ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) № 272/2012 НА КОМИСИЯТА
от 7 февруари 2012 година
за допълнение на Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на таксите, начислявани от Европейския орган за ценни книжа и пазари на агенциите за кредитен рейтинг
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕО) № 1060/2009 на Европейския парламент и на Съвета от 16 септември 2009 година относно агенциите за кредитен рейтинг (1), и по-специално член 19, параграф 2 от него,
като има предвид, че:
(1)
В член 62 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 г. за създаване на Европейски надзорен орган (Европейски орган за ценни книжа и пазари) (2) се предвижда, че приходите на Европейския орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП), наред с вноските от националните публични органи и субсидията от Съюза, следва да включват също така и заплатените такси в случаите, определени в законодателството на Съюза.
(2)
С цел да се гарантира ефективно използване на бюджета на ЕОЦКП, като в същото време се намали финансовата тежест за държавите членки и Съюза, е необходимо да се осигури като минимално изискване агенциите за кредитен рейтинг да покриват всички разходи, свързани с техния надзор. Всеки дефицит, който може да се получи през дадена финансова година, следва да бъде възстановен от агенциите за кредитен рейтинг през следващата година.
(3)
На агенциите за кредитен рейтинг с оборот над определен праг следва да се налага годишна надзорна такса, за да се осигури бюджетна сигурност както за ЕОЦКП, така и за съответните агенции за кредитен рейтинг. Годишната надзорна такса не трябва да бъде фактор, възпрепятстващ навлизането на нови участници на пазара на кредитен рейтинг. Освен това се очаква разходите за надзор на малките агенции за кредитен рейтинг да бъдат значително по-ниски от тези на по-големите. Следователно би било съответстващо малките агенции за кредитен рейтинг напълно да бъдат освободени от заплащане на годишна надзорна такса, ако те или групата агенции за кредитен рейтинг, към които принадлежат, не надхвърлят определен праг на оборота.
(4)
С цел да се гарантира справедливо и ясно разпределение на таксите, които да отразяват действителната административна тежест при всяко контролирано предприятие, надзорната такса следва да се изчислява в зависимост от оборота на агенциите за кредитен рейтинг, генериран от дейностите във връзка с кредитния рейтинг и предоставяните допълнителни услуги, тъй като надзорните разходи са по-високи при по-големите агенции за кредитен рейтинг в сравнение с по-малките. Освен това, предоставянето на допълнителни услуги изисква допълнителна надзорна работа поради необходимостта от контрол във връзка с възможен конфликт на интереси, произтичащ от предоставянето на допълнителни услуги. Агенциите за кредитен рейтинг не следва да могат да заобикалят справедливото разпределение на таксите по настоящия регламент чрез преразпределяне на приходите сред други субекти в рамките на своята група с оглед намаляване на внасяните такси. ЕОЦКП следва да наблюдава и докладва за всяко критично обстоятелство в тази връзка.
(5)
На агенциите за кредитен рейтинг, установени в Съюза, следва да се начислява регистрационна такса, за да се отразят разходите на ЕОЦКП за обработването на заявленията за регистрация. Сложността на заявлението и разходите, свързани с обработването му, нарастват, когато дадена агенция за кредитен рейтинг кандидатства за емитиране на структурирани финансови инструменти, планира да утвърждава рейтинги, определени от агенции от трети държави или има клонове. Следователно регистрационната такса следва да се изчислява съобразно тези фактори. Разходите за обработка до голяма степен зависят и от размера на агенцията заявител. Поради факта, че бъдещият оборот на нова агенция за кредитен рейтинг не е известен при подаването на заявление за регистрация, броят на служителите следва да замени оборота като обща основа за изчисляване при всички агенции за кредитен рейтинг.
(6)
В настоящия регламент следва да бъде предвидена такса, платима от агенциите за кредитен рейтинг от трети държави, които кандидатстват за сертификация в Съюза, в съответствие с член 5, параграф 2 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, с оглед покриването на разходите за сертифициране и годишните разходи за надзора им. В това отношение разходите за ЕОЦКП са по сертифицирането на такива агенции за кредитен рейтинг от трети държави в съответствие с член 5, параграф 3 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, което протича по процедура, сходна на тази за регистрирането на установените в Съюза агенции за кредитен рейтинг, както и по надзора на сертифицираните агенции за кредитен рейтинг.
(7)
Ако дадена агенция за кредитен рейтинг оттегли заявлението си за регистрация или сертификация по време на процеса по регистриране или сертифициране, на нея следва да се възстановява част от първоначално начислената за регистрирането или сертифицирането такса, тъй като в такъв случай разходите на ЕОЦКП за обработването на заявлението ще бъдат по-ниски.
(8)
С оглед на бъдещото развитие на обстановката е целесъобразно преразглеждане и актуализиране, според както се налага, на праговете за освобождаване на агенциите за кредитен рейтинг от годишна надзорна такса, както и на размера на регистрационната и сертификационна такса. Комисията следва да оцени правилното прилагане на тези мерки в рамките на четири години, считано от влизането в сила на настоящия регламент, и да докладва на Европейския парламент и Съвета дали се налага преразглеждането му.
