РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/460 НА КОМИСИЯТА
от 19 март 2015 година
за определяне на технически стандарти за изпълнение по отношение на процедурата за одобряване на вътрешен модел в съответствие с Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 25 ноември 2009 година относно започването и упражняването на застрахователна и презастрахователна дейност (Платежоспособност II) (1), и по-специално член 114, параграф 2 от нея,
като има предвид, че:
(1)
Застрахователните и презастрахователните предприятия трябва да спазват предвидените в Директива 2009/138/ЕО изисквания за вътрешните модели. Те могат да променят своя вътрешен модел съгласно одобрената политика за промяна на модела в съответствие с в член 115 от Директива 2009/138/ЕО.
(2)
Съществените промени във вътрешния модел и съвкупност от незначителни промени, която се счита за съществена промяна, както и промените в политиката за промяна на модела подлежат на предварително одобрение от надзорния орган. Правилата по отношение на процедурата, която трябва да се следва при процеса на одобрение на вътрешните модели, следва да се прилагат съгласувано по отношение на одобряването на съществените промени във вътрешния модел и по отношение на промените в политиката за промяна на модела.
(3)
Добавянето на нови елементи във вътрешния модел, като например включване на допълнителни рискове, които не са част от вътрешния модел, или търговски поделения, подлежи на одобрение от страна на надзорния орган, както е предвидено в член 112 от Директива 2009/138/ЕО.
(4)
Поради взаимозависимостите между различните заявления за одобрение, изисквани съгласно Директива 2009/138/ЕО, когато кандидатства за одобряване на вътрешен модел, застрахователното или презастрахователното предприятие следва да уведоми надзорния орган за други подадени заявления за одобрение на елементите, изброени в член 308а, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО, които се разглеждат в момента или се предвижда да бъдат подадени в срок от шест месеца. Това изискване е необходимо, за да се гарантира, че оценките на надзорния орган се основават на прозрачна и обективна информация.
(5)
Процедурите, които се спазват при одобряването на даден вътрешен модел, както и на съществените промени във вътрешния модел, следва да предвиждат постоянна комуникация между надзорните органи и застрахователното или презастрахователното предприятие. Уместно е комуникацията да започне преди официалното подаване на заявлението до надзорните органи. След одобрението на вътрешния модел или на съществената промяна комуникацията следва да продължи в рамките на процеса на надзорен преглед.
(6)
По време на процеса на одобрение надзорните органи следва да могат да поискат корекции във вътрешния модел или преходен план по член 113 от Директива 2009/138/ЕО.
(7)
Разпоредбите, предвидени в настоящия регламент относно процедурите, които трябва да бъдат спазвани по отношение на одобрението, одобрението на промени във вътрешния модел и одобрението на политиката за промяна на модела за вътрешните модели, използвани от отделните предприятия, следва да се прилагат съгласувано с процедурите за одобряване използването на вътрешен модел за изчисляване на консолидираното групово капиталово изискване за платежоспособност и за вътрешните модели на групата.
(8)
Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите за технически стандарти за изпълнение, представени на Европейската комисия от Европейския орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване.
(9)
Европейският орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване проведе обществени консултации по проектите на техническите стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от групата на участниците, създадена по силата на член 37 от Регламент (ЕС) № 1094/2010 на Европейския парламент и на Съвета (2),
(10)
За да се увеличи правната сигурност във връзка с надзорния режим по време на периода на поетапно въвеждане, предвиден в член 308а от Директива 2009/138/ЕО, който ще започне да тече на 1 април 2015 г., е важно да се гарантира, че настоящият регламент ще влезе в сила възможно най-скоро, в деня след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз,
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Предмет
С настоящия регламент се уреждат:
а)
процедурата, посочена в член 112 от Директива 2009/138/ЕО, по отношение на одобряването на заявленията, подадени от застрахователните и презастрахователните предприятия, за използване на пълни и частични вътрешни модели за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност;
б)
процедурата по отношение на одобряването на заявленията, подавани от застрахователни и презастрахователни предприятия, за съществена промяна във вътрешния модел и за промени в политиката за промяна на вътрешния модел съгласно член 115 от Директива 2009/138/ЕО.
Член 2
Заявление за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност посредством вътрешен модел
1. Застрахователното или презастрахователно предприятие подава пред надзорния орган писмено заявление за получаване на разрешение да изчислява капиталовото изискване за платежоспособност посредством вътрешен модел.
2. Заявлението се подава на един от официалните езици на държавата членка, в която се намира централното управление на застрахователното или презастрахователното предприятие, или на език, който е бил договорен с надзорните органи.
