ДЕЛЕГИРАНО РЕШЕНИЕ НА КОМИСИЯТА
от 29 юни 2012 година
относно разследванията и глобите във връзка с манипулиране на статистическите данни, посочени в Регламент (ЕС) № 1173/2011 на Европейския парламент и на Съвета за ефективното прилагане на бюджетното наблюдение в еврозоната
(2012/678/ЕС)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕС) № 1173/2011 на Европейския парламент и на Съвета от 16 ноември 2011 г. за ефективното прилагане на бюджетното наблюдение в еврозоната (1), и по-специално член 8, параграф 4 от него,
като има предвид, че:
(1)
С Регламент (ЕС) № 1173/2011 се установява система от санкции с цел по-ефективно прилагане на предпазната и корективната част на Пакта за стабилност и растеж в еврозоната. Той се прилага по отношение на държавите членки, чиято парична единица е еврото.
(2)
Наличието на надеждни фискални данни е от съществено значение за бюджетното наблюдение в еврозоната. За да се осигурят надеждни и независими статистически данни, държавите членки следва да гарантират принципа на професионална независимост на националните статистически органи, който е в съответствие с Регламент (ЕО) № 223/2009 на Европейския парламент и на Съвета от 11 март 2009 г. относно европейската статистика (2) и е подробно уреден в Кодекса на европейската статистическа практика.
(3)
С Регламент (ЕС) № 1173/2011 на Комисията се предоставят правомощия да проучва икономическото и валутното сътрудничество с цел да бъде установявано и разкривано манипулирането на данните за дефицита и дълга на сектор „Държавно управление“, които са от значение за прилагането на системата за многостранно наблюдение и процедурата при прекомерен дефицит.
(4)
За тази цел Комисията следва да провежда всички необходими разследвания с цел да се потвърди наличието на дължащо се на умисъл или груба небрежност погрешно представяне на действителните данни за дефицита и дълга по смисъла на член 8, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 1173/2011.
(5)
Необходимо е да се установят подробни правила за процедурите за разследване, подробни критерии за определяне на размера на глобата, подробни правила за гарантиране на правото на защита, достъпа до документи, процесуалното представителство, поверителността, както и разпоредби относно сроковете и събирането на глобите.
(6)
Решенията на Комисията за започване на разследване следва да са обосновани, а обхватът на предприетите разследвания следва да е пропорционален, така че да не надхвърлят необходимото за установяване на евентуалното наличие на манипулиране на съответните данни за дефицита и дълга.
(7)
Когато предприема такива разследвания Комисията следва да има възможност да извършва проверки на място и да изисква информация от всеки орган, който следва да бъде класифициран в сектор „Държавно управление“, независимо дали на централно, областно и местно равнище или на равнище социална сигурност, в съответствие с Регламент (ЕО) № 2223/96 на Съвета от 25 юни 1996 г. относно Европейската система от национални и регионални сметки в Общността (3), наричан по-долу „ESA 95“.
(8)
При наличие на сериозни данни за погрешно представяне на съответните данни за дефицита и дълга, за да бъде потвърдено съмнението в тази насока, Комисията (Евростат) следва да извърши методологическо посещение - обикновено преди да бъде започнато разследване - в съответствие с член 11б от Регламент (ЕО) № 479/2009 на Съвета от 25 май 2009 г. за прилагане на Протокола за процедурата при прекомерен дефицит, приложен към Договора за създаване на Европейската общност (4).
(9)
В хода на преценката на това какво съставлява погрешно представяне на данни за дефицита и дълга по смисъла на Регламент (ЕС) № 1173/2011 не следва да се счита за погрешно представяне неправилното прилагане на счетоводните правила на ESA 95, което не се дължи на умисъл или груба небрежност. Освен това настоящото решение не следва да се прилага по отношение на ревизии на данни, в това число съществени ревизии, дължащи се на промени в методологията, за всички изминали години, които са обяснени по ясен и целесъобразен начин, както и незначителни грешки и случаи, в които съответната държава членка е изразила съмнение и Комисията (Евростат) е поискала разяснения в съответствие с член 10 от Регламент (ЕО) № 479/2009.
(10)
Ползващите европейските статистически данни имат оправданото правно очакване тези данни да са изготвени от статистически органи, които извършват своята дейност с професионализъм и полагайки дължимата грижа. Неумишленото действие или бездействие следва да се счита за проява на груба небрежност, ако лицето, което отговаря за изготвянето на данните за дефицита и дълга на сектор „Държавно управление“, е извършило явно нарушение на своето задължение да полага дължимата грижа.
