ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) № 446/2012 НА КОМИСИЯТА
от 21 март 2012 година
за допълнение на Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за съдържанието и формата на периодичните отчети с данни за рейтингите, които агенциите за кредитен рейтинг трябва да предават на Европейския орган за ценни книжа и пазари
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета от 16 септември 2009 година относно агенциите за кредитен рейтинг (1), и по-специално член 21, параграф 4, буква д) от него,
като има предвид, че:
(1)
С член 21, параграф 4, буква д) от Регламент (ЕО) № 1060/2009 от Европейския орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП) се изисква до 2 януари 2012 г. да представи за одобрение от Комисията проекти на регулаторни технически стандарти относно съдържанието и формата на отчетите с данни за рейтингите, които агенциите за кредитен рейтинг следва периодично да предават на ЕОЦКП. Целта на това периодично отчитане е да се осигури възможност на ЕОЦКП да изпълнява задълженията си по текущия надзор върху агенциите за кредитен рейтинг съгласно член 21, параграф 1 от посочения регламент.
(2)
С представянето на данни за рейтингите на ЕОЦКП следва да се осигури възможността да упражнява строг надзор върху поведението и дейностите на агенциите за кредитен рейтинг, за да може да реагира своевременно при действително или потенциално неспазване на изискванията на Регламент (ЕО) № 1060/2009. Затова по принцип данните за рейтингите следва да бъдат представяни на ЕОЦКП ежемесечно. Все пак за да се осигури съразмерност на изискванията, на агенциите за кредитен рейтинг, които имат по-малко от 50 служители и които не са част от група, следва да се разреши да представят данни за рейтингите на всеки два месеца вместо ежемесечно. ЕОЦКП следва обаче да има правото да изисква от тези агенции за кредитен рейтинг да представят данни веднъж месечно с оглед на броя и вида на определяните от тях рейтинги, включително сложността на анализите на кредитоспособността, значението на оценяваните инструменти или емитенти и въпроса, дали рейтингите могат да бъдат използвани за цели като тези на Директива 2006/48/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (2).
(3)
Представяните данни следва да бъдат в стандартен формат, за да може ЕОЦКП да получава и обработва отчетите автоматично в своите вътрешни системи. Във връзка с техническия напредък може да се наложи някои техническия указания за отчитането, свързани с предаването и формата на файловете, които агенциите за кредитен рейтинг трябва да изпращат, да бъдат осъвременявани и представяни от ЕОЦКП чрез специални съобщения или насоки.
(4)
За да се осигури представяне на пълни и верни данни за рейтингите и за да се вземе предвид по-нататъшното развитие на финансовите пазари, е важно на агенциите за кредитен рейтинг да се осигури възможност да разработят подходящи системи и процедури съгласно техническите спецификации, предоставени от ЕОЦКП. За тази цел настоящият регламент следва да влезе в сила едва шест месеца след публикуването му. Дотогава агенциите за кредитен рейтинг следва да представят периодично данни за рейтингите съгласно действащите насоки, издадени от Европейския комитет на регулаторите на ценни книжа.
(5)
Агенциите за кредитен рейтинг, които са част от група, следва да имат правото да представят на ЕОЦКП данните за определяните от тях рейтинги поотделно или да упълномощят една от другите агенции в групата да предава данните от името на всички членове на групата, за които важат изискванията за отчитане.
(6)
Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите на регулаторните технически стандарти, които ЕОЦКП е представил на Комисията, в съответствие с член 10 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 на Европейския парламент и на Съвета (3).
(7)
ЕОЦКП проведе открити обществени консултации по проектите на регулаторните технически стандарти, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от сектора на ценните книжа и пазарите, създадена съгласно член 37 от Регламент (ЕС) № 1095/2010,
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Предмет
С настоящия регламент се определят съдържанието и форматът на периодичните отчети с данни за рейтингите, които трябва да бъдат изисквани от агенциите за кредитен рейтинг за целите на текущия надзор от Европейския орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП) съгласно член 21, параграф 4, буква д) от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
Член 2
Принципи на отчитането
1. Агенциите за кредитен рейтинг изпълняват изискванията по настоящия регламент и отговарят за точността и пълнотата на данните, които представят на ЕОЦКП.
