаден докладът.
5. За целите на член 11, параграф 2 и член 21, параграф 4, буква д) от Регламент (ЕО) № 1060/2009 агенцията за кредитен рейтинг, която докладва от името на група, може да включва данни за кредитните рейтинги и рейтинговите перспективи, издадени от агенции за кредитен рейтинг от трети държави, които принадлежат към същата група, и непризнати. Когато дадена агенция за кредитен рейтинг не докладва такива данни, тя дава обяснение в доклада с качествените данни в полета 9 и 10 от таблица 1 от част 1 на приложение I към настоящия регламент.
6. Агенциите за кредитен рейтинг оповестяват статуса на поискване на всеки докладван кредитен рейтинг или рейтингова перспектива, като се посочва дали е поискан, непоискан с участие или непоискан без участие в съответствие с член 10, параграф 5 от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
Член 2
Докладване на статус на неизпълнение и оттегляне
1. Агенциите за кредитен рейтинг докладват за неизпълнение във връзка с рейтингите в полета 6 и 13 от таблица 2 от част 2 на приложение I, когато е налице едно от следните събития:
а)
рейтингът показва, че е налице неизпълнение на задълженията съгласно определението за неизпълнение на агенцията за кредитен рейтинг;
б)
рейтингът е бил оттеглен поради неплатежоспособност на оценявания субект или поради преструктуриране на дълга;
в)
във всеки друг случай, при който агенцията за кредитен рейтинг смята, че оценяван субект или оценяван инструмент не изпълнява задълженията си/поетите с него задължения, сериозно е възпрепятстван или еквивалентно на това.
2. При оттегляне на докладван рейтинг причината се докладва в поле 11 от таблица 2 от част 2 на приложение I.
Член 3
Видове рейтинги
При докладване на кредитни рейтинги или рейтингови перспективи агенциите за кредитен рейтинг ги класифицират като един от следните видове рейтинги:
а)
рейтинги на дружества;
б)
рейтинги на структурирани финансови инструменти;
в)
рейтинги на държави и субекти от публичния сектор;
г)
други финансови инструменти.
Член 4
Рейтинги на дружества
1. При докладване на рейтинги на дружества агенциите за кредитен рейтинг ги класифицират в един от следните отраслови сегменти:
а)
финансови институции, включително банки, борсови посредници и търговци;
б)
застрахователна дейност;
в)
всички други дружества или емитенти, които не са включени в букви а) и б).
2. Агенциите за кредитен рейтинг класифицират емисиите на дружества като един от следните видове:
а)
облигации;
б)
обезпечени облигации, както е посочено в член 52, параграф 4 от Директива 2009/65/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (6), които отговарят на изискванията за допустимост, установени в параграфи 1-3, 6 и 7 от член 129 от Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета (7);
в)
други видове обезпечени облигации, за които агенцията за кредитен рейтинг е използвала специални методики, модели или ключови рейтингови допускания за обезпечени облигации при присъждането на кредитни рейтинги, които не са включени в буква б);
г)
други видове емисии на дружества, които не са включени в букви а), б) и в).
3. Кодът на държавата на оценявания субект или на неговите емисии в поле 10 от таблица 1 от част 2 на приложение I е кодът на държавата на местоживеене на лицето.
Член 5
Рейтинги на структурирани финансови инструменти
1. Рейтингите на структурирани финансови инструменти се отнасят за финансов инструмент или други активи, получени в резултат на сделка или схема за секюритизация, посочени в член 4, параграф 1, точка 61 от Регламент (ЕС) № 575/2013;
2. При докладване на рейтинги на структурирани финансови инструменти агенциите за кредитен рейтинг ги класифицират в един от следните класове активи:
а)
обезпечени с активи ценни книжа, включително покупка на пътни превозни средства, плавателни средства или въздухоплавателни средства, студентски заеми, потребителски заеми, заеми за лечение, заеми за покупка на модулни жилища, заеми за производство на филми, заеми за предприятия за комунални услуги, вземане на оборудване на лизинг, вземания по кредитни карти, запорирани активи във връзка с данъчни задължения, необслужвани заеми, заеми за покупка на туристически каравани, лизингови заеми за физически лица, търговски лизинг и търговски вземания;
б)
ценни книжа, обезпечени с ипотека върху жилищни имоти, включително нискорискови и високорискови ценни книжа,обезпечени с ипотека върху жилищни имоти, както и заеми, обезпечени с втора по ред ипотека.
в)
ценни книжа, обезпечени с ипотека върху недвижими имоти с търговско предназначение, включително заеми, обезпечени с ипотека върху търговски обекти или административни помещения, заеми за болници, домове за специални грижи, складове, заеми за хотели, институции за допълнително медицинско обслужване, индустриални заеми, многофамилни жилищни имоти.
г)
обезпечени дългови задължения, -включително обезпечени заемни задължения, обезпечени с кредит задължения, обезпечени синтетични задължения, обезпечени дългови задължения с един транш, обезпечени фондови задължения, обезпечени дългови задължения по обезпечени с активи ценни книжа, обезпечени дългови задължения по обезпечени дългови задължения.
д)
обезпечени с активи търговски ценни книжа;
е)
други структурирани финансови инструменти, които не са включени в букви а)-д), в т.ч. структурирани обезпечени облигации, дружества за инвестиции в структурирани продукти, обвързани със застраховки ценни книжа и дружества за деривативни продукти.
3. Когато е приложимо, агенциите за кредитен рейтинг също така посочват в поле 34 от таблица 1 в част 2 на приложение I към кои конкретни подкласове активи принадлежи всеки оценяван инструмент.
4. Кодът на държавата на структурирания финансов инструмент се посочва в поле 10 от таблица 1 в част 2 на приложение I и представлява кодът на държавата, в която са регистрирани по-голямата част от базовите активи. Когато не е възможно да се установи мястото на регистрация на по-голямата част от базовите активи, оценяваният инструмент се обозначава като „международен“.