(11)
За целите на своята защита съответната държава членка следва да бъде надлежно уведомявана за започването на провежданите от Комисията разследвания и за резултатите от тях. Резултатите от разследванията следва да бъдат съобщавани посредством доклад на Комисията, който се предава на Европейския парламент и на Съвета и се оповестява публично. Комисията (Евростат) уведомява съответно Комитета на Европейската статистическа система и Европейския консултативен съвет за статистическо управление.
(12)
Правото на защита и принципът на поверителност следва да бъдат спазвани съобразно общите принципи на правото и съдебната практика на Съда на Европейския съюз. По-специално съответната държава членка следва да разполага с правото да бъде изслушана от Комисията в хода на разследванията, както и с достъп до събраните от Комисията документи.
(13)
Отправяните до Съвета препоръки за налагане на глоба следва да бъдат само на основания, по които съответната държава членка е имала възможност да се произнесе.
(14)
Следва да бъдат установени критериите за определяне на размера на глобата. Тези критерии следва да бъдат използвани, за да се гарантира, че предлаганата глоба е определена на подходящо равнище, което я прави ефективна, пропорционална и с възпиращ ефект, въз основа на референтен размер, който при необходимост се увеличава или намалява в зависимост от конкретните обстоятелства.
(15)
С настоящото решение не се засяга възможността Комисията (Евростат) да изпълнява своите правомощия съгласно Регламент (ЕО) № 479/2009.
(16)
В съответствие с член 5 от Договора за Европейския съюз съдържанието и формата на уредените в настоящото решение мерки не надхвърлят необходимото за постигане на установените в Регламент (ЕС) № 1173/2011 цели.
(17)
Настоящият регламент се прилага, без да се засягат разпоредбите на Регламент (ЕО) № 1049/2001 на Европейския парламент и на Съвета от 30 май 2001 г. относно публичния достъп до документи на Европейския парламент, на Съвета и на Комисията (5),
ПРИЕ НАСТОЯЩОТО РЕШЕНИЕ:
ГЛАВА I
ПРЕДМЕТ И ОБХВАТ
Член 1
Предмет и обхват
1. С настоящото решение се установяват подробни правила относно процедурите за разследване на дължащо се на умисъл или груба небрежност погрешно представяне на данни за дефицита и дълга на сектор „Държавно управление“, подробни правила относно правото на защита и поверителност, подробни критерии за определяне на размера на глобата и разпоредби относно сроковете и събирането на глобите, посочени в член 8, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 1173/2011.
2. Настоящото решение се прилага за държавите членки, чиято парична единица е еврото.
ГЛАВА II
ПРОЦЕДУРИ ЗА РАЗСЛЕДВАНЕ
Член 2
Започване на разследване
1. Комисията съобщава на съответната държава членка своето решение да започне разследване, в това число информацията относно установените сериозни данни за наличието на обстоятелства, които могат да съставляват погрешно представяне на данни за дефицита и дълга на сектор „Държавно управление“, предизвикано от дължащо се на умисъл или груба небрежност манипулиране на такива данни.
2. В хода на разследването Комисията (Евростат) може да изисква информация, да интервюира лица, да извършва проверки на място и да получи достъп до сметките на всички органи на държавно управление на централно, областно и местно равнище и на равнище социална сигурност, по реда на членове 3 - 5. Комисията (Евростат) може да прилага тези способи за разследване поотделно или съчетано. Сметната палата или други висши одитни институции на съответната държава членка могат да бъдат приканени да окажат помощ или да участват, когато това е от значение, и като се спазват в пълна степен националните разпоредби, които се прилагат по отношение на тези институции.
3. Комисията може да реши да не провежда разследване, докато не се извърши методологическо посещение съобразно прието от Комисията (Евростат) решение в съответствие с Регламент (ЕС) № 479/2009.
4. Комисията уведомява Европейския парламент и Съвета за своето решение да започне разследване.
Член 3
Искане на информация
1. По искане на Комисията всеки орган на държавно управление, който пряко или непряко участва в съставянето на данни за дълга и дефицита на съответната държава членка или чиито сметки се използват за съставянето им (наричан по-долу „съответният орган“), предоставя на Комисията цялата информация, която е необходима за изпълнение на нейната задача по разследването. Съответната държава членка се уведомява за всяко такова искане на Комисията до съответния орган.
2. Комисията посочва целта на искането, като указва, че искането е направено в съответствие с настоящото решение, и посочва срок за отговор, който е не по-кратък от четири седмици.
Член 4
Интервюта
Комисията може да интервюира всяко пряко или непряко участващо в съставянето на данните за дефицита и дълга лице, дало съгласието си да бъде интервюирано, с цел събирането на информация или разяснения относно фактите или документите във връзка с разследвания въпрос, както и да протоколира отговорите му. Съответният орган се уведомява, преди да бъдат интервюирани негови представители или служители. Лицето, с което се провежда интервюто, може да поиска помощ от представител на съответния орган или от правоспособен юрист.
