ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) № 1152/2014 НА КОМИСИЯТА
от 4 юни 2014 година
за допълване на Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за установяване на географското местоположение на съответните кредитни експозиции за изчисляване на специфичното за институцията ниво на антицикличния капиталов буфер
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно достъпа до осъществяването на дейност от кредитните институции и относно пруденциалния надзор върху кредитните институции и инвестиционните посредници (1), и по-специално член 140, параграф 7, трета алинея от нея,
като има предвид, че:
(1)
За изчисляване на специфичното за институцията ниво на антицикличния капиталов буфер е необходимо да се установи географското местоположение на капиталовите изисквания за всички кредитни експозиции на съответната институция, в т.ч. експозициите от търговския портфейл и всички секюритизиращи експозиции.
(2)
Географското местоположение следва да се определя според местоположението на риска по експозициите. Това ще гарантира, че натрупаните допълнителни резерви от прилагането на антицикличния буфер се разпределят към финансовата система с прекомерен растеж на кредитирането.
(3)
Местопребиваването на длъжника или на задълженото лице следва по принцип да се използва за определяне на географското местоположение на всички кредитни експозиции, тъй като се счита, че то най-добре отразява мястото, където е разположен рискът и което следователно е от значение за финансовата система. Географското местоположение на кредитните експозиции, определени като експозиции „специализирано кредитиране“ съгласно член 147, параграф 8 от Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета (2), следва да се основава на местонахождението на активите, които генерират дохода, служещ като основен източник за погасяване на задължението.
(4)
С оглед на ясното и недвусмислено разбиране на мерките за установяване на географското местоположение на съответните кредитни експозиции е изключително важно да се посочи списък с определения на техническите термини, използвани в настоящия регламент.
(5)
Експозициите към юридическо лице следва по принцип да бъдат разпределени към държавата членка или третата държава, в която се намира седалището на това юридическо лице. Централното управление на юридическо лице може обаче в действителност да е разположено на различно място от неговото седалище. Това бе постановено от Съда в решенията му по дела C-81/87 (Daily Mail), C-212/97 (Centros), C-208/00 (Überseering), C-167/01 (Inspire Art), C-411/03 (Sevic) и C-210/06 (Cartesio). За да се гарантира целесъобразното разпределение на антицикличния капиталов буфер в тези случаи, институциите, които са наясно със съществуването на подобно несъответствие по отношение на даден длъжник, следва да разпределят съответните експозиции към мястото, където в действителност се намира централното управление на съответното юридическо лице.
(6)
Експозициите към предприятия за колективно инвестиране (ПКИ) е целесъобразно да бъдат разпределяни към местоположението на длъжника по базисната експозиция, както е определено в настоящия регламент. Когато установяването на длъжника по базисната експозиция е твърде трудно, експозицията към ПКИ може да бъде разпределена към държавата членка по произход на институцията.
(7)
Експозициите към други активи следва да бъдат разпределяни към държавата членка по произход на институцията, ако длъжникът по тях не може да бъде установен.
(8)
За институциите с ограничени съвкупни чуждестранни експозиции и ограничени позиции в търговския портфейл са предвидени съображения за пропорционалност и същественост, позволяващи им да прилагат опростени методи на разпределение. С това се цели облекчаване на бремето за по-малките институции с ограничен обем чуждестранни експозиции и позиции в търговския портфейл.
(9)
Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите на регулаторни технически стандарти, предадени на Комисията от Европейския банков орган.
(10)
Европейският банков орган проведе открити обществени консултации по проектите на регулаторни технически стандарти, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците в банковия сектор, създадена с член 37 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета (3),
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Определения
За целите на настоящия регламент се прилагат следните определения:
1.
„обща кредитна експозиция“ е общата рискова експозиция, изчислена в съответствие с член 92, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на експозицията, посочена в член 140, параграф 4, буква а) от Директива 2013/36/ЕС;
2.
„експозиция в търговския портфейл“ е общата рискова експозиция, изчислена в съответствие с член 92, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на експозицията, посочена в член 140, параграф 4, буква б) от Директива 2013/36/ЕС;
3.