Член 6
Рейтинги на държави и субекти от публичния сектор
1. При докладването на данни относно рейтинги на държави, субекти от публичния сектор и наднационални организации и емитираните от тях дългове, агенциите за кредитен рейтинг ги класифицират в една от следните групи:
а)
държава, когато оценяваният субект или емитентът на оценявания дълг или финансовото задължение, дълговата ценна книга или друг финансов инструмент е държава, или дружество със специално предназначение за дадена държава, както е посочено в член 3, параграф 1, буква х), точки i) и ii) от от Регламент (ЕО) № 1060/2009 и когато рейтингът е за държава;
б)
регионален или местен орган, когато оценяваният субект е регионален или местен орган, или емитентът на оценявания дълг или финансово задължение, дългова ценна книга или друг финансов инструмент е регионален или местен орган или дружество със специално предназначение на регионален или местен орган, както е посочено в член 3, параграф 1, буква х), точки i) и ii) от Регламент (ЕО) № 1060/2009 и когато рейтингът е на регионален или местен орган;
в)
международна финансова институция, както е посочено в член 3, параграф 1, буква х), точка iii) от Регламент (ЕО) № 1060/2009;
г)
наднационална организация, като например институциите, които не са включени в буква в) и които са установени, притежавани или контролирани от повече от едно държавно правителство като акционер, включително организации, посочени в раздел U от приложение I към Регламент (ЕО) № 1893/2006 на Европейския парламент и на Съвета (8);
д)
публични субекти, включително посочените в раздели O, P и Q на приложение I към Регламент (ЕО) № 1893/2006.
2. Когато не може да бъде установена конкретната държава на емитиране в случая на международните финансови институции или на наднационалните организации - както е посочено в параграф 1, букви в) и г), оценяваният емитент се класифицира като „международен“ в поле 10 на таблица 1 от част 2 на приложение I.
Член 7
Други финансови инструменти
Кредитните рейтинги или рейтингови перспективи, издадени за финансов инструмент съгласно определението в член 3, параграф 1, буква к) от Регламент (ЕО) № 1060/2009, които не могат да бъдат класифицирани като емисии на дружества съгласно член 4, параграф 2 от настоящия регламент, като структурирани финансови инструменти по член 5 от настоящия регламент или като емисии на държави и субекти от публичния сектор съгласно член 6 от настоящия регламент, се докладват в категория „други финансови инструменти“.
Член 8
Докладване за целите на оповестяване на ЕРП
1. Агенциите за кредитен рейтинг докладват данни относно всички кредитни рейтинги или рейтингови перспективи в съответствие с член 11а, параграф 1 от Регламент (ЕО) № 1060/2009 при всяко издаване или признаване на кредитен рейтинг или рейтингова перспектива, която не се оповестява изключително на инвеститорите срещу такса.
2. Кредитните рейтинги и рейтингови перспективи, посочени в параграф 1, издадени между 20:00:00 ч. централноевропейско време (ЦЕВ) (9) на един ден и 19:59:59 ч. централноевропейско време на следващия ден, се отчитат до 21:59:59 ч. централноевропейско време на следващия ден.
3. За всеки кредитен рейтинг или рейтингова перспектива, докладвани в съответствие с параграф 1, придружаващото съобщение за медиите по точка 5 от част I на раздел Г от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009, се докладва по същото време. Когато това съобщение за медиите първоначално се оповестява и представя на език, различен от английски, версия на английски език може да бъде представена в момента, в който тя стане достъпна.
4. За рейтингите, посочени в член 6, параграф 1, букви а), б) и в), се представя съпътстващият изследователски доклад, посочен в точка 1 от част III на раздел Г на приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009. Когато изследователският доклад първоначално се оповестява и представя на език, различен от английски, версия на английски език може да бъде представена в момента, в който тя стане достъпна.
Член 9
Докладване за целите на надзора на ЕОЦКП
1. Съгласно член 21, параграф 4, буква д) от Регламент (ЕО) № 1060/2009 агенциите за кредитен рейтинг докладват данни относно всички издадени или признати кредитни рейтинги и рейтингови перспективи или относно всички кредитни рейтинги и перспективи, издадени в трета държава и непризнати, както е посочено в член 1, параграф 5, включително информация за всички субекти или дългови инструменти, които са представени за първоначален преглед или предварителен рейтинг, както е посочено в точка 6 от част I на раздел Г от приложение I към Регламент (ЕО) № 1060/2009.
2. За кредитните рейтинги и рейтингови перспективи, към които не се прилага член 8, агенциите за кредитен рейтинг докладват данни за рейтингите за предходния календарен месец на месечна основа.
3. Агенциите за кредитен рейтинг, които имат по-малко от 50 служители и които не са част от група агенции за кредитен рейтинг, могат да предават рейтинговите данни по параграф 2 веднъж на два месеца, освен ако ЕОЦКП изисква те да докладват всеки месец с оглед на естеството, сложността и обхвата на присъжданите от тях кредитни рейтинги. Рейтинговите данни са за предходните два календарни месеца.
4. Рейтинговите данни, посочени в параграф 2, се предават на ЕОЦКП в рамките на 15 дни от края на периода, обхванат от доклада. Когато петнадесетият ден на месеца съвпада с официален празник в държавата, в която е установена агенцията за кредитен рейтинг, или когато агенция за кредитен рейтинг докладва от името на група в съответствие с член 1, параграф 4, в държавата, в която е установена съответната агенция за кредитен рейтинг, крайният срок е следващият работен ден.
5. Когато през предходния календарен месец не са присъждани кредитни рейтинги или рейтингови перспективи по параграф 1, агенцията за кредитен рейтинг не е длъжна да предоставя данни.
Член 10
Докладване за целите на проследяване на резултати от дейността за минали периоди
Издадени или признати кредитни рейтинги или издадени в трета държава и непризнати кредитни рейтинги, както е посочено в член 1, параграф 5, се използват от ЕОЦКП за предоставянето на данни за резултати за минали периоди в съответствие с член 11, параграф 2 от Регламент (ЕО) № 1060/2009 и точка 1 на част II от раздел Д от приложение I към посочения регламент.
Член 11
Първоначално докладване
1. Регистрирани или сертифицирани преди 21 юни 2015 г. кредитни агенции изготвят първи доклад, който се предоставя на ЕОЦКП до 1 януари 2016 г. Докладът съдържа следните елементи:
а)
информация относно всички кредитни рейтинги и рейтингови перспективи, посочени в членове 8 и 9, които са издадени и които не са оттеглени до 21 юни 2015 г.;
б)
кредитни рейтинги и рейтингови перспективи, посочени в членове 8 и 9, които са издадени между 21 юни 2015 г. и 31 декември 2015 г.