2. Агенциите за кредитен рейтинг, които са част от група агенции за кредитен рейтинг, могат да упълномощят един от членовете на групата да предава изискваните по настоящия регламент отчети от свое име и от името на другите членове на групата. В представяните на ЕОЦКП данни се посочват всички агенции за кредитен рейтинг, от чието име е предаден отчетът.
3. Отчетите по настоящия регламент се предават веднъж месечно и съдържат данни за рейтингите за предходния календарен месец.
4. Агенциите за кредитен рейтинг, които имат по-малко от 50 служители и които не са част от група агенции за кредитен рейтинг, могат да предават отчети веднъж на два месеца, като представят с тях данни за рейтингите за предходните два месеца, освен ако ЕОЦКП уведоми съответната агенция за кредитен рейтинг, че изисква тя да предава отчети всеки месец с оглед на естеството, сложността и обхвата на присъжданите от нея кредитни рейтинги.
5. Отчетите се предават на ЕОЦКП в срок от петнадесет дни от края на периода, за който се отнасят.
6. Агенциите за кредитен рейтинг незабавно уведомяват ЕОЦКП, ако възникнат извънредни обстоятелства, които могат да доведат временно до невъзможност за предаване или до закъснение при предаването на отчетите им по настоящия регламент.
Член 3
Данни, които трябва да бъдат представяни
1. В края на първия отчетен период всяка агенция за кредитен рейтинг включва в отчета си до ЕОЦКП качествените данни по таблица 1 от приложението. Когато тези данни се променят по време на следващ отчетен период, новите данни се представят на ЕОЦКП.
2. Агенциите за кредитен рейтинг представят данните по таблица 2 от приложението за всяко извършвано от тях действие, указано в таблицата, и за всеки кредитен рейтинг, свързан със съответното действие. Действията, за които трябва да бъдат представяни данни, се отнасят до кредитните рейтинги, присъдени или одобрени от агенцията за кредитен рейтинг.
3. Ако по време на отчетния период не са извършени действия по таблица 2, агенцията за кредитен рейтинг не е длъжна да уведомява за това.
4. Данните по таблица 1 от приложението и данните по таблица 2 от приложението се предават на ЕОЦКП в отделни файлове. Качествените данни по таблица 1 се предават преди данните по таблица 2.
Член 4
Видове рейтинги
1. Всяка агенция за кредитен рейтинг разпределя рейтингите, за които трябва да представя данни, по следните видове:
а)
рейтинги на предприятия;
б)
рейтинги на структурирани финансови инструменти;
в)
рейтинги на държави и субекти от публичния сектор;
г)
рейтинги на обезпечени облигации;
2. За целите на параграф 1 „рейтинги на структурирани финансови инструменти“ са рейтингите на финансови инструменти или други активи, получени в резултат на секюритизационна трансакция или схема съгласно член 4, точка 36 от Директива 2006/48/ЕО.
Когато представят данни за рейтингите на структурирани финансови инструменти, агенциите за кредитен рейтинг разпределят рейтингите по следните класове активи:
а)
Обезпечени с активи ценни книжа. Този клас активи включва заеми за покупка на пътни превозни средства, плавателни средства или въздухоплавателни средства, студентски заеми, потребителски заеми, заеми за лечение, заеми за покупка на модулни жилища, заеми за производство на филми, заеми за предприятия за комунални услуги, вземане на оборудване на лизинг, вземания по кредитни карти, запорирани активи във връзка с данъчни задължения, необслужвани заеми, обвързани със заеми дългови ценни книжа, заеми за покупка на туристически каравани, търговски вземания.
б)
Ценни книжа, обезпечени с ипотека върху жилищни имоти. Този клас активи включва нискорискови и високорискови ценни книжа, обезпечени с ипотека върху жилищни имоти, както и заеми, обезпечени с втора по ред ипотека.