„секюритизираща експозиция“ е общата рискова експозиция, изчислена в съответствие с член 92, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на експозицията, посочена в член 140, параграф 4, буква в) от Директива 2013/36/ЕС;
4.
„местоположение на длъжника“ е държавата членка или третата държава, в която обичайно пребивава физическото лице или се намира седалището на юридическото лице - контрагент на институцията по обща кредитна експозиция, емитент на финансов инструмент, който не е включен в търговския портфейл, или контрагент по експозиция в банковия портфейл; по отношение на юридическо лице, чието централно управление в действителност се намира в държава членка или в трета държава, различна от държавата членка или третата държава, в която е разположено седалището му, „местоположение на длъжника“ е държавата членка или третата държава, където се намира действителното му централно управление;
5.
„местоположение на задълженото лице“ е държавата членка или третата държава, в която обичайно пребивава физическото лице или се намира седалището на юридическото лице - емитент на финансов инструмент, включен в търговския портфейл, или контрагент по експозиция в търговския портфейл; по отношение на юридическо лице, чието централно управление в действителност се намира в държава членка или в трета държава, различна от държавата членка или третата държава, в която е разположено седалището му, „местоположение на задълженото лице“ е държавата членка или третата държава, където се намира действителното му централно управление;
6.
„местоположение на дохода“ е държавата членка или третата държава на местонахождение на активите, които генерират дохода, служещ като основен източник за погасяване на задължението във връзка с експозиция „специализирано кредитиране“;
7.
„чуждестранна експозиция“ е обща кредитна експозиция, длъжникът по която не се намира в държавата членка по произход на институцията;
8.
„експозиция „специализирано кредитиране““ е обща кредитна експозиция, притежаваща характеристиките, посочени в член 147, параграф 8 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
Член 2
Местоположение на общите кредитни експозиции
1. Всички общи кредитни експозиции, които не попадат в обхвата на параграфи 2-5 от настоящия член, се разпределят към местоположението на длъжника.
2. Общите кредитни експозиции към ПКИ, посочени в член 112, буква о) от Регламент (ЕС) № 575/2013, се разпределят към местоположението на длъжника по базисните експозиции. При наличие на повече от едно местоположение, съответстващо на длъжниците по базисните експозиции на дадена експозиция към ПКИ, член 4, параграф 2 от настоящия регламент може да се прилага по отношение на тази експозиция към ПКИ.
3. Експозициите „специализирано кредитиране“, посочени в член 147, параграф 8 от Регламент (ЕС) № 575/2013, се разпределят към местоположението на дохода.
4. Общите кредитни експозиции към други позиции, посочени в член 112, буква р) от Регламент (ЕС) № 575/2013, се разпределят към държавата членка по произход на институцията, ако институцията не може да установи длъжника по тях.
5. Към държавата членка по произход на институцията може да бъдат разпределяни следните общи кредитни експозиции:
а)
експозиции към ПКИ, посочени в член 112, буква о) от Регламент (ЕС) № 575/2013, ако институцията не може да определи местоположението на длъжника или длъжниците по базисните експозиции въз основа на своята вътрешна информацията или на външна информация, за чието получаване не е необходимо прекомерно усилие.
б)
чуждестранни експозиции, чиято съвкупна сума не надвишава 2 % от съвкупната сума на общите кредитни експозиции, експозициите в търговския портфейл и секюритизиращите експозиции на институцията. Съвкупната сума на общите кредитни експозиции, експозициите в търговския портфейл и секюритизиращите експозиции се изчислява, като се изключат общите кредитни експозиции, разположени в съответствие с буква а) от настоящия параграф и параграф 4.
6. Институциите изчисляват процента, посочен в параграф 5, буква б), както на годишна, така и на ad hoc основа. Изчисляване на ad hoc основа е необходимо при възникването на събитие, което влияе върху финансовото или икономическото състояние на институцията.