2. Агенциите за кредитен рейтинг, регистрирани или сертифицирани в периода между 21 юни 2015 г. и 31 декември 2015 г., спазват настоящия регламент, считано от 1 януари 2016 г. В своя първи доклад те докладват в съответствие с членове 8 и 9 всички кредитни рейтинги и рейтингови перспективи, които са издадени от датата на регистрация или сертифициране.
3. Агенциите за кредитен рейтинг, регистрирани или сертифицирани след 1 януари 2016 г., се привеждат в съответствие с настоящия регламент в рамките на три месеца след датата на регистрация или сертифициране. В своя първи доклад те докладват в съответствие с членове 8 и 9 всички кредитни рейтинги и рейтингови перспективи, които са издадени от датата на регистрация или сертифициране.
4. В допълнение към първия доклад, посочен в параграфи 2 и 3, агенциите за кредитен рейтинг, сертифицирани след 21 юни 2015 г. докладват също така, в съответствие с член 11, параграф 2 от Регламент (ЕО) № 1060/2009 и точка 1 от част II на раздел Д от приложение I към посочения регламент, исторически данни за резултатите, отнасящи се най-малко за десет години преди датата на сертифициране или, когато рейтинговата дейност е започнала по-малко от десет години преди датата на сертифициране - отнасящи се за периода от началото на рейтинговата дейност. От сертифицираните агенции за кредитен рейтинг не следва да се изисква да докладват тези данни - частично или изцяло, ако могат да докажат, че това ще бъде непропорционално с оглед на техния мащаб и сложност.
Член 12
Структура на данните
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят на ЕОЦКП доклади с качествени данни във формата, посочен в таблиците в част 1 от приложение I, заедно с първия си доклад за рейтингови данни в съответствие с член 11. Всички промени в тези доклади с качествени данни се докладват незабавно на системата на ЕОЦКП като актуализация, преди засегнатите рейтингови данни да бъдат представени на ЕОЦКП. Когато агенция за кредитен рейтинг докладва от името на група, както е посочено в член 1, параграф 4, на ЕОЦКП може да бъде предоставен един комплект доклади с качествени данни.
2. Агенциите за кредитен рейтинг предоставят докладите с рейтингови данни за рейтингите по членове 8, 9 и 11 във формата, посочен в таблиците в част 2 от приложение I.
Член 13
Процедури за докладване
1. Агенциите за кредитен рейтинг представят докладите с качествени данни и докладите с рейтингови данни, посочени в член 12, в съответствие с техническите инструкции, предоставени от ЕОЦКП, и в съответствие със системата за докладване на ЕОЦКП.
2. Агенциите за кредитен рейтинг съхраняват изпратените до ЕОЦКП и получени от нея файлове в електронен формат за срок от най-малко пет години. Тези файлове се представят на ЕОЦКП при поискване.
3. Когато дадена агенция за кредитен рейтинг открие фактически грешки в данните, за които е докладвано, тя поправя съответните данни без излишно забавяне в съответствие с техническите инструкции, предоставени от ЕОЦКП.
Член 14
Отмяна и преходни разпоредби
1. Следните регламенти се отменят считано от 1 януари 2016 г.:
а)
Делегиран регламент (ЕС) № 446/2012;
б)
Делегиран регламент (ЕС) № 448/2012.
2. Позоваванията на регламентите, посочени в параграф 1, се считат за позовавания на настоящия регламент и се четат съгласно таблицата на съответствието в приложение II.
3. За данните, предоставени на ЕОЦКП в съответствие с регламентите, посочени в параграф 1, преди 1 януари 2016 г., се счита, че са предоставени в съответствие с настоящия регламент и ще продължават да бъдат използвани от ЕОЦКП в съответствие с член 11, параграф 2 и член 21, параграф 4, буква д) от Регламент (ЕО) № 1060/2009, както и с точка 1 от раздел Д, част II от приложение I към посочения регламент.
Член 15
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Той се прилага от 21 юни 2015 г.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 30 септември 2014 година.
ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) 2015/2
z dnia 30 września 2014 r.
uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących prezentacji informacji, które agencje ratingowe udostępniają Europejskiemu Urzędowi Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych
(Tekst mający znaczenie dla EOG)
KOMISJA EUROPEJSKA,
uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,
uwzględniając rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych (1), w szczególności jego art. 21 ust. 4 akapit trzeci oraz art. 21 ust. 4a akapit trzeci,
a także mając na uwadze, co następuje:
(1)
Art. 11a ust. 1 rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 wymaga, aby zarejestrowana i certyfikowana agencja ratingowa, wystawiając rating kredytowy lub perspektywę ratingową, dostarczała informacje ratingowe Europejskiemu Urzędowi Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA). Wymaganie nie ma zastosowania do ratingów sporządzanych za opłatą wyłącznie na potrzeby inwestorów i ujawnianych tylko im. ESMA ma obowiązek publikowania informacji ratingowych przekazywanych przez agencje ratingowe na ogólnodostępnej stronie internetowej o nazwie „europejska platforma ratingowa”. Należy zatem ustanowić zasady dotyczące treści i prezentacji informacji, które agencje ratingowe powinny udostępniać ESMA na potrzeby europejskiej platformy ratingowej.