(9)
Националните компетентни органи поемат разходи при изпълнението на делегирани им от ЕОЦКП в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009 задачи и при подпомагането на ЕОЦКП в други случаи, упоменати в посочения регламент. Таксите, начислявани от ЕОЦКП, на агенциите за кредитен рейтинг, следва да покриват и тези разходи. С цел да се избегне понасянето на загуба или реализирането на печалба от компетентните органи при изпълнението на делегираните задачи или в резултат на подпомагането на ЕОЦКП, органът следва да възстановява действителните разходи, поети от дадения национален компетентен орган.
(10)
Настоящият регламент следва да представлява правното основание на ЕОЦКП за начисляването на такси на агенциите за кредитен рейтинг. С цел да се улесни възможно най-бързо ефективната и ефикасна дейност по надзора и правоприлагането, той следва да влезе в сила на третия ден след деня на публикуването му.
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
ГЛАВА I
ОБЩИ РАЗПОРЕДБИ
Член 1
Предмет
С настоящия регламент се определят правилата относно таксите за надзор, регистрация и сертифициране, които Европейският орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП) събира от агенциите за кредитен рейтинг.
Член 2
Пълно възстановяване на разходите за надзор
Таксите, начислявани на агенциите за кредитен рейтинг, покриват:
а)
всички разходи на ЕОЦКП по надзора на агенциите за кредитен рейтинг, извършван по силата на Регламент (ЕО) № 1060/2009, включително по регистрирането и сертифицирането им;
б)
всички разходи по възстановяване разходите на компетентните органи, на които ЕОЦКП е делегирал задачи в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009;
в)
всички разходи по възстановяване разходите на компетентните органи, подпомагали ЕОЦКП в съответствие с член 23в, параграф 4 и член 23г, параграф 5 от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
Член 3
Приложим оборот
1. За изчисляването на таксите, посочени в член 5, член 7, параграф 1 и член 11, параграфи 1 и 2, приложимият оборот за дадена финансова година n са приходите на агенцията за кредитен рейтинг, публикувани в одитирания ѝ отчет за предходната година n-1, генерирани от дейности във връзка с кредитния рейтинг и предоставянето на допълнителни услуги.
2. Ако агенцията за кредитен рейтинг не е извършвала дейност през цялата година n-1, приложимият оборот се оценява чрез екстраполиране на размера му за цялата финансова година.
ГЛАВА II
ТАКСИ
Член 4
Видове такси и общи условия на плащане
1. На агенциите за кредитен рейтинг, установени в Съюза, които подадат заявление за регистрация в съответствие с член 14, параграф 1 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, се начисляват следните видове такси:
а)
годишна надзорна такса в съответствие с член 5;
б)
регистрационна такса в съответствие с член 6.
2. На агенциите за кредитен рейтинг, установени в трети държави, които подадат заявление за сертифициране в съответствие с член 5, параграф 2 от Регламент (ЕО) № 1060/2009, се начисляват следните видове такси:
а)
годишна надзорна такса в съответствие с член 7;
б)
сертификационна такса в съответствие с член 8.
3. Таксите се плащат в евро. Те се заплащат, както е посочено в член 5, параграф 3, член 6, параграф 6, член 7, параграф 2 и член 8, параграф 2.
Върху просрочените плащания се начислява дневна глоба в размер на 0,1 % от дължимата сума.
Член 5
Годишна надзорна такса за регистрираните агенции за кредитен рейтинг
1. На регистрираните агенции за кредитен рейтинг се начислява годишна такса за надзор.
Чрез дерогация от първата алинея, регистрирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на годишна надзорна такса, ако общите ѝ приходи, публикувани в последните одитирани отчети, са под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общите приходи на групата агенции за кредитен рейтинг са под 10 млн. EUR.
2. Годишната надзорна такса за дадена финансова година се изчислява, както следва:
а)
основата за изчисляване на годишната надзорна такса за дадена финансова година са разчетните разходи на ЕОЦКП по надзора на агенциите за кредитен рейтинг, включени в съставения и одобрен в съответствие с член 63 от Регламент (ЕС) № 1095/2010 бюджет на органа за съответната година;
б)
съответната сума за изчисляването на годишната надзорна такса за дадена финансова година са разчетните разходи по буква а), намалени с евентуалните годишни надзорни такси, които се събират от сертифицираните агенции за кредитен рейтинг за дадена финансова година в съответствие с член 7, и увеличени с евентуален дефицит от предходната финансова година;
в)
според посоченото в параграф 1, регистрирана агенция за кредитен рейтинг плаща като годишна надзорна такса част от съответния размер, който е отношението на приложимия ѝ оборот към общия приложим оборот на всички регистрирани агенции за кредитен рейтинг, от които се изисква да заплащат годишна надзорна такса в съответствие с параграф 1.