Член 5
Проверки
1. Длъжностните лица на Комисията и другите придружаващи лица, упълномощени от нея да извършват проверка, имат право да:
а)
влизат във всяко помещение на съответния орган;
б)
получат достъп до всички ведомости и сметки на съответния орган, независимо от средството, на което се съхраняват те;
в)
изземват или получават всякакъв вид копия или извлечения от всички ведомости и сметки;
г)
запечатват всички ведомости и сметки, доколкото и докогато това е необходимо за събирането на конкретни доказателства по разследването, без да пречат на основните дейности на съответния орган;
д)
изискват от всички представители или служители на съответния орган разяснения относно фактите или документите във връзка с предмета и целта на проверката при условията, посочени в член 4.
2. Длъжностните лица на Комисията и другите придружаващи лица, упълномощени от нея да извършват проверка, представят писмено разрешение, в което са указани предметът и целта на проверката, както и нейната начална дата.
3. Съответният орган съдейства в пълна степен на Комисията за целите на проверката.
4. По искане на Комисията служителите на статистическите органи на съответната държава членка активно помагат на длъжностните лица и другите придружаващи лица, упълномощени от Комисията. За тази цел те се ползват с посочените в параграф 1 правомощия.
5. Когато длъжностните лица на Комисията и другите придружаващи лица, упълномощени от нея, считат, че даден орган се противопоставя на разпоредената по настоящия член проверка, съответната държава членка им оказва необходимата помощ в съответствие с националните разпоредби.
6. Ако в съответствие с националните разпоредби за извършването на проверката е необходимо разрешение от съдебен орган, Комисията иска такова разрешение. В тези случаи разрешението от съдебен орган се предоставя наред с писменото разрешение по параграф 2.
Член 6
Право на изслушване
Преди приемането на доклада по член 7 Комисията приканва съответната държава членка да предостави писмено становище по предварителните констатации.
Поканата е в писмена форма, като в нея се посочва срок за представяне на становището, който е не по-кратък от четири седмици.
Член 7
Докладване
1. Комисията приема доклад, в който излага своите констатации и представеното от съответната държава членка становище в контекста на провежданите по реда на настоящата глава разследвания, и предоставя този доклад на посочената държава членка.
2. Комисията предава този доклад на Европейския парламент и на Съвета. Докладът се оповестява публично.
3. Комисията (Евростат) уведомява Комитета на Европейската статистическа система и Европейския консултативен съвет за статистическо управление за резултатите от разследването.
4. Всяка препоръка на Комисията до Съвета за налагане на глоба на съответната държава членка се основава на доклада по параграф 1.
Член 8
Срокове
1. Комисията приема доклада по член 7 не по-късно от десет месеца след като съобщи своето решение за започване на разследване в съответствие с член 2. В изключителни случаи, когато се пречи на разследванията или когато придобиването на необходимата за разследването информация е свързано с прекомерно дълги процедури, Комисията може да удължи срока с пет месеца.
2. Проверките приключват в срок шест месеца от началната им дата. В изключителни случаи, когато се пречи на проверките или когато придобиването на информация във връзка с проверките е свързано с прекомерно дълги процедури, Комисията може да удължи срока с три месеца.
ГЛАВА III
ПРАВО НА ЗАЩИТА И ПОВЕРИТЕЛНОСТ
Член 9
Право на защита
При прилагане на настоящото решение винаги се спазва принципът за правото на защита.
Член 10
Достъп до документи
Съответната държава членка има право при поискване да получи достъп до всички документи и другите събрани от Комисията конкретни материали, които могат да послужат като доказателства в подкрепа на препоръката към Съвета за налагане на глоба на посочената държава членка.
Документите, получени от съответната държава членка по линия на достъпа до документи, се използват само за целите на настоящото решение.
Член 11
Процесуално представителство
Съответната държава членка, всеки съответен орган, всяко лице, което работи за такъв орган, или всяко друго съответно физическо лице има право на процесуално представителство в хода на разследванията.
Член 12
Поверителност и професионална тайна
Разследванията, уредени в глава II, се провеждат при спазване на принципите на поверителност и професионална тайна. Длъжностните лица на Комисията и другите придружаващи лица, упълномощени от нея, нямат право да оповестяват придобита в рамките на разследването информация, която попада в обхвата на задължението за пазене на професионална тайна и поверителност.
Получените от Комисията в хода на разследванията документи или информация се използват само за целите на настоящото решение.
ГЛАВА IV
КРИТЕРИИ ЗА ОПРЕДЕЛЯНЕ НА РАЗМЕРА НА ГЛОБАТА
Член 13
Максимален размер
Общият размер на глобата не може да надхвърля 0,2 % от последния официално оповестен брутен вътрешен продукт по текущи пазарни цени на съответната държава членка, съгласно определението в ESA 95, през предходната година.