(2)
Ponadto art. 11 ust. 2 i art. 21 ust. 4 lit. e) rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 wymagają, aby agencje ratingowe przekazywały ESMA informacje na temat ich historycznych wyników oraz na potrzeby bieżącego nadzoru. Treść i prezentację takich informacji określa odpowiednio rozporządzenie delegowane Komisji (UE) nr 448/2012 (2) i rozporządzenie delegowane Komisji (UE) nr 446/2012 (3). Aby umożliwić efektywniejsze przetwarzanie danych przez ESMA oraz uproszczenie sposobu składania sprawozdań zawierających dane dla zarejestrowanych i certyfikowanych agencji ratingowych, należy określić zintegrowane wymagania dotyczące sprawozdawczości w odniesieniu do wszystkich danych, które zarejestrowane i certyfikowane agencje ratingowe powinny przekazywać ESMA. Niniejsze rozporządzenie określa zatem zasady dotyczące danych przekazywanych na potrzeby europejskiej platformy ratingowej, informacji na temat historycznych wyników udostępnianych w centralnym repozytorium utworzonym przez ESMA oraz informacji, które agencje ratingowe powinny przekazywać ESMA w okresowych sprawozdaniach do celów bieżącego nadzoru nad agencjami ratingowymi. Niniejsze rozporządzenie uchyla więc rozporządzenie delegowane (UE) nr 448/2012 i rozporządzenie delegowane (UE) nr 446/2012. ESMA powinien zintegrować wszystkie dane przekazywane przez agencje ratingowe na potrzeby europejskiej platformy ratingowej, centralnego repozytorium i bieżącego nadzoru nad agencjami ratingowymi w jednej bazie danych ESMA.
(3)
Aby zagwarantować, że europejska platforma ratingowa zapewnia aktualne informacje na temat ratingów, które nie są ujawniane za opłatą wyłącznie na potrzeby inwestorów, konieczne jest opisanie przekazywanych danych, z uwzględnieniem ratingu i perspektywy ocenianego instrumentu lub podmiotu, komunikatów prasowych towarzyszących ratingom, sprawozdań towarzyszących ratingom państwa, rodzaju ratingu oraz daty i godziny publikacji. W szczególności komunikaty prasowe zapewniają informacje na temat kluczowych czynników stanowiących podstawę decyzji w sprawie ratingu. Europejska platforma ratingowa zapewnia użytkownikom ratingów centralny punkt dostępu do aktualnych informacji ratingowych oraz obniża koszty informacji, umożliwiając globalny dostęp do różnych ratingów wystawianych dla każdego ocenianego podmiotu lub instrumentu.
(4)
Aby zapewnić ogólny obraz wszystkich ratingów przyznawanych przez różne agencje ratingowe temu samemu ocenianemu podmiotowi lub instrumentowi, agencje ratingowe powinny wykorzystywać wspólne identyfikatory ocenianego podmiotu i ocenianego instrumentu, przekazując do ESMA sprawozdania zawierające dane ratingowe. W związku z tym jedyną metodą globalnej niepowtarzalnej identyfikacji ocenianych podmiotów, emitentów, jednostek inicjujących i agencji ratingowych powinien być globalny identyfikator podmiotu prawnego (LEI).
(5)
Aby zagwarantować, że informacje na europejskiej platformie ratingowej są aktualne, informacje ratingowe powinny być gromadzone i publikowane codziennie, aby umożliwić jedną aktualizację dziennie europejskiej platformy ratingowej poza zwyczajowymi godzinami pracy obowiązującymi w Unii.
(6)
Informacje ratingowe przekazywane przez zarejestrowane i certyfikowane agencje ratingowe powinny umożliwiać ESMA sprawowanie ścisłego nadzoru nad postępowaniem agencji ratingowych i działalnością prowadzoną przez nie, tak aby mógł on niezwłocznie reagować w przypadku faktycznego lub domniemanego niezastosowania się do przepisów rozporządzenia (WE) nr 1060/2009. Z tego względu dane ratingowe powinny być przekazywane do ESMA co miesiąc. Jednakże dla zachowania proporcjonalności agencje ratingowe, które zatrudniają mniej niż 50 pracowników i nie wchodzą w skład grupy, powinny mieć możliwość przekazywania danych ratingowych co dwa miesiące. ESMA powinien jednak zachować prawo do zażądania od tych agencji ratingowych - w związku z liczbą i rodzajem wystawianych przez nie ratingów, w tym złożonością analizy kredytów, znaczeniem ocenianych instrumentów lub emitentów oraz możliwością wykorzystywania tych ratingów do celów regulacyjnych - składania sprawozdań co miesiąc.
(7)
Aby uniknąć powielania sprawozdań zawierających dane, ESMA powinien wykorzystywać do celów bieżącego nadzoru dane już przekazane na potrzeby europejskiej platformy ratingowej. Do celów bieżącego nadzoru agencje ratingowe powinny być również zobowiązane do przekazywania informacji dotyczących ratingów kredytowych i perspektyw ratingowych, które nie zostały przekazane na potrzeby europejskiej platformy ratingowej.
(8)
ESMA powinien wykorzystywać dane przekazywane na potrzeby europejskiej platformy ratingowej oraz bieżącego nadzoru do gromadzenia informacji na temat historycznych wyników, które powinien udostępniać w centralnym repozytorium zgodnie z art. 11 ust. 2 rozporządzenia (WE) nr 1060/2009. Aby jeszcze bardziej ułatwić porównywalność oraz zapewnić spójność z danymi przekazanymi zgodnie z rozporządzeniem delegowanym (UE) nr 448/2012, nowo certyfikowane agencje ratingowe powinny być zobowiązane do przedkładania danych dotyczących okresu obejmującego co najmniej dziesięć lat przed certyfikacją lub okresu od rozpoczęcia przez nie działalności. Od certyfikowanych agencji ratingowych nie należy wymagać przekazywania tych danych, częściowo lub w całości, jeżeli są one w stanie wykazać, że byłoby to niewspółmierne w stosunku do ich skali i złożoności.
(9)
Agencje ratingowe, które wchodzą w skład grupy, powinny mieć możliwość albo odrębnego przekazywania swoich danych ratingowych do ESMA, albo upoważnienia jednej z agencji wchodzących w skład grupy do przekazywania danych w ich imieniu. Zważywszy jednak na wysoki stopień integracji organizacji agencji ratingowych na poziomie Unii oraz w celu zwiększenia zrozumiałości statystyk, agencje ratingowe zachęca się do składania sprawozdań w ujęciu globalnym, obejmujących całą grupę.
(10)
Na potrzeby bieżącego nadzoru sprawowanego przez ESMA oraz publikacji sprawozdań dotyczących historycznych wyników agencji ratingowych agencje ratingowe mogą dobrowolnie przekazywać ESMA ratingi kredytowe wystawiane przez agencje ratingowe z państw trzecich należące do tej samej grupy agencji ratingowych, ale niezatwierdzone zgodnie z art. 4 ust. 3 rozporządzenia (WE) nr 1060/2009.