3. Когато кандидатстват за разрешение да използват вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, застрахователните и презастрахователните предприятия представят писмени доказателства, удостоверяващи, че вътрешният модел отговаря на изискванията, предвидени в член 101 и членове 120-125 от Директива 2009/138/ЕО, а при частичен вътрешен модел - и на изискванията по член 113 от Директива 2009/138/ЕО. Надзорният орган може да поиска допълнителна информация в съответствие с член 3.
4. Писмените доказателства по параграф 3 включват най-малко следните елементи:
а)
придружително писмо, съдържащо:
i)
искане за одобрение на използването на вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, считано от определена дата, и общо обяснение на вътрешния модел, включително кратко описание на структурата и обхвата на модела;
ii)
удостоверяване на предхождащия заявлението период, през който вътрешният модел е бил използван в системата за управление на риска и процеса на вземане на решения в съответствие с изискванията, посочени в член 120 от Директива 2009/138/ЕО;
iii)
потвърждение, че заявлението е пълно и съдържа точно описание на вътрешния модел и че не са пропуснати съществени факти;
iv)
потвърждение за това дали застрахователното или презастрахователното предприятие е част от група, която използва вътрешен модел за изчисляване на консолидираното групово капиталово изискване за платежоспособност, или дали е било подадено заявление за използване на вътрешен модел за изчисляване на консолидираното групово капиталово изискване за платежоспособност, във връзка с което все още не е получено решение;
v)
списък на други заявления, подадени от застрахователното или презастрахователното предприятие, заедно със съответните дати на подаване, или които то възнамерява да подаде в следващите шест месеца за одобрение на някой от елементите, изброени в член 308а, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО;
vi)
данни за връзка със съответния персонал в рамките на застрахователното или презастрахователното предприятие, който участва в дейности, свързани с прилагането на вътрешния модел, както и със съответния персонал в рамките на това предприятие, на когото трябва да бъдат изпратени исканията за предоставяне на допълнителна информация;
б)
обяснение на начина, по който вътрешният модел покрива всички съществени и количествено измерими рискове на застрахователното или презастрахователното предприятие. Когато заявлението за одобрение се отнася за частичен вътрешен модел, обяснението се ограничава до съществените и количествено измерими рискове, попадащи в обхвата на частичния вътрешен модел, като застрахователното или презастрахователното предприятие представя също обяснение на начина, по който са удовлетворени допълнителните условия, посочени в член 113 от Директива 2009/138/ЕО;
в)
обяснение на целесъобразността и ефективността на интегрирането на вътрешния модел в системата за управление на риска и на неговото значение за системата за управление, включително начина, по който вътрешният модел позволява на застрахователното или презастрахователното предприятие постоянно да установява, измерва, наблюдава, управлява и отчита рисковете; за целта заявлението включва съответните извадки от политиката за управление на риска, посочена в член 41, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО;
г)
оценка и обосновка, извършени от застрахователното или презастрахователното предприятие, на съществените силни и слаби страни, както и ограничения на вътрешния модел, включително самооценка на спазването на посочените в параграф 2 изисквания; застрахователното или презастрахователното предприятие излага също плана си за бъдещи подобрения на вътрешния модел с цел отстраняване на установените слабости или ограничения или за доразвиване или разширяване на вътрешния модел;
д)
когато застрахователното или презастрахователното предприятие е част от група, която използва вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, или когато е било подадено заявление за използване на вътрешен модел за изчисляване на консолидираното групово капиталово изискване за платежоспособност, във връзка с което все още не е получено решение - обосновка защо вътрешният модел на групата не съответства на рисковия профил на предприятието и разликите между вътрешния модел, който ще се използва на ниво отделно предприятие, и вътрешния модел на групата;
е)
техническите спецификации на вътрешния модел, включително подробно описание на структурата на вътрешния модел, заедно със списък и обосновка на заложените в основата на вътрешния модел допускания, чието изменение би имало значително въздействие върху капиталовото изискване за платежоспособност;
ж)
обяснение на адекватността на системата за вътрешен контрол на застрахователното или презастрахователното предприятие, като се отчита структурата и обхватът на модела;
з)
обяснение на адекватността на ресурсите, уменията и обективността на персонала, отговорен за разработването и валидирането на вътрешния модел;
и)
политиката за промяна на вътрешния модел, посочена в член 115 от Директива 2009/138/ЕО;
й)
описание на процеса, който гарантира съгласуваност между методите, използвани за изчисляване на прогнозата за вероятностното разпределение, и методите, използвани за изчисляване на техническите резерви в съответствие с член 121, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО;