Член 14
Критерии за размера на глобата
1. Комисията гарантира, че глобата, която ще бъде препоръчана, е ефективна, пропорционална и има възпиращ ефект. Глобата се определя въз основа на референтен размер, който може да бъде увеличен или намален, като се имат предвид конкретните обстоятелства по параграф 3.
2. Референтният размер се равнява на 5 % от по-голямото от следните две въздействия на погрешното представяне - по отношение на дефицита или по отношение на дълга на сектор „Държавно управление“ на държавата членка за съответните години, посочени в съобщението в рамките на процедурата при прекомерен дефицит.
3. Като се има предвид установеният в член 13 максимален размер, във всеки отделен случай Комисията взема предвид следните обстоятелства, когато те са относими:
а)
сериозността и по-широките последици от погрешното представяне; по-специално въздействието на погрешното представяне върху функционирането на засиленото икономическо управление на Съюза;
б)
обстоятелството, че погрешното представяне се явява последица от груба небрежност или от умисъл;
в)
обстоятелството, че погрешното представяне е било извършено от един отделен орган или че погрешното представяне е последица от съгласувани действия на два или повече органи;
г)
повторното, честото или продължаваното погрешно представяне от страна на съответната държава членка; в такива случаи референтният размер е максимално установеният и той се умножава по броя на годините, през които е извършено съответното погрешно представяне, в рамките на последните четири години от последното съобщение;
д)
степента, в която съответната държава членка е положила грижа и е сътрудничила -или степента, в която е възпрепятствала - при установяването на погрешното представяне и в хода на разследванията.
Член 15
Давностен срок за събирането на глобите
1. Комисията упражнява правото си да изпълнява решенията, приети от Съвета в съответствие с член 8, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 1173/2011, в срок от пет години.
2. Срокът започва да тече в деня, в който решението на Съвета е съобщено на съответната държава членка.
3. Давностният срок за събирането на глобите се прекъсва с всяко действие на Комисията, което има за цел изпълнението на задължението за плащане на глобата, или спира да тече за времето, през което по силата на решение на Съда на Европейския съюз е спряно изпълнението на задължението за плащане.
ГЛАВА V
ЗАКЛЮЧИТЕЛНА РАЗПОРЕДБА
Член 16
Влизане в сила
Настоящото решение влиза в сила на двадесетия ден след публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Съставено в Брюксел на 29 юни 2012 година.
GEDELEGEERD BESLUIT VAN DE COMMISSIE
van 29 juni 2012
betreffende onderzoeken en boeten in verband met de manipulatie van statistieken als bedoeld in Verordening (EU) nr. 1173/2011 van het Europees Parlement en de Raad inzake de effectieve handhaving van het begrotingstoezicht in het eurogebied
(2012/678/EU)
DE EUROPESE COMMISSIE,
Gezien het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie,
Gezien Verordening (EU) nr. 1173/2011 van het Europees Parlement en de Raad van 16 november 2011 inzake de effectieve handhaving van het begrotingstoezicht in het eurogebied (1), en met name artikel 8, lid 4,
Overwegende hetgeen volgt:
(1)
Bij Verordening (EU) nr. 1173/2011 werd een sanctieregeling ter versterking van de handhaving van het preventieve en het corrigerende deel van het stabiliteits- en groeipact in het eurogebied ingesteld. Deze verordening is van toepassing op lidstaten die de euro als munt hebben.
(2)
Voor het begrotingstoezicht in het eurogebied is de beschikbaarheid van betrouwbare begrotingsgegevens van essentieel belang. Teneinde betrouwbare en onafhankelijke statistieken te waarborgen, moeten de lidstaten erop toezien dat het beginsel van professionele onafhankelijkheid van de nationale statistische instanties in acht wordt genomen, zoals is bepaald in Verordening (EG) nr. 223/2009 van het Europees Parlement en de Raad van 11 maart 2009 betreffende de Europese statistiek (2) en verder is uitgewerkt in de Praktijkcode Europese statistieken.
(3)
Verordening (EU) nr. 1173/2011 verleent de Commissie bevoegdheid de economische en monetaire samenwerking te onderzoeken teneinde manipulatie van gegevens over overheidstekort en overheidsschuld, die van belang zijn voor de toepassing van het multilaterale toezichtsysteem en de procedure bij buitensporige tekorten, op te sporen en aan het licht te brengen.
(4)
Daartoe dient de Commissie alle nodige onderzoeken uit te voeren, teneinde te bevestigen dat feitelijke tekort- en schuldgegevens met opzet of door ernstige nalatigheid verkeerd zijn voorgesteld, zoals bedoeld in artikel 8, lid 1, van Verordening (EU) nr. 1173/2011.