(11)
Przekazując dane, agencje ratingowe powinny klasyfikować ratingi kredytowe i perspektywy ratingowe wystawiane w różnych kategoriach: według rodzaju i podklas, takich jak sektor, branża lub klasa aktywów bądź według rodzaju emitenta i emisji. Kategorie te są oparte na wcześniejszych doświadczeniach ESMA w zakresie gromadzenia danych ratingowych oraz potrzebie nadzorowania danych dotyczących ratingów.
(12)
Aby zapewnić zgłaszanie ratingów kredytowych nowych instrumentów finansowych, które mogą powstać w wyniku innowacji finansowych, należy uwzględnić kategorię zgłaszania „innych instrumentów finansowych”. Ponadto kategorie ratingów korporacyjnych i ratingów instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji powinny również zawierać kategorię „inne”, obejmującą wszystkie nowe rodzaje emisji korporacyjnych lub instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji, których nie można zaklasyfikować do istniejących kategorii.
(13)
Aby umożliwić ESMA założenie europejskiej platformy ratingowej oraz zapewnić agencjom ratingowym odpowiednio dużo czasu na dostosowanie ich wewnętrznych systemów do nowych wymagań w zakresie sprawozdawczości, agencje ratingowe powinny złożyć pierwsze sprawozdanie do dnia 1 stycznia 2016 r. Aby zapewnić porównywalność i ciągłość danych przekazywanych na mocy niniejszego rozporządzenia, pierwsze sprawozdanie powinno zawierać dane dotyczące wszystkich ratingów wystawionych i niewycofanych do dnia 21 czerwca 2015 r. Ponadto pierwsze sprawozdanie powinno zawierać dane dotyczące ratingów kredytowych i perspektyw ratingowych wystawionych przez agencje ratingowe w okresie od dnia 21 czerwca 2015 r. do dnia 1 stycznia 2016 r. Pierwsze sprawozdanie powinno zawierać ten sam rodzaj danych co dane dotyczące ratingów, które mają być przekazywane codziennie w późniejszym okresie.
(14)
Przekazywane dane powinny być opracowane według standardowego formatu umożliwiającego ESMA automatyczne odbieranie i przetwarzanie danych w jego wewnętrznych systemach. W związku z postępem technicznym może zaistnieć potrzeba zaktualizowania i zakomunikowania przez ESMA - w drodze specjalnych komunikatów lub wytycznych - szeregu technicznych instrukcji dotyczących sprawozdawczości, przesyłania lub formatu plików przekazywanych przez agencje ratingowe.
(15)
Niniejsze rozporządzenie jest oparte na projekcie regulacyjnych standardów technicznych przedłożonym Komisji przez ESMA zgodnie z art. 10 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1095/2010 (4).
(16)
ESMA przeprowadził otwarte konsultacje społeczne na temat projektu regulacyjnych standardów technicznych, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, przeanalizował potencjalne koszty i korzyści oraz zwrócił się o opinię do Grupy Interesariuszy z Sektora Giełd i Papierów Wartościowych ustanowionej zgodnie z art. 37 rozporządzenia (UE) nr 1095/2010.
(17)
W celu zapewnienia zgodności z art. 2 ust. 3 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 462/2013 (5) przepisy niniejszego rozporządzenia powinny być stosowane od dnia 21 czerwca 2015 r.,
PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:
Artykuł 1
Wymagane dane
1. Agencje ratingowe przekazują dane na temat wszystkich ratingów kredytowych lub perspektyw ratingowych wystawionych lub zatwierdzonych przez agencje ratingowe zgodnie z art. 8, 9 i 11. Agencje ratingowe przekazują sprawozdania na temat wszystkich ratingów kredytowych i perspektyw ratingowych wystawianych na poziomie ocenianego podmiotu oraz, w stosownych przypadkach, na temat wszystkich wyemitowanych przez nie instrumentów dłużnych.
2. Agencje ratingowe zapewniają dokładność, kompletność i dostępność danych przekazywanych ESMA oraz dopilnowują, aby sprawozdania były składane zgodnie z art. 8, 9 i 11 z wykorzystaniem właściwych systemów opracowanych na podstawie instrukcji technicznych przekazanych przez ESMA.
3. Agencje ratingowe niezwłocznie informują ESMA o wszelkich nadzwyczajnych okolicznościach, które mogą tymczasowo utrudniać lub opóźniać przekazanie przez nie sprawozdania zgodnie z niniejszym rozporządzeniem.
4. W przypadku grup agencji ratingowych członkowie każdej grupy mogą upoważnić jednego członka do składania sprawozdań wymaganych na podstawie niniejszego rozporządzenia w ich imieniu. W danych przekazywanych ESMA wskazuje się każdą agencję ratingową, w imieniu której składane jest sprawozdanie.
5. Do celów art. 11 ust. 2 i art. 21 ust. 4 lit. e) rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 agencja ratingowa składająca sprawozdanie w imieniu grupy może przekazywać dane dotyczące ratingów kredytowych i perspektyw ratingowych wystawionych przez agencje ratingowe z państw trzecich należące do tej samej grupy, lecz niezatwierdzonych. Jeśli agencja ratingowa nie przekaże takich danych, zobowiązana jest przekazać wyjaśnienie w swoim sprawozdaniu dotyczącym danych jakościowych w polach 9 i 10 tabeli 1 w części 1 załącznika I do niniejszego rozporządzenia.
6. Agencje ratingowe ujawniają status dotyczący zamawiania każdego zgłoszonego ratingu kredytowego lub każdej perspektywy ratingowej, określając, czy nie został zamówiony z uczestnictwem bądź bez uczestnictwa zgodnie z art. 10 ust. 5 rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 lub czy został zamówiony.