к)
указател на използваните във вътрешния модел данни, в който се посочват техният източник, характеристики и употреба, и описание на процеса, посредством който се гарантира, че данните са точни, пълни и целесъобразни;
л)
резултатите от последното разпределение на печалбата и загубата и спецификациите на разпределението на печалбата и загубата по член 123 от Директива 2009/138/ЕО, включващо печалбата и загубата, основните търговски поделения на предприятието и разпределението на общата печалба или загуба по рискови категории и основни търговски поделения;
м)
описание на независимия процес на валидиране на вътрешния модел, както и доклад за резултатите от последното валидиране в съответствие с член 124 от Директива 2009/138/ЕО, включително направените препоръки и начина, по който те се изпълняват;
н)
опис на документите, които представляват част от документацията за вътрешния модел, посочена в член 125 на Директива 2009/138/ЕО;
о)
когато застрахователното или презастрахователното предприятие използва модел или данни, получени от трети страни, както е посочено в член 126 от Директива 2009/138/ЕО - доказателство, че използването на такива външни данни или модел не ограничава способността на застрахователното или презастрахователното предприятие да спазва изискванията, предвидени в член 101 и членове 120-125 от същата директива, а при частични вътрешни модели - изискванията по член 113 от директивата, пригодността на използването на такива модели или данни за целите на вътрешния модел, както и обяснение на предимствата на външните модели или данни пред вътрешните модели или данни;
п)
прогнозна оценка на капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено с вътрешен модел на най-конкретното равнище в зависимост от рисковата категория на застрахователното или презастрахователното предприятие, и прогнозна оценка на капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено посредством използване на стандартната формула на нейното най-конкретно равнище за последния момент преди датата на подаване на заявлението, когато капиталовото изискване за платежоспособност се изчислява чрез стандартната формула. При заявление, подадено преди да бъде изчислено капиталовото изискване за платежоспособност, прогнозната оценка на капиталовото изискване за платежоспособност в съответствие със стандартната формула се изчислява с параметрите на стандартната формула, а не със специфичните за застрахователното или презастрахователното предприятие параметри;
р)
определяне на тези части от дейността на застрахователното или презастрахователно предприятие, които са класифицирани като основни търговски поделения, както и обосновка за тази класификация;
с)
при частични вътрешни модели, описание на начина, по който предложеният метод за интегриране отговаря на изискванията по член 113, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО, а в случай на метод, различен от основния метод, посочен в член 239, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 на Комисията (3) - и обосновка на предложения метод за интегриране.
5. Застрахователното или презастрахователното предприятие представя документи, доказващи одобрението на заявлението от страна на административните, управителните или надзорните органи, както е посочено в член 116 от Директива 2009/138/ЕО.
6. Застрахователното или презастрахователното предприятие представя опис на всички документи и доказателствата, включени в заявлението. Когато съдържанието на даден документ е свързано с други документи, застрахователното или презастрахователното предприятие отбелязва естеството на обвързаността и включва препратки.
Член 3
Оценка на заявлението
1. Надзорният орган потвърждава получаването на заявлението, подадено от съответното застрахователно или презастрахователно предприятие.
2. В рамките на 30 дни от датата на получаване на заявлението надзорните органи определят дали заявлението е пълно. Заявлението за използване на вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност се счита за пълно, когато включва всички писмени доказателства, посочени в член 2, параграф 2.
3. Когато надзорните органи преценят, че заявлението е непълно, те информират незабавно подалото заявлението застрахователно или презастрахователно предприятие, че шестмесечният срок за одобрение не е започнал, и посочват причините, поради които заявлението се счита за непълно.
4. Когато надзорните органи преценят, че заявлението е пълно, те информират подалото заявлението застрахователно или презастрахователно предприятие, че заявлението е пълно и посочват датата, от която започва да тече шестмесечният срок. Това е датата, на която е получено пълното заявление.
5. Дори надзорните органи да преценят, че заявлението е пълно, това не ги спира да изискват допълнителна информация, необходима за извършване на оценката. В искането се посочва необходимата допълнителна информация, както и причините за искането.
6. Застрахователното или презастрахователното предприятие гарантира, че по време на разглеждането на заявлението надзорните органи разполагат с всички документи, посочени в член 125 от Директива 2009/138/ЕО, включително в електронен формат, когато това е възможно.