(5)
Er moeten gedetailleerde regels met betrekking tot de onderzoeksprocedures, gedetailleerde criteria ter vaststelling van de hoogte van de boete, gedetailleerde procedureregels tot waarborging van het recht van verdediging, de toegang tot het dossier, juridische vertegenwoordiging en geheimhouding alsmede regels betreffende het tijdstip en de inning van de boeten worden vastgesteld.
(6)
Wanneer de Commissie besluit een onderzoek te openen, moet dat besluit gerechtvaardigd zijn, terwijl de uitgevoerde onderzoeken evenredig moeten zijn en niet verder mogen gaan dan wat nodig is om vast te stellen of er sprake is van manipulatie van de relevante tekort- en schuldgegevens.
(7)
Bij dergelijke onderzoeken moet de Commissie inspecties ter plaatse kunnen verrichten en moet zij een verzoek om informatie kunnen richten tot eenheden die tot de sector overheid behoren, dat wil zeggen eenheden die behoren tot de centrale, deelstaat- of lagere overheid of tot de wettelijke socialeverzekeringsinstellingen, overeenkomstig Verordening (EG) nr. 2223/96 van de Raad van 25 juni 1996 inzake het Europees systeem van nationale en regionale rekeningen in de Gemeenschap (3), hierna het „ESR 1995” genoemd.
(8)
Om een vermoeden naar aanleiding van serieuze indicaties dat er sprake is van een verkeerde voorstelling van de relevante tekort- en schuldgegevens te bevestigen, dient de opening van een onderzoek gewoonlijk te worden voorafgegaan door een methodologisch bezoek door de Commissie (Eurostat) in overeenstemming met artikel 11 ter van Verordening (EG) nr. 479/2009 van de Raad van 25 mei 2009 betreffende de toepassing van het aan het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap gehechte Protocol betreffende de procedure bij buitensporige tekorten (4).
(9)
Bij de beoordeling of er sprake is van een verkeerde voorstelling van tekort- en schuldgegevens in de zin van Verordening (EU) nr. 1173/2011 moet een incorrecte toepassing van de ESR 1995-regels voor het opstellen van de rekeningen die niet het gevolg is van opzet of ernstige nalatigheid, niet als zodanig worden beschouwd. Van de toepassing van dit besluit moeten verder worden uitgesloten herzieningen, met inbegrip van ingrijpende herzieningen als gevolg van veranderingen in de methoden voor alle jaren in historische reeksen, die duidelijk en in voldoende mate zijn onderbouwd, onbelangrijke fouten en gevallen waarin de betrokken lidstaat twijfel heeft geuit en de Commissie (Eurostat) overeenkomstig artikel 10 van Verordening (EG) nr. 479/2009 om verduidelijking heeft verzocht.
(10)
Gebruikers van Europese statistieken hebben het recht te verwachten dat deze zijn opgesteld door statistische instanties die hun taken professioneel en zorgvuldig uitvoeren. Een onopzettelijk handelen of nalaten moet als ernstige nalatigheid worden beschouwd bij een evidente schending van de zorgvuldigheidsplicht door degene die voor de productie van de gegevens over overheidstekort en overheidsschuld verantwoordelijk is.
(11)
De betrokken lidstaat moet in kennis worden gesteld van de opening en resultaten van het onderzoek van de Commissie, zodat hij zich kan verdedigen. De resultaten van het onderzoek moeten worden vervat in een verslag van de Commissie, dat naar het Europees Parlement en de Raad wordt gestuurd en openbaar wordt gemaakt. De Commissie (Eurostat) moet het Comité voor het Europees statistisch systeem en de Europese Adviescommissie voor statistische governance naar behoren op de hoogte houden.
(12)
Het recht van verdediging en het beginsel van geheimhouding moeten in overeenstemming met de algemene rechtsbeginselen en de jurisprudentie van het Hof van Justitie van de Europese Unie in acht worden genomen. Met name moet de betrokken lidstaat het recht hebben tijdens het onderzoek door de Commissie te worden gehoord en moet hij toegang hebben tot het door de Commissie samengestelde dossier.
(13)
Aanbevelingen aan de Raad om een boete op te leggen mogen alleen gebaseerd zijn op gronden waarover de betrokken lidstaat opmerkingen heeft kunnen maken.
(14)
Er moeten criteria voor het bepalen van de hoogte van de boete worden vastgesteld. Aan de hand van deze criteria moet ervoor worden gezorgd dat de voorgestelde boete op een zodanig niveau wordt vastgesteld dat deze doeltreffend, evenredig en afschrikkend is; dit dient te geschieden op basis van een referentiebedrag dat zo nodig in het licht van specifieke omstandigheden naar boven of naar beneden kan worden bijgesteld.