Artykuł 2
Zgłaszanie statusu dotyczącego niewykonania zobowiązania i wycofań
1. Agencja ratingowa zgłasza niewykonanie zobowiązania w odniesieniu do ratingu w polach 6 i 13 tabeli 2 w części 2 załącznika I, jeśli wystąpi jedno z poniższych zdarzeń:
a)
rating wskazuje, że nastąpiło niewykonanie zobowiązania zgodnie z definicją niewykonania zobowiązania przyjętą przez agencję ratingową;
b)
rating został cofnięty z powodu niewypłacalności ocenianego podmiotu lub z powodu restrukturyzacji zadłużenia;
c)
każdy inny przypadek, w którym agencja ratingowa uzna, że oceniany podmiot lub oceniany instrument cechuje niewykonanie zobowiązania lub znacznie obniżona jakość, lub też podmiot ten lub instrument znajduje się w porównywalnym stanie.
2. W przypadku wycofania zgłoszonego ratingu przyczyna jest określana w polu 11 tabeli 2 w części 2 załącznika I.
Artykuł 3
Rodzaje ratingu
Dokonując zgłoszenia ratingów kredytowych lub perspektyw ratingowych, agencje ratingowe klasyfikują je do jednego z następujących typów ratingów:
a)
ratingi korporacyjne;
b)
ratingi instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji;
c)
ratingi państwa i finansów publicznych;
d)
inne instrumenty finansowe.
Artykuł 4
Ratingi korporacyjne
1. Dokonując zgłoszenia ratingów korporacyjnych, agencje ratingowe klasyfikują ratingi do jednego z następujących segmentów branży:
a)
instytucje finansowe, w tym banki, maklerzy i dealerzy;
b)
ubezpieczenia;
c)
wszystkie inne podmioty korporacyjne lub emitenci nieuwzględnieni w lit. a) i b).
2. Agencje ratingowe klasyfikują emisje korporacyjne jako jeden z następujących rodzajów emisji:
a)
obligacje;
b)
obligacje zabezpieczone, o których mowa w art. 52 ust. 4 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE (6), które spełniają wymogi kwalifikowalności określone w art. 129 ust. 1-3, 6 i 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (7);
c)
inne rodzaje obligacji zabezpieczonych, dla których agencja ratingowa stosowała specjalne metody, modele lub główne założenia dotyczące obligacji zabezpieczonych w celu wystawienia ratingu i które nie są wymienione w lit. b);
d)
inne rodzaje emisji korporacyjnych, które nie są wymienione w lit. a), b) i c).
3. Kod państwa ocenianego podmiotu lub emisji w polu 10 tabeli 1 w części 2 załącznika I jest kodem państwa będącego siedzibą tego podmiotu.
Artykuł 5
Ratingi instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji
1. Ratingi instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji dotyczą instrumentów finansowych lub innych aktywów będących wynikiem transakcji sekurytyzacyjnej lub programu sekurytyzacyjnego, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 61 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
2. Dokonując zgłoszenia ratingów instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji, agencje ratingowe klasyfikują ratingi do jednej z następujących klas aktywów:
a)
papiery wartościowe zabezpieczone aktywami, w tym kredyty na zakup samochodów, statków, samolotów, kredyty studenckie, kredyty konsumenckie, kredyty dla małych i średnich przedsiębiorstw, kredyty na pokrycie kosztów świadczeń zdrowotnych, kredyty na domy prefabrykowane, kredyty na produkcję filmową, kredyty na rozwój infrastruktury publicznej, wierzytelności z tytułu umów leasingu ruchomych środków trwałych, wierzytelności związane z zadłużeniem na kartach kredytowych, prawa zastawu na nieruchomości w celu zabezpieczenia należności podatkowych, kredyty zagrożone, kredyty na zakup pojazdów kempingowych, leasingi dla osób fizycznych, leasingi dla przedsiębiorstw oraz należności z tytułu dostaw i usług;
b)
papiery wartościowe zabezpieczone spłatami mieszkaniowych kredytów hipotecznych, w tym papiery wartościowe zabezpieczone spłatami mieszkaniowych kredytów hipotecznych zarówno pierwszorzędnej, jak i podrzędnej jakości, jak również pożyczki hipoteczne;
c)
papiery wartościowe zabezpieczone spłatami komercyjnych kredytów hipotecznych, w tym kredyty na nieruchomości biurowe lub handlowe, szpitale, domy opieki, magazyny, hotele, zakłady pielęgnacyjne, obiekty przemysłowe oraz nieruchomości wielorodzinne;
d)
instrumenty typu CDO (collateral debt obligations), w tym instrumenty typu CLO (collateralised loan obligations), instrumenty typu CBO (credit-backed obligations), instrumenty typu CSO (collateralised synthetic obligations), jednotranszowe instrumenty typu CDO (single-tranche collateralised debt obligations), instrumenty typu CFO (credit fund obligations), instrumenty resekurytyzowane typu CDO-ABS (collateralised debt obligations of asset-backed securities) oraz instrumenty typu CDO-squared (collateralised debt obligations of collateralised debt obligations);
e)
papiery dłużne przedsiębiorstw zabezpieczone aktywami;
f)
inne instrumenty finansowe będące wynikiem sekurytyzacji nieuwzględnione w lit. a)-e), w tym strukturyzowane obligacje zabezpieczone, strukturyzowane instrumenty inwestycyjne, papiery wartościowe powiązane z ubezpieczeniem oraz instrumenty emitowane przez spółki celowe powstałe na potrzeby realizacji transakcji na instrumentach pochodnych.
3. W stosownych przypadkach agencja ratingowa wskazuje również, do której konkretnej podklasy aktywów należy każdy oceniany instrument w polu 34 tabeli 1 w części 2 załącznika I.
4. Kod państwa instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji określa się w polu 10 tabeli 1 w części 2 załącznika I i oznacza się zgodnie z umiejscowieniem większości aktywów bazowych. W przypadku gdy nie jest możliwe określenie miejsca, w którym znajduje się większość aktywów bazowych, oceniany instrumenty klasyfikowany jest jako „międzynarodowy”.