7. При оценката на заявлението се поддържа постоянна комуникация със застрахователното или презастрахователното предприятие и може да се изиска корекция на вътрешния модел, а в случай на частичен вътрешен модел - и преходен план по член 113 от Директива 2009/138/ЕО.
8. Ако надзорните органи преценят, че се налагат корекции във вътрешния модел, за да може той да бъде одобрен, те може да уведомят за това застрахователното или презастрахователното предприятие.
9. Когато надзорните органи изискват допълнителна информация или корекции на вътрешния модел, застрахователното или презастрахователното предприятие може да поиска прекъсване на шестмесечния срок за одобрение, посочен в член 112, параграф 4 от Директива 2009/138/ЕО. Срокът започва отново да тече, след като застрахователното или презастрахователното предприятие е направило необходимите корекции и надзорните органи са получили изменено заявление, съдържащо писмени доказателства за направените корекции. След това надзорните органи информират застрахователното или презастрахователното предприятие за новата дата, на която изтича срокът за одобрение.
Член 4
Право на предприятието да оттегли заявлението
Застрахователното или презастрахователното предприятие, което е подало заявлението за използване на вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност, може писмено да оттегли това заявление, като уведоми надзорния орган по всяко време, преди да е взето решението по него.
Член 5
Решение по заявлението
1. Надзорният орган одобрява заявлението за използване на вътрешен модел само ако е уверен, че системите на застрахователното или презастрахователното предприятие за установяване, измерване, наблюдение, управление и отчитане на риска са адекватни, и по-специално ако е уверен, че вътрешният модел отговаря на изискванията по членове 101, 112 и 120-125 от Директива 2009/138/ЕО и също така член 113 от същата директива по отношение на частичен вътрешен модел.
2. Освен това надзорният орган одобрява заявлението за използване на вътрешен модел, ако се е уверил, че политика за промяна на модела отговаря на изискванията по член 115 от Директива 2009/138/ЕО. Когато надзорният орган е взел решение по дадено заявление, той незабавно го съобщава писмено на съответното застрахователно или презастрахователно предприятие. Решението включва:
а)
при одобрение на заявлението - началната дата, от която моделът ще се използва за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност;
б)
при одобрение на заявлението - редът и условията, свързани с решението за одобрение, заедно с мотивите за тези условия;
в)
при отхвърляне на заявлението - мотивите за решението;
г)
когато надзорният орган е изискал преходен план в съответствие с член 113 от Директива 2009/138/ЕО - решението за одобряване на преходния план съгласно член 6.
3. Надзорните органи не разкриват, че дадено застрахователно или презастрахователно предприятие е подало заявление за използване на вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност и че заявлението му е било отхвърлено или оттеглено.
Член 6
Преходен план за разширяване на обхвата на модела
1. В случая, посочен в член 113, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО, надзорният орган обяснява мотивите за изискването на преходен план и определя минималния обхват, който вътрешният модел трябва да покрива след прилагането на преходния план.
2. Преходният план се одобрява от административния, управителния или надзорния орган на застрахователното или презастрахователното предприятие, като в него ясно се определя срокът за изпълнение на плана, разширяването на обхвата, както и мерките и средствата, необходими за разширяване на обхвата на вътрешния модел. Надзорните органи оценяват представения от предприятието план. Надзорният орган може при необходимост да изиска да бъде представен за одобрение променен преходен план, приет от административния, управителния или надзорния орган.
3. Когато предприятието не съумее да изпълни преходния план за разширяване на обхвата на модела, надзорният орган може, без да се засягат другите възможни надзорни мерки, да вземе следните мерки:
а)
да удължи срока за изпълнение на плана;
б)
да удължи срока за изпълнение на плана, при условие че планът бъде изменен;
в)
да изиска от застрахователното или презастрахователното предприятие да изчислява капиталовото изискване за платежоспособност в съответствие със стандартната формула, посочена в членове 103-111 от Директива 2009/138/ЕО;
г)
да разреши използването на частичен вътрешен модел, чийто обхват е по-ограничен от посочения в параграф 1 минимален обхват.
Член 7
Промени във вътрешния модел
1. Застрахователното или презастрахователното предприятие включва в заявлението за одобрение на съществена промяна във вътрешния модел писмени доказателства, че след прилагането на съществените промени във вътрешния модел ще бъдат спазени изискванията по членове 101, 112 и 120-126 от Директива 2009/138/ЕО, както и по член 113 от същата директива в случай на частичен вътрешен модел.