(15)
Dit besluit mag geen afbreuk doen aan de uitoefening door de Commissie van haar bevoegdheden uit hoofde van Verordening (EG) nr. 479/2009.
(16)
In overeenstemming met artikel 5 van het Verdrag betreffende de Europese Unie gaan de inhoud en vorm van de in dit besluit vastgelegde maatregelen niet verder dan wat nodig is om de doelstellingen van Verordening (EU) nr. 1173/2011 te verwezenlijken.
(17)
Dit besluit geldt onverminderd Verordening (EG) nr. 1049/2001 van het Europees Parlement en de Raad van 30 mei 2001 inzake de toegang van het publiek tot documenten van het Europees Parlement, de Raad en de Commissie (5),
HEEFT HET VOLGENDE BESLUIT VASTGESTELD:
HOOFDSTUK I
ONDERWERP EN TOEPASSINGSGEBIED
Artikel 1
Onderwerp en toepassingsgebied
1. Dit besluit legt gedetailleerde regels vast voor de onderzoeksprocedures betreffende gevallen waarin gegevens over het overheidstekort en de overheidsschuld als gevolg van opzet of een ernstige nalatigheid verkeerd worden voorgesteld, alsmede gedetailleerde regels in verband met het recht van verdediging en de geheimhouding, gedetailleerde criteria ter vaststelling van de hoogte van de boete, en regels betreffende het tijdstip en de inning van de in artikel 8, lid 1, van Verordening (EU) nr. 1173/2011 bedoelde boeten.
2. Dit besluit is van toepassing op lidstaten die de euro als munt hebben.
HOOFDSTUK II
ONDERZOEKSPROCEDURES
Artikel 2
Opening van het onderzoek
1. De Commissie stelt de betrokken lidstaat in kennis van haar besluit een onderzoek te openen en verstrekt daarbij informatie over de geconstateerde serieuze indicaties voor het bestaan van feiten die een verkeerde voorstelling van gegevens over het overheidstekort en de overheidsschuld kunnen vormen nadat die gegevens door opzet of ernstige nalatigheid zijn gemanipuleerd.
2. Tijdens het onderzoek kan de Commissie (Eurostat) volgens de procedures van de artikelen 3 tot en met 5 om informatie verzoeken, personen ondervragen, inspecties ter plaatse verrichten en heeft zij toegang tot de rekeningen van alle eenheden die tot de centrale, deelstaat- of lagere overheid of tot de wettelijke socialeverzekeringsinstellingen behoren. De Commissie (Eurostat) kan deze onderzoeksmiddelen afzonderlijk of in combinatie met elkaar gebruiken. De rekenkamer of andere hoge controle-instanties van de betrokken lidstaat kunnen, indien dit relevant is en met inachtneming van de nationale regelgeving die op die instanties van toepassing is, worden uitgenodigd bij het onderzoek te helpen en hieraan deel te nemen.
3. De Commissie kan ervoor kiezen geen onderzoek te openen totdat in overeenstemming met een besluit van de Commissie (Eurostat) krachtens Verordening (EG) nr. 479/2009 een methodologisch bezoek is afgelegd.
4. De Commissie stelt het Europees Parlement en de Raad in kennis van haar besluit een onderzoek te openen.
Artikel 3
Verzoek om informatie
1. Op verzoek van de Commissie verstrekt elke eenheid uit de sector overheid die rechtstreeks of onrechtstreeks betrokken is bij het opstellen van gegevens over het tekort en de schuld van de betrokken lidstaat, of waarvan de rekeningen voor de opstelling van die gegevens worden gebruikt, hierna „de betrokken eenheid” genoemd, de Commissie alle informatie die deze nodig heeft om haar onderzoekstaak te vervullen. Wanneer de Commissie een dergelijk verzoek tot de betrokken eenheid richt, wordt de betrokken lidstaat daarvan in kennis gesteld.
2. De Commissie vermeldt het doel van het verzoek en specificeert daarbij dat het verzoek ingevolge dit besluit wordt gedaan; zij geeft een termijn van ten minste vier weken aan waarbinnen het antwoord moet zijn ontvangen.
Artikel 4
Vraaggesprekken
De Commissie mag iedere persoon ondervragen die rechtstreeks of onrechtstreeks bij de opstelling van gegevens over het tekort en de schuld betrokken is en die ermee instemt te worden ondervraagd, zodat informatie of toelichtingen bij feiten of documenten betreffende het voorwerp van een onderzoek kunnen worden ingewonnen, en zij mag diens antwoorden vastleggen. De betrokken eenheid wordt ingelicht voordat een van haar vertegenwoordigers of personeelsleden wordt ondervraagd. De ondervraagde persoon mag zich laten bijstaan door een vertegenwoordiger van de betrokken eenheid of door een advocaat.