Член 3
Географско местоположение на експозициите в търговския портфейл
1. Експозициите в търговския портфейл се разпределят към местоположението на длъжника при спазване на разпоредбите по параграфи 2 и 3.
2. Институциите определят географското местоположение на експозициите в търговския портфейл, които подлежат на капиталовите изисквания по трета част, дял IV, глава 5 от Регламент (ЕС) № 575/2013, като умножат съвкупната сума на своята рискова експозиция със следното отношение:
а)
капиталовите изисквания по подпортфейли, разпределени според географското местоположение, определено по модела, предвиден в трета част, дял IV, глава 5 от Регламент (ЕС) № 575/2013, към
б)
сумата на капиталовите изисквания по буква а) за всички географски местоположения.
3. Институциите, чиито общ размер на експозиции в търговския портфейл не надвишава 2 % от съвкупната сума на общите кредитни експозиции, експозициите в търговския портфейл и секюритизиращите експозиции на институцията, могат да разпределят тези експозиции към държавата членка по произход на институцията.
4. Институциите изчисляват процента, посочен в параграф 3, както на годишна, така и на ad hoc основа. Изчисляване на ad hoc основа е необходимо при възникването на събитие, което влияе върху финансовото или икономическото състояние на институцията.
Член 4
Географско местоположение на секюритизиращите експозиции
1. Секюритизиращата експозиция се разпределя към местоположението на длъжника по базисните експозиции.
2. При наличие на повече от едно местоположение, съответстващо на длъжника по базисните експозиции на дадена секюритизираща експозиция, експозицията се разпределят към местоположението на длъжника по базисните експозиции с най-голям дял от базисните секюритизиращи експозиции.
3. Секюритизиращите експозиции, за които липсва информация за базисните секюритизиращи експозиции, могат да бъдат разпределени към държавата членка по произход на институцията, ако институцията не може да определи мястото на установяване на длъжника по базисните експозиции въз основа на наличната вътрешна или външна информация или без да прилага прекомерно усилие за получаването на тази информация.
Член 5
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след датата на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 4 юни 2014 година.
ΚΑΤ' ΕΞΟΥΣΙΟΔΌΤΗΣΗ ΚΑΝΟΝΙΣΜΌΣ (ΕΕ) αριθ. 1152/2014 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΉΣ
της 4ης Ιουνίου 2014
για τη συμπλήρωση της οδηγίας 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για τον προσδιορισμό της γεωγραφικής θέσης των οικείων πιστωτικών ανοιγμάτων για τον υπολογισμό των ποσοστών αντικυκλικών κεφαλαιακών αποθεμάτων ειδικά για το κάθε ίδρυμα
(Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)
Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ,
Έχοντας υπόψη τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης,
Έχοντας υπόψη την οδηγία 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με την πρόσβαση στη δραστηριότητα πιστωτικών ιδρυμάτων και την προληπτική εποπτεία πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων (1), και ιδίως το τρίτο εδάφιο του άρθρου 140 παράγραφος 7,
Εκτιμώντας τα ακόλουθα:
(1)
Ο υπολογισμός των ποσοστών αντικυκλικών κεφαλαιακών αποθεμάτων ειδικά για το κάθε ίδρυμα απαιτεί τον γεωγραφικό προσδιορισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων όλων των πιστωτικών ανοιγμάτων ενός συγκεκριμένου ιδρύματος και, μεταξύ άλλων, ανοιγμάτων που υπάγονται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών και όλων των ανοιγμάτων τιτλοποίησης.
(2)
Η γεωγραφική θέση πρέπει να προσδιορίζεται με βάση τη θέση του κινδύνου των ανοιγμάτων. Αυτό θα εξασφαλίσει ότι η συσσώρευση των πρόσθετων αποθεματικών από την εφαρμογή του αντικυκλικού αποθέματος θα κατανεμηθεί στο χρηματοπιστωτικό σύστημα με υπέρμετρη ανάπτυξη πίστωσης.