2. Застрахователното или презастрахователното предприятие включва в заявлението документите, посочени в член 2, когато тяхното съдържание би било засегнато от съществената промяна във вътрешния модел, като посочва направените в тях промени и описва подробно качественото и количественото въздействие на съществената промяна върху одобрения вътрешен модел и неговите резултати.
Член 8
Промени в политика за промяна на вътрешния модел
1. Застрахователното или презастрахователното предприятие включва в заявлението за одобрение на промяна в политиката за промяна на вътрешния модел причината за промяната на политиката и доказателство, че след прилагане на промените изискванията за одобряване на тази политика ще бъдат спазвани.
2. Надзорните органи одобряват заявлението за промяна в политиката за промяна на вътрешния модел само когато са уверени, че обхватът на политиката е изчерпателен и че процедурите, описани в политиката за промяна на вътрешния модел, гарантират, че вътрешният модел отговаря постоянно на изискванията по членове 101, 112 и 120-125 от Директива 2009/138/ЕО, а при частичен вътрешен модел - и на изискванията по член 113 от същата директива.
Член 9
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила в деня след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 19 март 2015 година.
ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΌΣ ΚΑΝΟΝΙΣΜΌΣ (ΕΕ) 2015/460 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΉΣ
της 19ης Μαρτίου 2015
για τον καθορισμό εκτελεστικών τεχνικών προτύπων όσον αφορά τη διαδικασία σχετικά με την έγκριση εσωτερικού υποδείγματος ομίλου σύμφωνα με την οδηγία 2009/138/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου
(Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)
Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ,
Έχοντας υπόψη τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης,
Έχοντας υπόψη την οδηγία 2009/138/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 25ης Νοεμβρίου 2009, σχετικά με την ανάληψη και την άσκηση δραστηριοτήτων ασφάλισης και αντασφάλισης (Φερεγγυότητα II) (1) και ιδίως το άρθρο 114 παράγραφος 2,
Εκτιμώντας τα ακόλουθα:
(1)
Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις πρέπει να συμμορφώνονται με τις απαιτήσεις για τα εσωτερικά υποδείγματα της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Δύνανται να τροποποιούν το εσωτερικό τους υπόδειγμα σύμφωνα με την εγκεκριμένη πολιτική για την αλλαγή του υποδείγματος όπως ορίζεται στο άρθρο 115 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
(2)
Οι σημαντικές αλλαγές του εσωτερικού υποδείγματος, οι συνδυασμοί δευτερευουσών αλλαγών που θεωρούνται σημαντική αλλαγή και οι μεταβολές της πολιτικής για την αλλαγή του υποδείγματος υπόκεινται σε προηγούμενη έγκριση από τις εποπτικές αρχές. Οι κανόνες όσον αφορά τη διαδικασία που πρέπει να ακολουθείται για τον τρόπο έγκρισης των εσωτερικών υποδειγμάτων θα πρέπει να εφαρμόζεται κατά τρόπο συνεπή για την έγκριση σημαντικών μεταβολών του εσωτερικού υποδείγματος και για τυχόν μεταβολές της πολιτικής για την αλλαγή του υποδείγματος.
(3)
Η προσθήκη νέων στοιχείων στο εσωτερικό υπόδειγμα, όπως η συμπερίληψη των πρόσθετων κινδύνων που δεν περιλαμβάνονται στο πεδίο εφαρμογής του εσωτερικού υποδείγματος ή επιχειρηματικών κλάδων, υπόκειται σε έγκριση από τις εποπτικές αρχές, όπως ορίζεται στο άρθρο 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
(4)
Λόγω της αλληλεξάρτησης που υπάρχει μεταξύ διαφορετικών αιτήσεων έγκρισης βάσει της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, όταν υποβάλλουν αίτηση για την έγκριση ενός εσωτερικού υποδείγματος, οι ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές επιχειρήσεις θα πρέπει να ενημερώνουν την εποπτική αρχή για άλλες αιτήσεις έγκρισης των στοιχείων που περιλαμβάνονται στο άρθρο 308α παράγραφος 1 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, οι οποίες είναι επί του παρόντος σε εξέλιξη ή προβλέπονται εντός των επομένων έξι μηνών. Η υποχρέωση αυτή είναι απαραίτητη για να διασφαλιστεί ότι οι αξιολογήσεις των εποπτικών αρχών βασίζονται σε διαφανείς και αμερόληπτες πληροφορίες.