в)
Ценни книги, обезпечени с ипотека върху недвижими имоти с търговско предназначение. Този клас активи включва заеми, обезпечени с ипотека върху търговски обекти или административни помещения, заеми за болници, домове за специални грижи, складове, заеми за хотели, институции за допълнително медицинско обслужване, индустриални заеми, многофамилни жилищни имоти.
г)
Обезпечени дългови задължения. Този клас активи включва обезпечени заемни задължения, обезпечени облигационни задължения, обезпечени синтетични задължения, обезпечени дългови задължения с един транш, обезпечени фондови задължения, обезпечени дългови задължения по обезпечени с активи ценни книжа, обезпечени дългови задължения по обезпечени дългови задължения.
д)
Обезпечени с активи търговски ценни книжа.
е)
Други структурирани финансови инструменти, които не са включени в предходните класове активи, в т.ч. структурирани обезпечени облигации, структурирани инвестиционни фондове, обвързани със застраховки ценни книжа и дружества за деривативни продукти.
3. „Рейтинги на обезпечени облигации“ са рейтингите на обезпечени облигации, които не са включени в класовете активи, отнасящи се до рейтингите на структурираните финансови инструменти по параграф 2.
Член 5
Процедури за отчитане
1. Агенциите за кредитен рейтинг предават файловете с данните, съобразени със съответните XML схеми, предоставени от ЕОЦКП, и в съответствие със системата за отчитане, установена от ЕОЦКП. Те наименуват файловете съгласно правилата за наименуване, дадени от ЕОЦКП.
2. Агенциите за кредитен рейтинг съхраняват изпратените до ЕОЦКП и получени от нея файлове в електронен формат за срок от най-малко пет години. Тези файлове се представят на ЕОЦКП при поискване.
3. Когато дадена агенция за кредитен рейтинг открие фактически грешки в представените от нея данни, тя анулира предадените данни и представя нови.
4. За да анулира определени данни, агенцията за кредитен рейтинг изпраща на ЕОЦКП файл, съдържащ полетата по таблица 3 от приложението. След като първоначално предадените данни са анулирани, агенцията за кредитен рейтинг изпраща новите данни във файл, съдържащ полетата по таблица 1 или таблица 2 според случая.
Член 6
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила шест месеца след публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави-членки.
Съставено в Брюксел на 21 март 2012 година.
KOMISSION DELEGOITU ASETUS (EU) N:o 446/2012,
annettu 21 päivänä maaliskuuta 2012,
Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EY) N:o 1060/2009 täydentämisestä luottoluokituslaitosten Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaiselle toimittamien säännöllisten luokitustietojen sisältöä ja muotoa koskevien teknisten sääntelystandardien osalta
(ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)
EUROOPAN KOMISSIO, joka
ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen,
ottaa huomioon luottoluokituslaitoksista 16 päivänä syyskuuta 2009 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EY) N:o 1060/2009 (1) ja erityisesti sen 21 artiklan 4 kohdan e alakohdan,
sekä katsoo seuraavaa:
(1)
Asetuksen (EY) N:o 1060/2009 21 artiklan 4 kohdan e alakohdassa edellytetään, että Euroopan arvopaperimarkkinaviranomainen (EAMV) ehdottaa viimeistään 2 päivänä tammikuuta 2012 komission hyväksyttäväksi teknisten sääntelystandardien luonnoksia niiden luokitustietojen sisällöstä ja muodosta, jotka luottoluokituslaitosten olisi säännöllisesti toimitettava EAMV:lle. Tämän säännöllisen raportoinnin tarkoituksena on, että EAMV voi hoitaa luottolaitosten jatkuvaa valvontaa koskevan tehtävänsä, josta säädetään edellä mainitun asetuksen 21 artiklan 1 kohdassa.