(3)
Ο τόπος διαμονής του οφειλέτη ή του χρεώστη θα πρέπει να χρησιμοποιείται γενικά για τον προσδιορισμό της γεωγραφικής θέσης όλων των πιστωτικών ανοιγμάτων, καθώς θεωρείται ότι αντανακλά καλύτερα την τοποθεσία όπου βρίσκεται ο κίνδυνος και η οποία, ως εκ τούτου, είναι σημαντική για το χρηματοπιστωτικό σύστημα. Ωστόσο, η γεωγραφική θέση των ανοιγμάτων που προσδιορίζονται ως ανοίγματα ειδικής δανειοδότησης σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 8 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (2) θα πρέπει να βασίζεται στον τόπο όπου είναι εγκατεστημένα τα στοιχεία ενεργητικού που παράγουν το εισόδημα, δηλαδή την πρωταρχική πηγή αποπληρωμής της υποχρέωσης.
(4)
Για τη σαφή και χωρίς αμφισημίες κατανόηση των μέτρων εξακρίβωσης της γεωγραφικής θέσης των σχετικών ανοιγμάτων σε πιστωτικό κίνδυνο, είναι σημαντικό να ορισθεί κατάλογος ορισμών των τεχνικών όρων που χρησιμοποιούνται στον παρόντα κανονισμό.
(5)
Τα ανοίγματα σε ένα νομικό πρόσωπο πρέπει, καταρχήν, να θεωρείται ότι βρίσκονται στο κράτος μέλος ή στην τρίτη χώρα όπου έχει την καταστατική του έδρα το εν λόγω πρόσωπο. Ωστόσο, ο τόπος της πραγματικής έδρας της διοίκησης και ο τόπος της καταστατικής έδρας ενός νομικού προσώπου μπορεί να διαφέρουν. Αυτό αναγνωρίστηκε από το Δικαστήριο στις αποφάσεις του στις υποθέσεις C-81/87 (Daily Mail), C-212/97 (Centros), C-208/00 (Überseering), C-167/01 (Inspire Art), C-411/03 (Sevic) και C-210/06 (Cartesio). Για να εξασφαλιστεί ο ορθός καταμερισμός του αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας στις περιπτώσεις αυτές, τα ιδρύματα τα οποία είναι ενήμερα ότι υπάρχει η εν λόγω αναντιστοιχία όσον αφορά έναν οφειλέτη, θα πρέπει να θεωρεί ότι τα σχετικά ανοίγματα βρίσκονται στον τόπο της πραγματικής έδρας της διοίκησης του σχετικού νομικού προσώπου.
(6)
Για τα ανοίγματα έναντι οργανισμών συλλογικών επενδύσεων (ΟΣΕ), είναι σκόπιμο να θεωρείται ότι βρίσκονται στον τόπο του οφειλέτη του υποκείμενου ανοίγματος όπως ορίζεται στον παρόντα κανονισμό. Εφόσον ο ορισμός του οφειλέτη του υποκείμενου ανοίγματος είναι αδικαιολόγητα επαχθής, το άνοιγμα έναντι ΟΣΕ μπορεί να θεωρηθεί ότι βρίσκεται στο κράτος μέλος καταγωγής του ιδρύματος.
(7)
Τα ανοίγματα σε άλλα στοιχεία ενεργητικού θεωρείται ότι βρίσκονται στο κράτος μέλος καταγωγής του ιδρύματος, εάν δεν είναι δυνατό να προσδιοριστεί η ταυτότητα του οφειλέτη τους.
(8)
Οι εκτιμήσεις της αναλογικότητας και της σπουδαιότητας θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη για τα ιδρύματα με περιορισμένο συνολικό άνοιγμα στο εξωτερικό ή περιορισμένη δραστηριότητα χαρτοφυλακίου, επιτρέποντας τη χρήση απλούστερων μεθόδων καταμερισμού για αυτά τα ιδρύματα. Αυτό έχει ως στόχο να περιορίσει την επιβάρυνση των μικρότερων ιδρυμάτων που συνήθως έχουν περιορισμένη εξωτερική δραστηριότητα και δραστηριότητα χαρτοφυλακίου συναλλαγών.