(5)
Η διαδικασία που πρέπει να ακολουθείται για την έγκριση ενός εσωτερικού υποδείγματος και σημαντικών αλλαγών του εσωτερικού υποδείγματος θα πρέπει να προβλέπει τη συνεχή επικοινωνία μεταξύ των εποπτικών αρχών και της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης. Είναι σκόπιμο να αρχίσει η επικοινωνία πριν από την υποβολή της επίσημης αίτησης στις εποπτικές αρχές. Η επικοινωνία αυτή θα πρέπει να συνεχιστεί αφού εγκριθεί το εσωτερικό υπόδειγμα ή η σημαντική αλλαγή το πλαίσιο της διαδικασίας προληπτικής εποπτείας.
(6)
Κατά τη διάρκεια της διαδικασίας έγκρισης, οι εποπτικές αρχές θα πρέπει να έχουν τη δυνατότητα να ζητούν προσαρμογές του εσωτερικού υποδείγματος ή την παρουσίαση ενός μεταβατικού σχεδίου, όπως ορίζεται στο άρθρο 113 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
(7)
Οι διατάξεις που προβλέπονται στον παρόντα κανονισμό για τις διαδικασίες που πρέπει να ακολουθούνται για την έγκριση, την έγκριση των αλλαγών του εσωτερικού υποδείγματος και την έγκριση της πολιτικής για την αλλαγή του υποδείγματος για τα εσωτερικά υποδείγματα που χρησιμοποιούνται σε ατομικό επίπεδο θα πρέπει να εφαρμόζονται κατά τρόπο συνεπή με τις διαδικασίες για τα εσωτερικά υποδείγματα όσον αφορά τον υπολογισμό των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου και για τα εσωτερικά υποδείγματα του ομίλου.
(8)
Ο παρών κανονισμός βασίζεται στα σχέδια εκτελεστικών τεχνικών προτύπων που υπέβαλε η Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων στην Ευρωπαϊκή Επιτροπή.
(9)
Η Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων διεξήγαγε ανοικτές δημόσιες διαβουλεύσεις όσον αφορά τα σχέδια εκτελεστικών τεχνικών προτύπων στα οποία βασίζεται ο παρών κανονισμός, προέβη σε ανάλυση του δυνητικού σχετικού κόστους/οφέλους και ζήτησε τη γνώμη της ομάδας συμφεροντούχων που συστάθηκε σύμφωνα με το άρθρο 37 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1094/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (2),
(10)
Για να ενισχυθεί η ασφάλεια δικαίου σχετικά με το εποπτικό καθεστώς στη διάρκεια της περιόδου σταδιακής εφαρμογής που προβλέπεται στο άρθρο 308α της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, που θα αρχίσει την 1η Απριλίου 2015, είναι σημαντικό να εξασφαλιστεί ότι ο παρών κανονισμός θα αρχίσει να ισχύει το συντομότερο δυνατό, την επομένη της δημοσίευσής του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΟΝ ΠΑΡΟΝΤΑ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟ:
Άρθρο 1
Αντικείμενο
Ο παρών κανονισμός καθορίζει:
α)
τη διαδικασία που αναφέρεται στο άρθρο 112 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ όσον αφορά την έγκριση των αιτήσεων που υποβάλλονται από τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις να χρησιμοποιούν πλήρη και μερικά εσωτερικά υποδείγματα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας·
β)
τη διαδικασία για την έγκριση των αιτήσεων που υποβάλλουν ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις για σημαντικές αλλαγές του εσωτερικού υποδείγματος και μεταβολές της πολιτικής για την αλλαγή του εσωτερικού υποδείγματος σύμφωνα με το άρθρο 115 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Άρθρο 2
Αίτηση για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας με τη χρήση εσωτερικού υποδείγματος
1. Μια ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση υποβάλλει στην εποπτική αρχή γραπτή αίτηση έγκρισης για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας με τη χρήση εσωτερικού υποδείγματος.
2. Η αίτηση πρέπει να υποβληθεί σε μία από τις επίσημες γλώσσες του κράτους μέλους στο οποίο η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση έχει την έδρα της ή σε γλώσσα που έχει συμφωνηθεί με τις εποπτικές αρχές.
3. Όταν υποβάλλουν αίτηση για τη χρήση εσωτερικού υποδείγματος για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις υποβάλλουν δικαιολογητικά έγγραφα σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο το εσωτερικό υπόδειγμα ανταποκρίνεται στις απαιτήσεις που προβλέπονται στα άρθρα 101 και 120 έως 125 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, και επίσης, στην περίπτωση μερικού εσωτερικού υποδείγματος, στο άρθρο 113 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Η εποπτική αρχή μπορεί να ζητήσει συμπληρωματικές πληροφορίες, σύμφωνα με το άρθρο 3.