3. Годишната надзорна такса за дадена финансова година се изплаща на две вноски.
Първата вноска е дължима до края на февруари на съответната година и възлиза на две трети от разчетната годишна надзорна такса. Ако приложимият оборот все още не е на разположение по това време, ЕОЦКП го изчислява въз основа на оборота в последните одитирани отчети.
Втората вноска е дължима до края на август. Размерът ѝ е равен на годишната надзорна такса, изчислена съгласно параграф 2, намален с размера на първата вноска.
ЕОЦКП изпраща на агенциите за кредитен рейтинг искане за плащане на вноските поне 30 дни преди съответната дата на плащане.
Член 6
Такса за регистрация
1. Размерът на регистрационната такса, платима от дадена агенция за кредитен рейтинг, подала заявление за регистрация, зависи от сложността на заявлението и размера на агенцията за кредитен рейтинг, както е посочено в параграфи от 2 до 5.
2. При изчисляването на размера на регистрационната такса се взимат под внимание следните критерии:
а)
дали агенцията за кредитен рейтинг възнамерява да определя рейтинги на структурирани финансови инструменти;
б)
дали агенцията за кредитен рейтинг има клон в друга държава членка или в трета държава;
в)
дали агенцията за кредитен рейтинг възнамерява да утвърждава рейтинги.
3. Когато не се прилага нито един от критериите, посочени в параграф 2, регистрационната такса се изчислява в зависимост от броя служители, както следва:
а)
агенциите за кредитен рейтинг с по-малко от 15 служители плащат 2 000 EUR;
б)
агенциите за кредитен рейтинг с 15-49 служители плащат 15 000 EUR;
в)
агенциите за кредитен рейтинг с 50 или повече служители плащат 40 000 EUR.
4. Агенциите за кредитен рейтинг, които отговарят само на един от критериите, посочени в параграф 2, заплащат следните регистрационни такси според броя на служителите си, както следва:
а)
агенции за кредитен рейтинг с по-малко от 15 служители плащат 10 000 EUR;
б)
агенциите за кредитен рейтинг с 15-49 служители плащат 40 000 EUR;
в)
агенциите за кредитен рейтинг с 50 или повече служители плащат 100 000 EUR.
5. Агенциите за кредитен рейтинг, които отговарят поне на два от критериите, посочени в параграф 2, заплащат следните регистрационни такси според броя на служителите си, както следва:
а)
агенции за кредитен рейтинг с по-малко от 15 служители плащат 30 000 EUR;
б)
агенциите за кредитен рейтинг с 15-49 служители плащат 85 000 EUR;
в)
агенциите за кредитен рейтинг с 50 или повече служители плащат 125 000 EUR.
6. Регистрационната такса се заплаща изцяло от агенцията за кредитен рейтинг при подаването на заявление за регистрация.
7. Ако агенция за кредитен рейтинг оттегли своето заявление за регистрация преди ЕОЦКП да я е уведомил, че процедурата е приключила в съответствие с член 15, параграф 4, втора алинея от Регламент (ЕО) № 1060/2009, органът възстановява три четвърти от платената регистрационна такса. Ако заявлението бъде оттеглено след тази дата, но преди ЕОЦКП да е приел обосновано решение за регистриране или отказ от регистрация, органът възстановява една четвърт от платената регистрационна такса.
8. Чрез дерогация от член 5, регистрирана агенция за кредитен рейтинг, на която се начислява годишна надзорна такса в съответствие с член 5, параграф 1, заплаща в годината на регистрацията си първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистриране до края на финансовата година. Тази такса се заплаща изцяло след като агенцията за кредитен рейтинг бива уведомена за регистрацията.
Член 7
Фиксирана годишна надзорна такса за сертифицираните агенции за кредитен рейтинг
1. Агенциите за кредитен рейтинг, сертифицирани в съответствие с Регламент (ЕО) № 1060/2009, заплащат годишна надзорна такса в размер на 6 000 EUR.
Чрез дерогация от първата алинея, сертифицирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на годишна надзорна такса, ако общите ѝ приходи, публикувани в последните одитирани отчети, са под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общите приходи на групата агенции за кредитен рейтинг са под 10 млн. EUR.
2. Годишната надзорна такса за е дължима до края на февруари. ЕОЦКП изпраща на сертифицираните агенции за кредитен рейтинг искане за плащане най-малко 30 дни преди тази дата.
Член 8
Такса за сертифициране
1. Агенцията за кредитен рейтинг, която подава заявление за сертифициране, заплаща сертификационна такса в размер на 10 000 EUR.
2. Сертификационната такса се заплаща изцяло от агенцията за кредитен рейтинг при подаването на заявление за сертифициране.