(9)
Ο παρών κανονισμός βασίζεται στα σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων που υπέβαλε η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών στην Επιτροπή.
(10)
Η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών διεξήγαγε ανοικτές δημόσιες διαβουλεύσεις όσον αφορά τα σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων στα οποία βασίζεται ο παρών κανονισμός, προέβη σε ανάλυση του δυνητικού κόστους/οφέλους και ζήτησε τη γνώμη της ομάδας τραπεζικών συμφεροντούχων που συγκροτήθηκε σύμφωνα με το άρθρο 37 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (3),
ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΟΝ ΠΑΡΟΝΤΑ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟ:
Άρθρο 1
Ορισμοί
Για τους σκοπούς του παρόντος κανονισμού, ισχύουν οι ακόλουθοι ορισμοί:
1)
ως «γενικό πιστωτικό άνοιγμα» νοείται το ποσό του ανοίγματος σε κίνδυνο, υπολογισμένο σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ενός ανοίγματος που αναφέρεται στο άρθρο 140 παράγραφος 4 στοιχείο α) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ·
2)
ως «άνοιγμα του χαρτοφυλακίου συναλλαγών» νοείται το ποσό του ανοίγματος σε κίνδυνο, υπολογισμένο σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ενός ανοίγματος που αναφέρεται στο άρθρο 140 παράγραφος 4 στοιχείο β) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ·
3)
ως «άνοιγμα τιτλοποίησης» νοείται το ποσό του ανοίγματος σε κίνδυνο, υπολογισμένο σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ενός ανοίγματος που αναφέρεται στο άρθρο 140 παράγραφος 4 στοιχείο γ) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ·
4)
ως «τόπος του οφειλέτη» νοείται το κράτος μέλος ή η τρίτη χώρα στην οποία το φυσικό ή νομικό πρόσωπο, που είναι αντισυμβαλλόμενος του ιδρύματος σε γενικό πιστωτικό άνοιγμα ή εκδότης ενός χρηματοπιστωτικού μέσου που δεν περιλαμβάνεται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών ή αντισυμβαλλόμενος σε άνοιγμα εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών, έχει τη συνήθη διαμονή του (σε περίπτωση φυσικού προσώπου), ή έχει την καταστατική του έδρα (σε περίπτωση νομικού προσώπου)· για νομικό πρόσωπο του οποίου η πραγματική έδρα της διοίκησης βρίσκεται σε κράτος μέλος ή σε τρίτη χώρα άλλη από το κράτος μέλος ή τη χώρα της καταστατικής έδρας του, ως «τόπος του οφειλέτη» νοείται το κράτος μέλος ή η τρίτη χώρα της πραγματικής έδρας της διοίκησης·
5)
ως «τόπος του χρεώστη» νοείται το κράτος μέλος ή η τρίτη χώρα, όπου το φυσικό ή νομικό πρόσωπο, που είναι ο εκδότης του χρηματοπιστωτικού μέσου του χαρτοφυλακίου συναλλαγών ή ο αντισυμβαλλόμενος σε άνοιγμα του χαρτοφυλακίου συναλλαγών, έχει τη συνήθη διαμονή του (σε περίπτωση φυσικού προσώπου), ή έχει την καταστατική του έδρα (σε περίπτωση νομικού προσώπου)· για νομικό πρόσωπο του οποίου η πραγματική έδρα της διοίκησης βρίσκεται σε κράτος μέλος ή σε τρίτη χώρα άλλη από το κράτος μέλος ή τη χώρα της καταστατική έδρας του, ως «τόπος του χρεώστη» νοείται το κράτος μέλος ή η τρίτη χώρα της πραγματικής έδρας της διοίκησης)·
6)
ως «τόπος του εισοδήματος» νοείται το κράτος μέλος ή η τρίτη χώρα στην οποία βρίσκονται τα στοιχεία ενεργητικού τα οποία παράγουν το εισόδημα που αποτελεί την πρωταρχική πηγή αποπληρωμής υποχρέωσης που συνδέεται με άνοιγμα ειδικής δανειοδότησης·
7)
ως «άνοιγμα στο εξωτερικό» νοείται ένα γενικό πιστωτικό άνοιγμα του οποίου ο οφειλέτης δεν βρίσκεται στο κράτος μέλος καταγωγής του ιδρύματος·
8)
ως «άνοιγμα ειδικής δανειοδότησης» νοείται το γενικό πιστωτικό άνοιγμα που έχει όλα τα χαρακτηριστικά που αναφέρονται στο άρθρο 147 παράγραφος 8 του κανονισμού (ΕΕ) 575/2013.