Artykuł 6
Ratingi państwa i finansów publicznych
1. Przekazując dane dotyczące ratingów państwa i podmiotów publicznych oraz organizacji ponadnarodowych i ich wyemitowanego długu, agencje ratingowe klasyfikują je do jednego z następujących sektorów:
a)
państwo, gdy podmiotem ocenianym jest państwo, lub emitentem ocenianego długu lub zobowiązania finansowego, dłużnego papieru wartościowego lub innego instrumentu finansowego jest państwo lub spółka celowa powołana przez państwo zgodnie z art. 3 ust. 1 lit. v) ppkt (i) i (ii) rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 oraz gdy rating dotyczy państwa;
b)
władze regionalne bądź samorząd terytorialny państwa, gdy podmiotem ocenianym są władze regionalne lub samorząd terytorialny państwa, lub emitentem ocenianego długu lub zobowiązania finansowego, dłużnego papieru wartościowego lub innego instrumentu finansowego są władze regionalne lub samorząd terytorialny państwa lub spółka celowa powołana przez władze regionalne lub samorząd terytorialny państwa zgodnie z art. 3 ust. 1 lit. v) ppkt (i) i (ii) rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 oraz gdy rating dotyczy władz regionalnych lub samorządu terytorialnego państwa;
c)
międzynarodowa instytucja finansowa zgodnie z art. 3 ust. 1 lit. v) ppkt (iii) rozporządzenia (WE) nr 1060/2009;
d)
organizacja ponadnarodowa, taka jak instytucje nieujęte w lit. c) i utworzone przez dwóch lub większą liczbę udziałowców, którymi są rządy państw, oraz których to instytucji udziałowcy ci są właścicielami i które kontrolują, w tym organizacje, o których mowa w sekcji U załącznika I do rozporządzenia (WE) nr 1893/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady (8);
e)
podmioty publiczne, w tym określone w sekcjach O, P i Q załącznika I do rozporządzenia (WE) nr 1893/2006.
2. Jeżeli dla międzynarodowych instytucji finansowych lub organizacji ponadnarodowych określonych w ust. 1 lit. c) i d) niemożliwe jest wskazanie konkretnego państwa jako państwa emisji, oceniany emitent klasyfikowany jest jako „międzynarodowy” w polu 10 tabeli 1 w części 2 załącznika I.
Artykuł 7
Inne instrumenty finansowe
Ratingi kredytowe lub perspektywy ratingowe wystawione dla instrumentu finansowego zgodnie z definicją zawartą w art. 3 ust. 1 lit. k) rozporządzenia (WE) nr 1060/2009, które nie mogą być sklasyfikowane jako emisje korporacyjne zgodnie z art. 4 ust. 2 niniejszego rozporządzenia, jako instrumenty finansowe będące wynikiem sekurytyzacji zgodnie z art. 5 niniejszego rozporządzenia oraz jako emisje państwa lub podmiotu publicznego zgodnie z art.6 niniejszego rozporządzenia, zgłaszane są w kategorii innych instrumentów finansowych.
Artykuł 8
Sprawozdawczość na potrzeby publikacji na europejskiej platformie ratingowej
1. Agencje ratingowe przekazują dane dotyczące wszystkich ratingów kredytowych lub perspektyw ratingowych zgodnie z art. 11a ust. 1 rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 w każdym przypadku wystawienia lub zatwierdzenia ratingu kredytowego lub perspektywy ratingowej, które nie są ujawniane wyłącznie inwestorom za opłatą.
2. Ratingi kredytowe i perspektywy ratingowe, o których mowa w ust. 1, wystawione pomiędzy godz. 20.00.00 czasu środkowoeuropejskiego (CET) (9) jednego dnia a godz. 19.59.59 CET następnego dnia zgłaszane są do godz. 21.59.59 CET następnego dnia.
3. Dla każdego ratingu kredytowego lub perspektywy ratingowej zgłoszonych zgodnie z ust. 1 towarzysząca informacja prasowa, o której mowa w sekcji D część I pkt 5 załącznika I do rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 jest przekazywana w tym samym czasie. Jeśli informacja prasowa jest po raz pierwszy wydawana i przekazywana w języku innym niż język angielski, wersja angielska może zostać również przekazana, jeśli stanie się dostępna i w terminie, w którym stanie się dostępna.
4. Dla ratingów, o których mowa w art. 6 ust. 1 lit. a), b) i c), przekazywany jest towarzyszący raport z badania, o którym mowa w sekcji D część III pkt 1 załącznika I do rozporządzenia (WE) nr 1060/2009. Jeśli raport z badania jest po raz pierwszy wydawany i przekazywany w języku innym niż język angielski, wersja angielska może zostać również przekazana, jeśli stanie się dostępna i w terminie, w którym stanie się dostępna.
Artykuł 9
Sprawozdawczość na potrzeby nadzoru sprawowanego przez ESMA
1. Zgodnie z art. 21 ust. 4 lit. e) rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 agencje ratingowe przekazują dane dotyczące wszystkich ratingów kredytowych i perspektyw ratingowych wystawionych lub zatwierdzonych, lub wystawionych w państwie trzecim i niezatwierdzonych zgodnie z art. 1 ust. 5, w tym informacje dotyczące wszystkich podmiotów lub instrumentów dłużnych zgłoszonych do nich w celu dokonania wstępnej weryfikacji lub wstępnego ratingu zgodnie z sekcją D część I pkt 6 załącznika I do rozporządzenia (WE) nr 1060/2009.
2. W przypadku ratingów kredytowych i perspektyw ratingowych, do których nie ma zastosowania art. 8, agencje ratingowe zgłaszają co miesiąc dane ratingowe dotyczące poprzedzającego miesiąca kalendarzowego.
3. Agencje ratingowe, które zatrudniają mniej niż 50 pracowników i nie wchodzą w skład grupy agencji ratingowych, mogą przekazywać dane ratingowe, o których mowa w ust. 2, co dwa miesiące, chyba że ESMA wymaga składania sprawozdań co miesiąc w związku z charakterem, złożonością i zakresem wystawianych przez nie ratingów. Takie dane dotyczące ratingów odnoszą się do dwóch poprzedzających miesięcy kalendarzowych.
4. Dane ratingowe, o których mowa w ust. 2, przekazywane są ESMA w terminie 15 dni od końca okresu objętego sprawozdaniem. Jeśli piętnasty dzień miesiąca przypada na dzień ustawowo wolny od pracy w państwie siedziby agencji ratingowej lub w przypadku agencji ratingowej składającej sprawozdania w imieniu grupy zgodnie z art. 1 ust. 4 - w państwie siedziby tej agencji ratingowej, termin ten przypada na kolejny dzień roboczy.