Artikel 5
Inspecties
1. De ambtenaren van de Commissie en andere begeleidende personen die door de Commissie gemachtigd zijn een inspectie te verrichten, hebben de volgende bevoegdheden:
a)
zij hebben toegang tot alle gebouwen van de betrokken eenheid;
b)
zij hebben toegang tot alle administratieve en financiële gegevens van de betrokken eenheid, ongeacht de aard van de drager;
c)
zij mogen van alle administratieve en financiële gegevens een kopie of uittreksel, in welke vorm dan ook, maken of verkrijgen;
d)
zij mogen alle administratieve en financiële gegevens verzegelen in de mate en gedurende de tijd die nodig is om feitelijk bewijsmateriaal voor het onderzoek samen te stellen, mits de wezenlijke activiteiten van de betrokken eenheid daardoor niet worden gehinderd;
e)
zij mogen onder de in artikel 4 vastgestelde voorwaarden vertegenwoordigers of personeelsleden van de betrokken eenheid verzoeken feiten of documenten betreffende het onderwerp en doel van de inspectie toe te lichten.
2. De ambtenaren van de Commissie en andere begeleidende personen die door de Commissie gemachtigd zijn een inspectie te verrichten, overleggen een schriftelijke machtiging waarin het voorwerp, het doel en de begindatum van de inspectie vermeld staan.
3. De betrokken eenheid verleent volledige medewerking aan de Commissie ten behoeve van de inspectie.
4. Indien de Commissie daarom verzoekt, verlenen personeelsleden van de statistische instanties van de betrokken lidstaat actief bijstand aan de ambtenaren van de Commissie en andere door de Commissie gemachtigde begeleidende personen. Hiertoe krijgen zij de in lid 1 genoemde bevoegdheden.
5. Wanneer de ambtenaren van de Commissie en andere door de Commissie gemachtigde begeleidende personen vaststellen dat een eenheid zich tegen een op grond van dit artikel gelaste inspectie verzet, verleent de betrokken lidstaat hun de nodige bijstand in overeenstemming met de nationale regelgeving.
6. Indien de nationale regelgeving bepaalt dat voor de inspectie gerechtelijke toestemming vereist is, dient de Commissie een aanvraag daartoe in. In die gevallen wordt de gerechtelijke toestemming samen met de in lid 2 bedoelde schriftelijke machtiging overgelegd.
Artikel 6
Recht om te worden gehoord
Voordat het in artikel 7 bedoelde verslag wordt goedgekeurd, nodigt de Commissie de betrokken lidstaat uit om schriftelijke opmerkingen over de voorlopige bevindingen in te dienen.
Deze uitnodiging geschiedt schriftelijk, onder vermelding van een termijn van ten minste vier weken waarbinnen die opmerkingen moeten zijn ontvangen.
Artikel 7
Verslag
1. De Commissie keurt een verslag goed waarin zij haar bevindingen en de door de betrokken lidstaat ingediende opmerkingen in het licht van de overeenkomstig dit hoofdstuk verrichte inspectie uiteenzet, en legt dit verslag voor aan die lidstaat.
2. De Commissie stuurt dit verslag naar het Europees Parlement en de Raad. Het verslag wordt openbaar gemaakt.
3. De Commissie (Eurostat) stelt het Comité voor het Europees statistisch systeem en de Europese Adviescommissie voor statistische governance in kennis van de resultaten van het onderzoek.
4. Aanbevelingen van de Commissie aan de Raad om de betrokken lidstaat een boete op te leggen, zijn gebaseerd op het in lid 1 bedoelde verslag.
Artikel 8
Duur
1. De Commissie keurt het in artikel 7 bedoelde verslag uiterlijk tien maanden na de kennisgeving van haar besluit tot opening van een onderzoek overeenkomstig artikel 2 goed. In uitzonderlijke omstandigheden, wanneer het onderzoek wordt gehinderd of wanneer buitengewoon lange procedures moeten worden doorlopen om de voor het onderzoek vereiste informatie te verkrijgen, kan de Commissie de termijn met vijf maanden verlengen.
2. De inspectie wordt binnen zes maanden na het begin ervan afgesloten. In uitzonderlijke omstandigheden, wanneer de inspectie wordt gehinderd of wanneer buitengewoon lange procedures moeten worden doorlopen om in het kader van de inspectie informatie te verzamelen, kan de Commissie de termijn met drie maanden verlengen.
HOOFDSTUK III
RECHT VAN VERDEDIGING EN GEHEIMHOUDING
Artikel 9
Recht van verdediging
Het beginsel van het recht van verdediging is van toepassing in alle gevallen waarin dit besluit wordt uitgevoerd.