(2)
EAMV:n pitäisi pystyä luokitustietojen avulla valvomaan tarkkaan luottoluokituslaitosten toimintatapoja ja toimia, jotta se voisi puuttua viipymättä tapauksiin, joissa asetuksen (EY) N:o 1060/2009 vaatimuksia ei ole tosiasiassa tai mahdollisesti noudatettu. Tämän vuoksi luokitustiedot olisi pääsääntöisesti raportoitava EAMV:lle kuukausittain. Oikeasuhteisuuden varmistamiseksi sellaisten luottoluokituslaitosten, joilla on vähemmän kuin 50 työntekijää ja jotka eivät kuulu mihinkään ryhmään, olisi kuitenkin voitava toimittaa luokitustiedot kahden kuukauden välein kuukausittaisen toimittamisen sijaan. EAMV:n olisi tästä huolimatta voitava edellyttää edellä tarkoitetuilta luottoluokituslaitoksilta kuukausittaista raportointia niiden käyttämien luokitusten määrän ja tyypin perusteella, myös luottoanalyysien monimutkaisuuden, luokiteltujen välineiden tai liikkeeseenlaskijoiden merkityksen sekä sen perusteella, voidaanko luokituksia käyttää esimerkiksi Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2006/48/EY (2) tarkoituksiin tai muihin tämänkaltaisiin tarkoituksiin.
(3)
Raportoitavat tiedot olisi koottava vakiomuotoon, jotta EAMV voisi vastaanottaa ja käsitellä tietueet automaattisesti omissa sisäisissä järjestelmissään. EAMV voi tekniikan kehityksen myötä joutua päivittämään tai antamaan erityisillä tiedonannoilla tai suuntaviivoilla teknisiä raportointiohjeita, jotka koskevat luottoluokituslaitoksilta edellytettävien tiedostojen siirtoa tai muotoa.
(4)
Jotta voitaisiin varmistaa, että luokitustiedot ilmoitetaan täydellisinä ja virheettöminä, ja jotta rahoitusmarkkinoiden tuleva kehitys voitaisiin ottaa huomioon, on tärkeää tarjota luottoluokituslaitoksille mahdollisuus kehittää riittävät järjestelmät ja menettelyt EAMV:n laatimien teknisten eritelmien pohjalta. Tämän asetuksen olisi sen vuoksi tultava voimaan vasta kuuden kuukauden kuluttua sen julkaisemisesta. Siihen asti luottoluokituslaitosten olisi toimitettava säännölliset luokitustiedot noudattaen Euroopan arvopaperimarkkinavalvojien komitean antamia voimassa olevia ohjeita.
(5)
Ryhmään kuuluvien luottoluokituslaitosten olisi voitava raportoida luokitustietonsa EAMV:lle erikseen tai valtuuttaa jokin muista ryhmäänsä kuuluvista luottoluokituslaitoksista toimittamaan tiedot kaikkien niiden ryhmän jäsenten puolesta, joihin raportointivaatimuksia sovelletaan.
(6)
Tämä asetus perustuu EAMV:n Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 1095/2010 (3) 10 artiklan mukaisesti komission hyväksyttäväksi toimittamiin teknisten sääntelystandardien luonnoksiin.
(7)
EAMV on järjestänyt avoimen julkisen kuulemisen niistä teknisten sääntelystandardien luonnoksista, joihin tämä asetus perustuu, analysoinut mahdollisia asiaan liittyviä kustannuksia ja hyötyjä sekä pyytänyt lausunnon asetuksen (EU) N:o 1095/2010 37 artiklan mukaisesti perustetulta arvopaperimarkkina-alan osallisryhmältä,
ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN ASETUKSEN:
1 artikla
Kohde
Tässä asetuksessa säädetään Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisen, jäljempänä ’EAMV’, suorittamaa jatkuvaa valvontaa varten luottoluokituslaitoksilta edellytettyjen säännöllisten luokitustietojen sisällöstä ja muodosta asetuksen (EY) N:o 1060/2009 21 artiklan 4 kohdan e alakohdan mukaisesti.