3. Ако агенция за кредитен рейтинг оттегли своето заявление за сертифициране преди ЕОЦКП да я е уведомил, че процедурата е приключила в съответствие с член 15, параграф 4, втора алинея от Регламент (ЕО) № 1060/2009, органът възстановява три четвърти от платената сертификационна такса. Ако заявлението бъде оттеглено след тази дата, но преди ЕОЦКП да е приел обосновано решение за сертификация или отказ от сертифициране, органът възстановява една четвърт от платената сертификационна такса.
4. Чрез дерогация от член 7, сертифицирана агенция за кредитен рейтинг, на която се начислява годишна надзорна такса в съответствие с член 7, параграф 1, заплаща в годината на сертифицирането си първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистриране до края на финансовата година. Тази такса се заплаща изцяло след като агенцията за кредитен рейтинг бива уведомена за сертификацията.
Член 9
Възстановяване на разходите на компетентните органи
1. Единствено ЕОЦКП начислява регистрационни, сертификационни и надзорни такси на агенциите за кредитен рейтинг. Компетентните органи не начисляват такси на агенциите за кредитен рейтинг, включително когато извършват задачи от името на ЕОЦКП в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009.
2. ЕОЦКП възстановява на компетентен орган действителните разходи по изпълнение на делегираните задачи (в съответствие с член 30 от Регламент (ЕО) № 1060/2009) или в резултат на подпомагане на ЕОЦКП (в съответствие с член 23в, параграф 4 или член 23г, параграф 5 от посочения регламент). Възстановимите суми включват всички постоянни и променливи разходи, свързани с изпълнението на делегираните задачи или с оказаното на ЕОЦКП съдействие.
ГЛАВА III
ПРЕХОДНИ И ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ
Член 10
Такси през 2011 г.
1. Агенциите за кредитен рейтинг, регистрирани през 2011 г., заплащат за 2011 г. първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистрация, но не по-рано от 1 юли 2011 г., и 31 декември 2011 г. Тази такса се заплаща изцяло до края на април 2012 г.
Чрез дерогация от първата алинея, регистрирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на надзорна такса през 2011 г., ако общите ѝ приходи, публикувани в последните одитирани отчети, са под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общите приходи на групата агенции за кредитен рейтинг са под 10 млн. EUR.
2. Агенциите за кредитен рейтинг, сертифицирани през 2011 г., заплащат за 2011 г. първоначална надзорна такса от 500 EUR за всеки пълен месец, считано от датата на регистрация, но не по-рано от 1 юли 2011 г., и 31 декември 2011 г. Тази такса се заплаща изцяло до края на април 2012 г.
Чрез дерогация от първата алинея, сертифицирана агенция за кредитен рейтинг се освобождава от заплащане на надзорна такса през 2011 г., ако приложимият ѝ оборот, публикуван в последните одитирани отчети, е под 10 млн. EUR или, когато е част от група агенции за кредитен рейтинг - ако общият приложим оборот на групата агенции за кредитен рейтинг е под 10 млн. EUR.
Член 11
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на третия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави-членки.
Съставено в Брюксел на 7 февруари 2012 година.
KOMISJONI DELEGEERITUD MÄÄRUS (EL) nr 272/2012,
7. veebruar 2012,
millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrust (EÜ) nr 1060/2009 seoses Euroopa Väärtpaberiturujärelevalve poolt reitinguagentuuridelt võetavate tasudega
(EMPs kohaldatav tekst)
EUROOPA KOMISJON,
võttes arvesse Euroopa Liidu toimimise lepingut,
võttes arvesse Euroopa Parlamendi ja nõukogu 16. septembri 2009. aasta määrust (EÜ) nr 1060/2009 reitinguagentuuride kohta, (1) eriti selle artikli 19 lõiget 2,
ning arvestades järgmist:
(1)
Euroopa Parlamendi ja nõukogu 24. novembri 2010. aasta määruse (EL) nr 1095/2010 (millega asutatakse Euroopa Järelevalveasutus (Euroopa Väärtpaberiturujärelevalve)) (2) artiklis 62 on sätestatud, et Euroopa Väärtpaberiturujärelevalve (ESMA) tulu peaks lisaks riiklike ametiasutuste osamaksetele ja ELi toetusele koosnema ka ELi õigusaktides sätestatud juhtudel ESMA-le makstud tasudest.
(2)
Selleks et tagada ESMA eelarve tõhus kasutamine ning samal ajal leevendada liikmesriikide ja ELi finantskoormust, on vaja tagada, et reitinguagentuurid hüvitavad vähemalt kõik nende järelevalvega seotud kulud. Ühel majandusaastal tekkiv mis tahes puudujääk tuleks reitinguagentuuridelt sisse nõuda järgneval aastal.