4. Τα δικαιολογητικά έγγραφα που αναφέρονται στην παράγραφο 3 περιλαμβάνουν τουλάχιστον τα εξής:
α)
συνοδευτική επιστολή που περιλαμβάνει:
i)
αίτηση για την έγκριση της χρήσης εσωτερικού υποδείγματος για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, αρχής γενομένης από μια συγκεκριμένη ημερομηνία, καθώς και μια γενική επεξήγηση του εσωτερικού υποδείγματος με σύντομη περιγραφή της δομής και του πεδίου εφαρμογής του υποδείγματος·
ii)
επιβεβαίωση της περιόδου πριν από την αίτηση κατά τη διάρκεια της οποίας έχει χρησιμοποιηθεί το εσωτερικό υπόδειγμα στο σύστημα διαχείρισης κινδύνων και στις διαδικασίες λήψης αποφάσεων, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται στο άρθρο 120 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
iii)
επιβεβαίωση ότι η αίτηση είναι πλήρης και περιλαμβάνει ακριβή περιγραφή του εσωτερικού υποδείγματος και ότι δεν έχουν παραλειφθεί σημαντικά στοιχεία·
iv)
επιβεβαίωση σχετικά με το εάν η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση είναι μέρος ομίλου που χρησιμοποιεί εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου ή αν μια αίτηση για τη χρησιμοποίηση κάποιου εσωτερικού υποδείγματος για τον υπολογισμό των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου υποβλήθηκε χωρίς να έχει ληφθεί κοινοποίηση της απόφασης·
v)
κατάλογο των άλλων αιτήσεων που υποβλήθηκαν από την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση ή που προβλέπονται εντός των επομένων έξι μηνών για την έγκριση οποιουδήποτε εκ των στοιχείων που απαριθμούνται στο άρθρο 308α παράγραφος 1) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, μαζί με τις αντίστοιχες ημερομηνίες υποβολής·
vi)
τα στοιχεία επικοινωνίας του αρμόδιου προσωπικού εντός της ασφαλιστικής και αντασφαλιστικής επιχείρησης που εμπλέκεται σε δραστηριότητες που σχετίζονται με το εσωτερικό υπόδειγμα, καθώς και του αρμόδιου προσωπικού εντός της επιχείρησης στο οποίο μπορούν να απευθύνονται αιτήματα για συμπληρωματικές πληροφορίες·
β)
επεξήγηση του τρόπου με τον οποίο το εσωτερικό υπόδειγμα καλύπτει όλους τους σημαντικούς και ποσοτικοποιήσιμους κινδύνους της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης. Όταν η αίτηση για την έγκριση συνδέεται με μερικό εσωτερικό υπόδειγμα, η επεξήγηση αυτή περιορίζεται στους σημαντικούς και ποσοτικοποιήσιμους κινδύνους εντός του πεδίου εφαρμογής του μερικού εσωτερικού υποδείγματος και η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση επεξηγεί επίσης τον τρόπο με τον οποίο ικανοποιούνται οι πρόσθετες προϋποθέσεις που αναφέρονται στο άρθρο 113 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
γ)
επεξήγηση της καταλληλότητας και της αποτελεσματικότητας της ενσωμάτωσης του εσωτερικού υποδείγματος στο σύστημα διαχείρισης κινδύνων και του ρόλου που διαδραματίζει στο σύστημα διακυβέρνησης, συμπεριλαμβανομένου του τρόπου με τον οποίο το εσωτερικό υπόδειγμα παρέχει στην ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση τη δυνατότητα εντοπισμού, μέτρησης, παρακολούθησης, διαχείρισης και αναφοράς κινδύνων σε συνεχή βάση· για τον σκοπό αυτό, η αίτηση περιλαμβάνει τα σχετικά αποσπάσματα της πολιτικής διαχείρισης κινδύνων που αναφέρεται στο άρθρο 41 παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
δ)
εκτίμηση και αιτιολόγηση από την ασφαλιστική ή την αντασφαλιστική επιχείρηση των σημαντικών πλεονεκτημάτων, αδυναμιών και περιορισμών του εσωτερικού υποδείγματος, συμπεριλαμβανομένης αυτοαξιολόγησης της συμμόρφωσής του με τις απαιτήσεις που αναφέρονται στην παράγραφο 2· η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση περιγράφει επίσης το πρόγραμμά της για τη μελλοντική βελτίωση του εσωτερικού υποδείγματος, προκειμένου να αντιμετωπίσει τις αδυναμίες ή τους περιορισμούς που εντοπίσθηκαν ή για την ανάπτυξη ή επέκταση του εσωτερικού υποδείγματος·