Άρθρο 2
Τόπος των γενικών πιστωτικών ανοιγμάτων
1. Όλα τα γενικά πιστωτικά ανοίγματα, τα οποία δεν εμπίπτουν στις παραγράφους 2 έως 5 του παρόντος άρθρου, θεωρείται ότι βρίσκονται στον τόπο του οφειλέτη
2. Τα γενικά πιστωτικά ανοίγματα έναντι ΟΣΕ, όπως αναφέρονται στο στοιχείο ιε) του άρθρου 112 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, θεωρείται ότι βρίσκονται στον τόπο του οφειλέτη των υποκείμενων ανοιγμάτων. Εάν στους οφειλέτες των υποκείμενων ανοιγμάτων ενός συγκεκριμένου ανοίγματος έναντι ΟΣΕ αντιστοιχούν περισσότεροι του ενός τόποι διαμονής, το άρθρο 4 παράγραφος 2 του παρόντος κανονισμού μπορεί επίσης να εφαρμόζεται στο εν λόγω άνοιγμα έναντι ΟΣΕ.
3. Τα ανοίγματα ειδικής δανειοδότησης που αναφέρονται στο άρθρο 147 παράγραφος 8 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 θεωρείται ότι βρίσκονται στον τόπο του εισοδήματος.
4. Τα γενικά πιστωτικά ανοίγματα σε άλλα στοιχεία που αναφέρονται στο στοιχείο ιζ) του άρθρου 112 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 θεωρείται ότι βρίσκονται στο κράτος μέλος καταγωγής του ιδρύματος όπου εδρεύει το ίδρυμα εάν το ίδρυμα δεν μπορεί να προσδιορίσει τον οφειλέτη τους.
5. Τα ακόλουθα γενικά πιστωτικά ανοίγματα μπορούν να θεωρούνται ότι βρίσκονται στο κράτος μέλος καταγωγής ενός ιδρύματος:
α)
ανοίγματα έναντι ΟΣΕ, σύμφωνα με το στοιχείο ιε) του άρθρου 112 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εφόσον το ίδρυμα δεν μπορεί να προσδιορίσει τον τόπο του οφειλέτη ή των οφειλετών των υποκείμενων ανοιγμάτων με βάση πληροφορίες που υπάρχουν στο εσωτερικό ή στο εξωτερικό, χωρίς δυσανάλογη προσπάθεια.
β)
ανοίγματα στο εξωτερικό, των οποίων το συνολικό πιστωτικό άνοιγμα δεν υπερβαίνει το 2 % του συνόλου των γενικών πιστωτικών ανοιγμάτων, των ανοιγμάτων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών και των ανοιγμάτων τιτλοποίησης του εν λόγω ιδρύματος. Το σύνολο των γενικών πιστωτικών ανοιγμάτων, των ανοιγμάτων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών και των ανοιγμάτων τιτλοποίησης υπολογίζεται με τον αποκλεισμό των γενικών πιστωτικών ανοιγμάτων των οποίων ο τόπος προσδιορίζεται σύμφωνα με το στοιχείο α) της παρούσας παραγράφου και την παράγραφο 4.
6. Τα ιδρύματα υπολογίζουν το ποσοστό που αναφέρεται στο στοιχείο β) της παραγράφου 5 σε ετήσια βάση και κατά περίπτωση. Ειδικός υπολογισμός απαιτείται όταν συμβαίνει ένα γεγονός που επηρεάζει τη χρηματοπιστωτική ή οικονομική κατάσταση του ιδρύματος.