Artikel 10
Toegang tot het dossier
De betrokken lidstaat heeft het recht om desgewenst inzage te krijgen in alle documenten en al het andere door de Commissie samengestelde feitenmateriaal die kunnen dienen ter onderbouwing van de aanbeveling aan de Raad om die lidstaat een boete op te leggen.
De documenten die de betrokken lidstaat door zijn toegang tot het dossier heeft verkregen, worden uitsluitend voor de toepassing van dit besluit gebruikt.
Artikel 11
Juridische vertegenwoordiging
De betrokken lidstaat, de betrokken eenheden, personeelsleden van die eenheden of andere betrokken natuurlijke personen hebben het recht zich tijdens het onderzoek juridisch te laten vertegenwoordigen.
Artikel 12
Geheimhouding en beroepsgeheim
Op het in hoofdstuk II bedoelde onderzoek zijn het beginsel van geheimhouding en het beroepsgeheim van toepassing. De ambtenaren van de Commissie en andere door de Commissie gemachtigde begeleidende personen maken geen informatie openbaar die is verkregen in het kader van het onderzoek waarop het beroepsgeheim en de geheimhoudingsplicht van toepassing zijn.
De documenten of informatie die de Commissie bij het onderzoek heeft verkregen, worden uitsluitend voor de toepassing van dit besluit gebruikt.
HOOFDSTUK IV
CRITERIA VOOR HET VASTSTELLEN VAN DE HOOGTE VAN DE BOETE
Artikel 13
Maximumbedrag
Het totale boetebedrag mag niet hoger zijn dan 0,2 % van het meest recente officiële binnenlands bruto product tegen lopende marktprijzen van de betrokken lidstaat, zoals gedefinieerd in het ESR 1995, voor het voorafgaande jaar.
Artikel 14
Criteria met betrekking tot het boetebedrag
1. De Commissie ziet erop toe dat de aan te bevelen boete doeltreffend, evenredig en afschrikkend is. De boete wordt vastgesteld op basis van een referentiebedrag dat naar boven of naar beneden kan worden bijgesteld naargelang van de in lid 3 genoemde specifieke omstandigheden.
2. Het referentiebedrag is gelijk aan 5 % van het effect van de verkeerde voorstelling op het niveau van het overheidstekort of, indien groter, op het niveau van de overheidsschuld van de lidstaat met betrekking tot de jaren die voor de kennisgeving in het kader van de procedure bij buitensporige tekorten in aanmerking worden genomen.
3. Rekening houdend met het volgens artikel 13 vastgestelde maximumbedrag neemt de Commissie in elk afzonderlijk geval, voor zover van toepassing, de volgende omstandigheden in aanmerking:
a)
de ernst en de ruimere gevolgen van de verkeerde voorstelling, en met name het effect van de verkeerde voorstelling op de werking van het versterkte economische bestuur van de Unie;
b)
het feit dat is aangetoond dat de verkeerde voorstelling het gevolg is van ernstige nalatigheid of van opzet;
c)
het feit dat de verkeerde voorstelling het werk is van één bepaalde eenheid. dan wel het gevolg is van een gezamenlijke actie van twee of meer eenheden;
d)
herhaling, frequentie of duur van de verkeerde voorstelling door de betrokken lidstaat; in dergelijke gevallen wordt het referentiebedrag vastgesteld op het grootste waargenomen bedrag, vermenigvuldigd met het aantal jaren waarvoor gedurende de voor de laatste kennisgeving in aanmerking genomen vier jaar de feiten verkeerd zijn voorgesteld;
e)
de mate van zorgvuldigheid en medewerking, of de mate van belemmering, waarvan de betrokken lidstaat bij het opsporen van de verkeerde voorstelling en bij het onderzoek blijk heeft gegeven.
Artikel 15
Verjaring voor de inning van boeten
1. De Commissie heeft vijf jaar de tijd om besluiten van de Raad ingevolge artikel 8, lid 1, van Verordening (EU) nr. 1173/2011 uit te voeren.
2. Deze termijn gaat in op de dag waarop de betrokken lidstaat van het besluit van de Raad in kennis is gesteld.
3. De verjaring voor de inning van boeten wordt gestuit door elke handeling van de Commissie om betaling van de boete af te dwingen of wordt geschorst zolang de inning van de boete door een beslissing van het Hof van Justitie van de Europese Unie geschorst is.
HOOFDSTUK V
SLOTBEPALING
Artikel 16
Inwerkingtreding
Dit besluit treedt in werking op de twintigste dag na die van de bekendmaking ervan in het Publicatieblad van de Europese Unie.
Gedaan te Brussel, 29 juni 2012.