5. Jeśli w poprzedzającym miesiącu nie zostały wystawione żadne ratingi kredytowe lub perspektywy ratingowe, o których mowa w ust. 1, agencja ratingowa nie ma obowiązku przekazywać żadnych danych.
Artykuł 10
Sprawozdawczość na potrzeby udostępniania historycznych wyników
Ratingi kredytowe wystawione lub zatwierdzone, lub wystawione w państwie trzecim i niezatwierdzone zgodnie z art. 1 ust. 5 są wykorzystywane przez ESMA w celu udostępniania danych dotyczących historycznych wyników zgodnie z art. 11 ust. 2 rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 oraz sekcją E część II pkt 1 załącznika I do tego rozporządzenia.
Artykuł 11
Pierwsze sprawozdania
1. Agencje ratingowe zarejestrowane lub certyfikowane przed dniem 21 czerwca 2015 r. przygotowują pierwsze sprawozdanie przekazywane ESMA do dnia 1 stycznia 2016 r. zawierające:
a)
informacje na temat wszystkich ratingów kredytowych i perspektyw ratingowych, o których mowa w art. 8 i 9, oraz które zostały wystawione i nie zostały wycofane do dnia 21 czerwca 2015 r.;
b)
ratingi kredytowe i perspektywy ratingowe, o których mowa w art. 8 i 9, które zostały wystawione między dniem 21 czerwca 2015 r. a dniem 31 grudnia 2015 r.
2. Agencje ratingowe zarejestrowane lub certyfikowane między dniem 21 czerwca 2015 r. a 31 grudnia 2015 r. są zobowiązane przestrzegać przepisów niniejszego rozporządzenia od dnia 1 stycznia 2016 r. W swoim pierwszym sprawozdaniu przekazują one zgodnie z art. 8 i 9 wszystkie ratingi kredytowe i perspektywy ratingowe wystawione od dnia rejestracji lub certyfikacji.
3. Agencje ratingowe zarejestrowane lub certyfikowane po dniu 1 stycznia 2016 r. mają obowiązek zacząć stosować się do przepisów niniejszego rozporządzenia w ciągu trzech miesięcy od dnia rejestracji lub certyfikacji. W swoim pierwszym sprawozdaniu przekazują one zgodnie z art. 8 i 9 wszystkie ratingi kredytowe i perspektywy ratingowe wystawione od dnia rejestracji lub certyfikacji.
4. Poza pierwszym sprawozdaniem, o którym mowa w ust. 2 i 3, agencja ratingowa certyfikowana po dniu 21 czerwca 2015 r. przekazuje również zgodnie z art. 11 ust. 2 rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 i sekcją E część II pkt 1 załącznika I do tego rozporządzenia dane dotyczące swoich historycznych wyników odnoszące się do okresu co najmniej dziesięciu lat przed datą certyfikacji lub odnoszące się do okresu od rozpoczęcia działalności ratingowej, jeśli agencja rozpoczęła swoją działalność ratingową mniej niż dziesięć lat przed datą certyfikacji. Od certyfikowanych agencji ratingowych nie wymaga się przekazywania tych danych, częściowo lub w całości, jeżeli są one w stanie wykazać, że byłoby to niewspółmierne w stosunku do ich skali i złożoności.
Artykuł 12
Struktura danych
1. Agencje ratingowe przekazują ESMA sprawozdania dotyczące danych jakościowych w formacie określonym w tabelach w części 1 załącznika I wraz ze swoim pierwszym sprawozdaniem zawierającym dane ratingowe zgodnie z art. 11. Wszelkie zmiany w sprawozdaniach dotyczących danych jakościowych są niezwłocznie zgłaszane do systemu ESMA jako aktualizacja, zanim dane ratingowe, których dotyczą zmiany, zostaną przekazane ESMA. Jeśli agencja ratingowa przekazuje sprawozdania w imieniu grupy zgodnie z art. 1 ust. 4, jeden zestaw sprawozdań dotyczących danych jakościowych może zostać przekazany ESMA.
2. Agencje ratingowe przekazują sprawozdania zawierające dane dotyczące ratingów w odniesieniu do ratingów, o których mowa w art. 8, 9 i 11, w formacie określonym w tabelach w części 2 załącznika I.
Artykuł 13
Procedury sprawozdawczości
1. Agencje ratingowe przedkładają sprawozdania dotyczące danych jakościowych i sprawozdania zawierające dane dotyczące ratingów, o których mowa w art. 12, zgodnie z instrukcjami technicznymi przekazanymi przez ESMA oraz z zastosowaniem systemu sprawozdawczego ESMA.
2. Agencje ratingowe przechowują pliki wysłane do ESMA i otrzymane przez niego w formie elektronicznej przez okres co najmniej pięciu lat. Pliki te udostępnia się ESMA na żądanie.
3. Jeżeli agencja ratingowa wykryje błędy rzeczowe w zgłoszonych danych, bez zbędnej zwłoki koryguje właściwe dane zgodnie z instrukcjami technicznymi dostarczonymi przez ESMA.
Artykuł 14
Uchylenie i przepisy przejściowe
1. Następujące rozporządzenia tracą moc ze skutkiem od dnia 1 stycznia 2016 r.:
a)
rozporządzenie delegowane (UE) nr 446/2012;
b)
rozporządzenie delegowane (UE) nr 448/2012.
2. Odesłania do rozporządzeń określonych w ust. 1 odczytuje się jako odesłania do niniejszego rozporządzenia, zgodnie z tabelą korelacji zawartą w załączniku II.
3. Dane przekazane ESMA zgodnie z rozporządzeniami określonymi w ust. 1 przed dniem 1 stycznia 2016 r. uznaje się za przekazane zgodnie z niniejszym rozporządzeniem i będą one nadal wykorzystywane przez ESMA zgodnie z art. 11 ust. 2 i art. 21 ust. 4 lit. e) rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 oraz sekcją E część II pkt 1 załącznika I do tego rozporządzenia.
Artykuł 15
Wejście w życie
Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.
Niniejsze rozporządzenie stosuje się od dnia 21 czerwca 2015 r.
Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.
Sporządzono w Brukseli dnia 30 września 2014 r.