(3)
Aastast järelevalvetasu tuleks võtta reitinguagentuuridelt, kelle käive ületab teatava piirmäära, et tagada eelarvekindlus nii ESMA kui ka asjaomaste reitinguagentuuride jaoks. Aastased järelevalvetasud ei tohiks muutuda koormaks uutele krediidireitinguturule sisenejatele. Lisaks tekib seoses väikeste reitinguagentuuridega eeldatavalt märkimisväärselt vähem järelevalvekulusid kui suurte reitinguagentuuridega. Seepärast oleks proportsionaalne vabastada väikesed reitinguagentuurid täielikult aastase järelevalvetasu maksmisest juhul, kui reitinguagentuuri või reitinguagentuuride kontserni, kuhu ta kuulub, käive ei ületa teatavat piirmäära.
(4)
Selleks et tagada tasude õiglane ja selge määramine, mis samal ajal kajastab tegelikku halduskoormust järelevalvatava üksuse kohta, tuleks järelevalvetasu arvutada vastavalt reitinguagentuuride käibele, mis on saadud reitingute andmisest ja kõrvalteenustest, sest järelevalvega seotud kulud on suuremate reitinguagentuuride puhul suuremad kui väiksemate reitinguagentuuride puhul. Lisaks eeldab kõrvalteenuste osutamine täiendavat järelevalvet, sest vaja on jälgida kõrvalteenuste osutamisest tulenevaid võimalikke huvide konflikte. Reitinguagentuurid ei tohiks vältida määruse kohast õiglast tasude määramist, paigutades selleks kasumi ümber kontserni muudesse üksustesse, et vähendada oma tasude sissemakseid. ESMA peaks jälgima mis tahes sellist kriitilist arengut ja andma sellest teada.
(5)
Registreerimistasu tuleks võtta ELis asutatud reitinguagentuuridelt, et kajastada ESMA kulutusi seoses registreerimistaotluse töötlemisega. Taotluse keerukus ja selle hindamisega seotud kulud on suuremad juhul, kui reitinguagentuur taotleb reitingute andmist struktureeritud finantsinstrumentidele või kavatseb kinnitada kolmanda riigi reitinguagentuuride antud krediidireitinguid või omab filiaale. Seepärast tuleks registreerimistasu arvutada kõnealuste tegurite põhjal. Taotluse töötlemise kulud sõltuvad suurel määral ka taotlejaks oleva reitinguagentuuri suurusest. Kuna uue reitinguagentuuri tulevane käive ei oleks tema registreerimistaotluse esitamise ajal teada, tuleks kõigi reitinguagentuuride puhul arvutuse ühtseks aluseks võtta käibe asemel töötajate arv.
(6)
Käesoleva määrusega tuleks kehtestada tasud, mida tuleb võtta kolmanda riigi reitinguagentuuridelt, kes taotlevad ELis sertifitseerimist vastavalt määruse (EÜ) nr 1060/2009 artikli 5 lõikele 2, et katta nende sertifitseerimise ja aastase järelevalve kulud. Seoses sellega on ESMA vajalikud kulutused seotud määruse (EÜ) nr 1060/2009 artikli 5 lõike 3 kohase selliste kolmanda riigi reitinguagentuuride sertifitseerimisega, mille puhul järgitakse samalaadset menetlust kui ELis asutatud reitinguagentuuride registreerimise puhul, ning sertifitseeritud reitinguagentuuride järelevalvega.
(7)
Reitinguagentuuridele tuleks tagastada teatav protsent nendelt registreerimise või sertifitseerimise eest algselt võetud tasust, kui nad võtavad oma taotluse registreerimise või sertifitseerimise protsessi ajal tagasi, sest ESMA kulud seoses taotluse töötlemisega oleksid sellisel juhul väiksemad.
(8)
Võimalikke tulevasi arenguid silmas pidades on asjakohane, et piirmäär reitinguagentuuride vabastamiseks aastase järelevalvetasu maksmisest ning registreerimis- ja sertifitseerimistasude summad vaadatakse läbi ja vajaduse korral ajakohastatakse. Komisjon peaks hindama kõnealuste meetmete nõuetekohast rakendamist nelja aasta jooksul alates käesoleva määruse jõustumisest ning teatama Euroopa Parlamendile ja nõukogule võimalikust vajadusest määrus läbi vaadata.
(9)
Liikmesriikide pädevatel asutustel tekivad kulud, kui nad täidavad ESMA poolt määruse (EÜ) nr 1060/2009 artikli 30 kohaselt delegeeritud ülesandeid ning kui nad abistavad ESMAt muudel kõnealuses määruses sätestatud juhtudel. ESMA poolt reitinguagentuuridelt võetavad tasud peaksid katma ka need kulud. Selleks et vältida olukorda, kus pädevad asutused kannavad kahju või teenivad kasumit delegeeritud ülesannete täitmise või ESMA abistamise tulemusena, peaks ESMA hüvitama tegelikud kulud, mis kõnealusel liikmesriigi pädeval asutusel tekkisid.