Άρθρο 3
Γεωγραφική θέση των ανοιγμάτων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών
1. Με την επιφύλαξη των παραγράφων 2 και 3, τα ανοίγματα του χαρτοφυλακίου συναλλαγών θεωρείται ότι βρίσκονται στον τόπο του χρεώστη.
2. Για τα ανοίγματα του χαρτοφυλακίου συναλλαγών που υπόκεινται στις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το τρίτο μέρος, τίτλος IV, κεφάλαιο 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ιδρύματα προσδιορίζουν τη γεωγραφική θέση των ανοιγμάτων αυτών με τον πολλαπλασιασμό του ποσού της συνολική έκθεση σε κίνδυνο για τα ανοίγματα αυτά επί την παρακάτω αναλογία:
α)
απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για επιμέρους χαρτοφυλάκια που κατανέμονται ανάλογα με τη γεωγραφική θέση που καθορίζεται σύμφωνα με το πρότυπο που παρουσιάζεται στο τρίτο μέρος, τίτλος IV, κεφάλαιο 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 προς
β)
το άθροισμα των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων που προσδιορίζεται σύμφωνα με το στοιχείο α) σε όλες τις γεωγραφικές τοποθεσίες.
3. Τα ιδρύματα, των οποίων το σύνολο των ανοιγμάτων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών δεν υπερβαίνει το 2 % των συνολικών γενικών πιστωτικών ανοιγμάτων, των ανοιγμάτων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών και των ανοιγμάτων τιτλοποίησης, μπορούν να θεωρούν ότι τα ανοίγματα αυτά βρίσκονται στο κράτος μέλος καταγωγής του ιδρύματος.
4. Τα ιδρύματα υπολογίζουν το ποσοστό που αναφέρεται στην παράγραφο 3 σε ετήσια βάση και κατά περίπτωση. Ειδικός υπολογισμός απαιτείται όταν συμβαίνει ένα γεγονός που επηρεάζει τη χρηματοπιστωτική ή οικονομική κατάσταση του ιδρύματος.
Άρθρο 4
Γεωγραφική θέση των ανοιγμάτων τιτλοποίησης
1. Ένα άνοιγμα τιτλοποίησης θεωρείται ότι βρίσκεται στον τόπο του οφειλέτη των υποκείμενων ανοιγμάτων.
2. Εφόσον στον οφειλέτη των υποκείμενων ανοιγμάτων ενός συγκεκριμένου ανοίγματος τιτλοποίησης αντιστοιχούν περισσότερες από μία θέσεις, το εν λόγω άνοιγμα θεωρείται ότι βρίσκεται στον τόπο του οφειλέτη των υποκείμενων ανοιγμάτων με το υψηλότερο ποσοστό στα υποκείμενα ανοίγματα τιτλοποίησης.
3. Τα ανοίγματα τιτλοποίησης για τα οποία δεν υπάρχουν πληροφορίες σχετικά με υποκείμενα ανοίγματα τιτλοποίησης, θεωρείται ότι βρίσκονται στο κράτος μέλος καταγωγής του ιδρύματος εάν το ίδρυμα δεν μπορεί να προσδιορίσει τον υποκείμενο οφειλέτη με βάση τις υπάρχουσες διαθέσιμες πληροφορίες από εσωτερικές ή εξωτερικές πηγές, ή χωρίς να ασκήσει δυσανάλογη προσπάθεια για να αποκτήσει τις πληροφορίες.
Άρθρο 5
Έναρξη ισχύος
Ο παρών κανονισμός τίθεται σε ισχύ την εικοστή ημέρα από τη δημοσίευσή του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Ο παρών κανονισμός είναι δεσμευτικός ως προς όλα τα μέρη του και ισχύει άμεσα σε κάθε κράτος μέλος.
Βρυξέλλες, 4 Ιουνίου 2014.