2 artikla
Raportointiperiaatteet
1. Luottoluokituslaitosten on täytettävä tässä asetuksessa säädetyt vaatimukset, ja ne vastaavat siitä, että EAMV:lle toimitetut tiedot ovat virheettömiä ja täydellisiä.
2. Jos on kyse luottoluokituslaitosten ryhmästä, ryhmän jäsenet voivat valtuuttaa yhden jäsenistään toimittamaan tämän asetuksen mukaisesti raportoitavat tiedot omasta puolestaan ja ryhmän muiden jäsenten puolesta. Jokainen luottoluokituslaitos, jonka puolesta tiedot on raportoitu, on yksilöitävä EAMV:lle toimitetuissa tiedoissa.
3. Tämän asetuksen mukaisesti raportoitavat tiedot on toimitettava kuukausittain, ja niiden on sisällettävä edellistä kalenterikuukautta koskevat luokitustiedot.
4. Luottoluokituslaitokset, joilla on vähemmän kuin 50 työntekijää ja jotka eivät kuulu luottoluokituslaitosten ryhmään, voivat toimittaa kahden kuukauden välein raportit, jotka sisältävät luokitustiedot kahdelta edeltävältä kalenterikuukaudelta, ellei EAMV ilmoita luottoluokituslaitokselle, että se edellyttää kuukausittaista raportointia kyseisen laitoksen luottoluokitusten luonteen, monimutkaisuuden ja niiden antamisen laajuuden vuoksi.
5. Raportit on toimitettava EAMV:lle viidentoista päivän kuluessa raportointikauden päättymisestä.
6. Luottoluokituslaitoksen on välittömästi ilmoitettava EAMV:lle kaikista poikkeusolosuhteista, jotka saattavat tilapäisesti estää sitä raportoimasta tietoja tämän asetuksen mukaisesti tai viivästyttää tällaista raportointia.
3 artikla
Raportoivat tiedot
1. Ensimmäisen raportointikauden lopussa luottoluokituslaitoksen on sisällytettävä EAMV:lle toimitettaviin tietoihin liitteen taulukossa 1 määritellyt laadulliset tiedot. Jos kyseiset tiedot muuttuvat seuraavien raportointikausien aikana, uudet tiedot on toimitettava EAMV:lle.
2. Luottoluokituslaitosten on toimitettava liitteen taulukossa 2 määritellyt tiedot jokaisesta toteuttamastaan kyseisessä taulukossa mainitusta toimesta ja jokaisesta kyseiseen toimeen liittyvästä luottoluokituksesta. Raportoitavien toimien on liityttävä luottoluokituslaitoksen antamiin tai hyväksymiin luottoluokituksiin.
3. Jos raportointikauden aikana ei ole toteutettu yhtään taulukossa 2 määriteltyä toimea, luottoluokituslaitoksen ei tarvitse toimittaa tästä ilmoitusta.
4. Taulukoissa 1 ja 2 määritellyt tiedot on toimitettava EAMV:lle erillisinä tiedostoina. Taulukossa 1 määritellyt laadulliset tiedot on toimitettava ennen taulukossa 2 määriteltyjen tietojen toimittamista.
4 artikla
Luokitustyypit
1. Luottoluokituslaitoksen on jaoteltava raportoitavat luokitukset seuraaviin tyyppeihin:
a)
yritysten luokitukset;
b)
strukturoitujen rahoitusvälineiden luokitukset;
c)
valtioiden ja julkisyhteisöjen luokitukset;
d)
katettujen joukkolainojen luokitukset.
2. Sovellettaessa 1 kohtaa strukturoitujen rahoitusvälineiden luokitukset koskevat rahoitusvälineitä tai muita omaisuuseriä, jotka johtuvat direktiivin 2006/48/EY 4 artiklan 36 kohdassa tarkoitetusta arvopaperistamistransaktiosta tai -järjestelmästä.