(10)
Käesolev määrus peaks olema aluseks ESMA õigusele võtta reitinguagentuuridelt tasu. Selleks et kohe hõlbustada tulemuslikku ja tõhusat järelevalve- ja jõustamistegevust, peaks käesolev määrus jõustuma kolmandal päeval pärast selle avaldamist,
ON VASTU VÕTNUD KÄESOLEVA MÄÄRUSE:
I PEATÜKK
ÜLDSÄTTED
Artikkel 1
Reguleerimisese
Käesoleva määrusega kehtestatakse eeskirjad tasude kohta, mida Euroopa Väärtpaberiturujärelevalve (ESMA) võtab reitinguagentuuridelt järelevalve, registreerimise ja sertifitseerimise eest.
Artikkel 2
Järelevalvekulude täielik hüvitamine
Reitinguagentuuridelt võetavad tasud katavad järgmist:
a)
kõik kulud, mis on seotud ESMA poolt reitinguagentuuride üle teostatava järelevalvega vastavalt määrusele (EÜ) nr 1060/2009, sealhulgas kulud, mis tulenevad reitinguagentuuride registreerimisest ja sertifitseerimisest;
b)
kõik kulud, mis tuleb hüvitada pädevatele asutustele, kellele ESMA on delegeerinud ülesandeid vastavalt määruse (EÜ) nr 1060/2009 artiklile 30;
c)
kõik kulud, mis tuleb hüvitada pädevatele asutustele, kes on abistanud ESMAt vastavalt määruse (EÜ) nr 1060/2009 artikli 23c lõikele 4 ja artikli 23d lõikele 5.
Artikkel 3
Arvesse võetav käive
1. Artiklis 5, artikli 7 lõikes 1 ning artikli 11 lõigetes 1 ja 2 osutatud tasude arvutamisel asjaomase majandusaasta (n) puhul arvesse võetav käive on reitinguagentuuri tulud, nagu need on avaldatud tema eelneva aasta (n - 1) auditeeritud raamatupidamisaruandes, ning mis on saadud nii reitingute andmisest kui ka kõrvalteenustest.
2. Kui reitinguagentuur tegutses ainult osa aastast (n - 1), ekstrapoleeritakse see summa kogu majandusaastale, et kalkuleerida arvesse võetav käive.
II PEATÜKK
TASUD
Artikkel 4
Tasude liigid ja maksmise üldised viisid
1. Euroopa Liidus asutatud reitinguagentuuridelt, kes taotlevad registreerimist vastavalt määruse (EÜ) nr 1060/2009 artikli 14 lõikele 1, võetakse järgmist liiki tasusid:
a)
aastane järelevalvetasu vastavalt artiklile 5;
b)
registreerimistasud vastavalt artiklile 6.
2. Kolmandates riikides asutatud reitinguagentuuridelt, kes taotlevad sertifitseerimist vastavalt määruse (EÜ) nr 1060/2009 artikli 5 lõikele 2, võetakse järgmist liiki tasusid:
a)
kindlasummaline aastane järelevalvetasu vastavalt artiklile 7;
b)
sertifitseerimistasud vastavalt artiklile 8.
3. Tasud makstakse eurodes. Tasusid makstakse vastavalt artikli 5 lõikes 3, artikli 6 lõikes 6, artikli 7 lõikes 2 ja artikli 8 lõikes 2 sätestatule.
Mis tahes hilinenud maksetega kaasneb päevane karistusmakse, mis on 0,1 % maksmisele kuuluvast summast.
Artikkel 5
Registreeritud reitinguagentuuride aastane järelevalvetasu
1. Registreeritud reitinguagentuuridelt võetakse aastast järelevalvetasu.
Erandina esimesest lõigust vabastatakse registreeritud reitinguagentuur aastase järelevalvetasu maksmisest juhul, kui tema kogutulu, nagu on avaldatud hiliseimas auditeeritud raamatupidamisaruandes, on alla 10 miljoni euro, või juhul, kui ta kuulub reitinguagentuuride kontserni ja selle reitinguagentuuride kontserni summeeritud kogutulu on alla 10 miljoni euro.
2. Aastast järelevalvetasu asjaomase majandusaasta eest arvutatakse järgmiselt:
a)
asjaomase majandusaasta eest aastase järelevalvetasu arvutamise aluseks on reitinguagentuuride järelevalvega seotud kulude kalkulatsioon, nagu see on esitatud ESMA asjaomase aasta eelarves ning esitatud ja kinnitatud vastavalt määruse (EL) nr 1095/2010 artiklile 63;
b)
asjaomane summa kõnealuse majandusaasta järelevalvetasu arvutamiseks on kulude kalkulatsioon vastavalt punktile a, mida on vähendatud mis tahes nende aastaste järelevalvetasude võrra, mida tuleb võtta sertifitseeritud reitinguagentuuridelt asjaomase majandusaasta eest vastavalt artiklile 7, ning suurendatud eelmise majandusaasta mis tahes puudujäägi võrra;
c)
registreeritud reitinguagentuur, nagu on osutatud lõikes 1, maksab aastase järelevalvetasu, milleks on osa asjaomasest summast, mis vastab reitinguagentuuri arvesse võetava käibe ja kõigi nende registreeritud reitinguagentuuride arvesse võetava kogukäibe suhtarvule, kes peavad maksma aastast järelevalvetasu vastavalt lõikele 1.
3. Aastast järelevalvetasu asjaomase majandusaasta eest makstakse kahe osamaksena.
Esimese osamakse tähtaeg on asjaomase aasta veebruari lõpp ning see on kaks kolmandikku aastase järelevalvetasu kalkulatsioonist. Kui arvesse võetav käive ei ole sel ajal veel kättesaadav, võtab ESMA arvutuse aluseks käibe, mis on esitatud kõige hilisemas auditeeritud raamatupidamise aastaaruandes.
Teise osamakse tähtaeg on augusti lõpp. Teise osamakse summa on lõike 2 alusel arvutatud aastane järelevalvetasu, mida on vähendatud esimese osamakse võrra.
ESMA saadab reitinguagentuuridele arved osamaksete kohta hiljemalt 30 päeva enne asjaomast maksekuupäeva.
Artikkel 6
Registreerimistasu
1. Registreerimist taotleva üksiku reitinguagentuuri makstava registreerimistasu suurus on proportsionaalne taotluse keerukusega ja reitinguagentuuri suurusega, nagu on sätestatud lõigetes 2-5.
2. Registreerimistasu suuruse arvutamisel võetakse arvesse järgmisi kriteeriume:
a)
kas reitinguagentuur kavatseb anda reitinguid struktureeritud finantsinstrumentidele;
b)
kas reitinguagentuuril on filiaal teises liikmesriigis või kolmandas riigis;
c)
kas reitinguagentuur kavatseb kinnitada reitinguid.
3. Kui ükski lõikes 2 sätestatud kriteeriumidest ei ole kohaldatav, arvutatakse registreerimistasu vastavalt töötajate arvule järgmiselt:
a)
reitinguagentuurid, kellel on alla 15 töötaja, maksavad 2 000 eurot;
b)
reitinguagentuurid, kellel on 15-49 töötajat, maksavad 15 000 eurot;
c)
reitinguagentuurid, kellel on vähemalt 50 töötajat, maksavad 40 000 eurot.
4. Reitinguagentuurid, kes vastavad ainult ühele lõikes 2 sätestatud kriteeriumile, maksavad järgmisi registreerimistasusid vastavalt oma töötajate arvule järgmiselt:
a)
reitinguagentuurid, kellel on alla 15 töötaja, maksavad 10 000 eurot;
b)
reitinguagentuurid, kellel on 15-49 töötajat, maksavad 40 000 eurot;
c)
reitinguagentuurid, kellel on vähemalt 50 töötajat, maksavad 100 000 eurot.
5. Reitinguagentuurid, kes vastavad vähemalt kahele lõikes 2 sätestatud kriteeriumile, maksavad järgmisi registreerimistasusid vastavalt oma töötajate arvule järgmiselt:
a)
reitinguagentuurid, kellel on alla 15 töötaja, maksavad 30 000 eurot;
b)
reitinguagentuurid, kellel on 15-49 töötajat, maksavad 85 000 eurot;
c)
reitinguagentuurid, kellel on vähemalt 50 töötajat, maksavad 125 000 eurot.
6. Kogu registreerimistasu makstakse ühe maksena ajal, kui reitinguagentuur esitab registreerimistaotluse.
7. Kui reitinguagentuur võtab oma registreerimistaotluse tagasi enne, kui ESMA on teda teavitanud sellest, et tema taotlus on täielik vastavalt määruse (EÜ) nr 1060/2009 artikli 15 lõikele 4, tagastab ESMA kolm neljandikku makstud registreerimistasust. Kui taotlus võetakse tagasi pärast kõnealust kuupäeva, kuid enne, kui ESMA võtab vastu põhjendatud otsuse registreerida või keelduda registreerimisest, tagastab ESMA ühe neljandiku makstud registreerimistasust.
8. Erandina artiklist 5 maksab registreeritud reitinguagentuur, kes peab maksma aastast järelevalvetasu vastavalt artikli 5 lõikele 1, oma registreerimise aastal esmase järelevalvetasu 500 eurot registreerimise kuupäeva ja majandusaasta lõpu vahele jääva iga terve kuu eest. Kogu kõnealune summa makstakse pärast seda, kui reitinguagentuuri on teavitatud registreerimisest.
Artikkel 7
Sertifitseeritud reitinguagentuuride kindlasummaline aastane järelevalvetasu
1. Määruse (EÜ) nr 1060/2009 kohaselt sertifitseeritud reitinguagentuur maksab aastast järelevalvetasu 6 000 eurot.
Erandina esimesest lõigust vabastatakse sertifitseeritud reitinguagentuur aastase järelevalvetasu maksmisest juhul, kui tema kogutulu, nagu on avaldatud hiliseimas auditeeritud raamatupidamisaruandes, on alla 10 miljoni euro, või juhul, kui ta kuulub reitinguagentuuride kontserni ja selle reitinguagentuuride kontserni summeeritud kogutulu on alla 10 miljoni euro.