Strukturoitujen rahoitusvälineiden luokituksia raportoidessaan luottoluokituslaitoksen on luokiteltava luokitukset johonkin seuraavista omaisuusluokista:
a)
Omaisuusvakuudelliset arvopaperit. Tämä omaisuusluokka sisältää auto-, vene- ja lentokonelainat, opintolainat, kulutuslainat, terveydenhuoltolainat, siirrettävien asuntojen lainat, elokuvantekolainat, luotot yhteiskunnallisia infrastruktuureja varten, laitevuokralainat, luottokorttisaatavalainat, arvopaperistetut verosaatavat, järjestämättömät lainat, luottoriskin vaihtolainat, huviajoneuvolainat ja myyntisaamislainat;
b)
Asuntolainavakuudelliset arvopaperit. Tämä omaisuusluokka sisältää ensisijaiset asuntolainavakuudelliset arvopaperit ja toissijaiset asuntolainavakuudelliset arvopaperit sekä asunto-osakelainat;
c)
Liikekiinteistölainavakuudelliset arvopaperit. Tämä omaisuusluokka sisältää vähittäiskauppa- ja toimistokiinteistölainat, sairaalalainat, hoitokotilainat, varastotilalainat, hotellilainat, hoitolaitoslainat, teolliset lainat ja monta perheasuntoa käsittäviä kiinteistöjä koskevat lainat;
d)
Vakuudelliset velkasitoumukset. Tämä omaisuusluokka sisältää lainavakuudelliset velkasitoumukset (CLO), joukkolainavakuudelliset velkasitoumukset (CBO), vakuudelliset synteettiset velkasitoumukset, vakuudelliset single-tranche-velkasitoumukset, rahastovakuudelliset velkasitoumukset (CFO), omaisuusvakuudellisiin arvopapereihin kohdistuvat vakuudelliset velkasitoumukset ja vakuudellisiin velkasitoumuksiin kohdistuvat vakuudelliset velkasitoumukset;
e)
Lyhytaikaiset omaisuusvakuudelliset rahamarkkinavelkakirjat;
f)
Muut strukturoidut rahoitusvälineet, jotka eivät kuulu edellä oleviin omaisuusluokkiin, mukaan luettuina strukturoidut katetut joukkolainat, strukturoidut investointivälineet, vakuutusjohdannaiset ja johdannaisia tuottavien yritysten tarjoamat rahoitusvälineet.
3. Katettujen joukkolainojen luokitusten on koskettava sellaisia katettuja joukkolainoja, jotka eivät sisälly 2 kohdassa lueteltuihin strukturoitujen rahoitusvälineiden luokitusten omaisuusluokkiin.
5 artikla
Raportointimenettelyt
1. Luottoluokituslaitosten on toimitettava tiedostot EAMV:n antamien XML-skeemojen mukaisesti käyttäen EAMV:n perustamaa raportointijärjestelmää. Niiden on nimettävä tiedostot EAMV:n ilmoittaman nimeämiskäytännön mukaisesti.
2. Luottoluokituslaitosten on säilytettävä EAMV:lle lähetetyt ja sen vastaanottamat tiedostot sähköisessä muodossa vähintään viisi vuotta. Tiedostot on pyynnöstä esitettävä EAMV:lle.
3. Jos luottoluokituslaitos havaitsee, että raportoiduissa tiedoissa on asiavirheitä, sen on peruutettava ja korvattava kyseiset tiedot.
4. Peruuttaakseen tiedot luottoluokituslaitoksen on lähetettävä EAMV:lle tiedosto, joka sisältää liitteessä olevassa taulukossa 3 määritellyt kentät. Kun alkuperäiset tietueet on peruutettu, luottoluokituslaitoksen on lähetettävä tietueista uusi versio käyttämällä tiedostoa, joka sisältää tapauksen mukaan taulukossa 1 tai taulukossa 2 määritellyt kentät.
6 artikla
Voimaantulo
Tämä asetus tulee voimaan kuusi kuukautta sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.
Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa.
Tehty Brysselissä 21 päivänä maaliskuuta 2012.