2. Sertifitseeritud reitinguagentuuri aastase järelevalvetasu maksmise tähtaeg on veebruari lõpp. ESMA saadab sertifitseeritud reitinguagentuurile makse kohta arve vähemalt 30 päeva enne kõnealust kuupäeva.
Artikkel 8
Sertifitseerimistasu
1. Sertifitseerimist taotlev reitinguagentuur maksab sertifitseerimistasu 10 000 eurot.
2. Kogu sertifitseerimistasu makstakse ajal, kui reitinguagentuur esitab sertifitseerimistaotluse.
3. Kui reitinguagentuur võtab oma sertifitseerimistaotluse tagasi enne, kui ESMA on teda teavitanud sellest, et tema taotlus on täielik vastavalt määruse (EÜ) nr 1060/2009 artikli 15 lõikele 4, tagastab ESMA kolm neljandikku sertifitseerimistasust. Kui taotlus võetakse tagasi pärast kõnealust kuupäeva, kuid enne, kui ESMA võtab vastu põhjendatud otsuse sertifitseerida või keelduda sertifitseerimisest, tagastab ESMA ühe neljandiku sertifitseerimistasust.
4. Erandina artiklist 7 maksab sertifitseeritud reitinguagentuur, kellelt nõutakse aastase järelevalvetasu maksmist kooskõlas artikli 7 lõikega 1, oma sertifitseerimise aastal esmase järelevalvetasu 500 eurot sertifitseerimise kuupäeva ja majandusaasta lõpu vahele jääva iga terve kuu eest. Kogu kõnealune summa makstakse pärast seda, kui reitinguagentuuri on teavitatud sertifitseerimisest.
Artikkel 9
Kulutuste hüvitamine pädevatele asutustele
1. Reitinguagentuuridelt võtab tasu nende registreerimise, sertifitseerimise ja järelevalve eest ainult ESMA. Pädevad asutused reitinguagentuuridelt tasu ei võta, sealhulgas juhul, kui kõnealused asutused täidavad ülesandeid ESMA nimel vastavalt määruse (EÜ) nr 1060/2009 artiklile 30.
2. ESMA hüvitab pädevatele asutustele tegelikud kulud, mis tekkisid seoses delegeeritud ülesannete täitmisega kooskõlas määruse (EÜ) nr 1060/2009 artikliga 30 või ESMA abistamisega kooskõlas kõnealuse määruse artikli 23c lõikega 4 või artikli 23d lõikega 5. Hüvitatavad kulud hõlmavad kõiki püsi- ja muutuvkulusid, mis on seotud delegeeritud ülesannete täitmisega või ESMA-le osutatud abiga.
III PEATÜKK
ÜLEMINEKU- JA LÕPPSÄTTED
Artikkel 10
Tasud 2011. aastal
1. 2011. aastal registreeritud reitinguagentuurid maksavad 2011. aasta eest esmase järelevalvetasu 500 eurot iga terve kuu eest, mis jääb registreerimise kuupäeva (kuid mitte varasema kuupäeva kui 1. juuli 2011) ja 31. detsembri 2011 vahele. Tasu kuulub tervikuna maksmisele 2012. aasta aprilli lõpuks.
Erandina esimesest lõigust vabastatakse registreeritud reitinguagentuur järelevalvetasu maksmisest 2011. aastal juhul, kui tema kogutulu, nagu on avaldatud hiliseimas auditeeritud raamatupidamisaruandes, on alla 10 miljoni euro, või juhul, kui ta kuulub reitinguagentuuride kontserni ja selle reitinguagentuuride kontserni summeeritud kogutulu on alla 10 miljoni euro.
2. 2011. aastal sertifitseeritud reitinguagentuurid maksavad 2011. aasta eest esmase järelevalvetasu 500 eurot iga terve kuu eest, mis jääb sertifitseerimise kuupäeva (kuid mitte varasema kuupäeva kui 1. juuli 2011) ja 31. detsembri 2011 vahele. Tasu kuulub tervikuna maksmisele 2012. aasta aprilli lõpuks.
Erandina esimesest lõigust vabastatakse sertifitseeritud reitinguagentuur järelevalvetasu maksmisest 2011. aastal juhul, kui tema arvesse võetav käive on alla 10 miljoni euro, või juhul, kui ta kuulub reitinguagentuuride kontserni ja selle reitinguagentuuride kontserni summeeritud arvesse võetav käive on alla 10 miljoni euro.
Artikkel 11
Jõustumine
Käesolev määrus jõustub kolmandal päeval pärast selle avaldamist Euroopa Liidu Teatajas.
Käesolev määrus on tervikuna siduv ja vahetult kohaldatav kõikides liikmesriikides.
Brüssel, 7. veebruar 2012