ε)
όταν η ασφαλιστική ή η αντασφαλιστική επιχείρηση αποτελεί μέρος ομίλου που χρησιμοποιεί εσωτερικό υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας ή όταν έχει υποβληθεί αίτηση για τη χρησιμοποίηση κάποιου εσωτερικού υποδείγματος για τον υπολογισμό των ενοποιημένων κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του ομίλου, χωρίς να έχει ληφθεί κοινοποίηση της απόφασης, τους λόγους για τους οποίους το εσωτερικό υπόδειγμα του ομίλου δεν είναι κατάλληλο για το προφίλ κινδύνου της επιχείρησης, καθώς και τις διαφορές μεταξύ του εσωτερικού υποδείγματος που πρόκειται να χρησιμοποιηθεί σε ατομικό επίπεδο και του εσωτερικού υποδείγματος του ομίλου·
στ)
τις τεχνικές προδιαγραφές του εσωτερικού υποδείγματος, περιλαμβανομένης λεπτομερούς περιγραφής της δομής του εσωτερικού υποδείγματος, μαζί με κατάλογο και αιτιολόγηση των παραδοχών στις οποίες στηρίζεται το εσωτερικό υπόδειγμα όταν μια προσαρμογή αυτών των παραδοχών θα είχε σημαντικό αντίκτυπο στις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας·
ζ)
επεξήγηση της επάρκειας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης, λαμβανομένης υπόψη της δομής και του πεδίου εφαρμογής του υποδείγματος·
η)
επεξήγηση της επάρκειας των πόρων, των δεξιοτήτων και της αντικειμενικότητας του προσωπικού που είναι αρμόδιο για την ανάπτυξη και την επικύρωση του εσωτερικού υποδείγματος·
θ)
την πολιτική αλλαγής του εσωτερικού υποδείγματος που αναφέρεται στο άρθρο 115 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
ι)
περιγραφή της διαδικασίας που εξασφαλίζει τη συνοχή μεταξύ των μεθόδων που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό της εκτίμησης κατανομής πιθανότητας με τις μεθόδους που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων σύμφωνα με το άρθρο 121 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
ια)
κατάλογο των δεδομένων που χρησιμοποιούνται στο εσωτερικό υπόδειγμα, προσδιορίζοντας την πηγή, τα χαρακτηριστικά και τη χρήση τους και περιγραφή της διαδικασίας που εξασφαλίζει ότι τα δεδομένα είναι ακριβή, πλήρη και κατάλληλα·
ιβ)
τα αποτελέσματα του τελευταίου καταλογισμού κερδών και ζημιών και επεξήγηση του καταλογισμού κερδών και ζημιών σύμφωνα με το άρθρο 123 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, περιλαμβανομένων των κερδών και ζημιών, των κυριότερων κλάδων δραστηριοτήτων της επιχείρησης και της κατανομής των συνολικών κερδών ή των συνολικών ζημιών στις κατηγορίες κινδύνου και στους κυριότερους κλάδους δραστηριοτήτων·
ιγ)
περιγραφή της ανεξάρτητης διαδικασίας επικύρωσης του εσωτερικού υποδείγματος και έκθεση αποτελεσμάτων της τελευταίας επικύρωσης σύμφωνα με το άρθρο 124 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, περιλαμβανομένων των συστάσεων που έγιναν και των επακόλουθων ενεργειών·
ιδ)
τον κατάλογο των εγγράφων που αποτελούν μέρος της τεκμηρίωσης του εσωτερικού υποδείγματος σύμφωνα με το άρθρο 125 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
ιε)
σε περίπτωση που η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση χρησιμοποιεί υπόδειγμα ή δεδομένα που έχουν ληφθεί από τρίτο μέρος, όπως αναφέρεται στο άρθρο 126 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, απόδειξη ότι η χρήση των εν λόγω εξωτερικών υποδειγμάτων ή δεδομένων δεν μειώνει την ικανότητα της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης να πληροί τις απαιτήσεις που καθορίζονται στα άρθρα 101 και 120 έως 125 της εν λόγω οδηγίας και, στην περίπτωση μερικού εσωτερικού υποδείγματος, σύμφωνα με το άρθρο 113 αυτής της οδηγίας, απόδειξη της καταλληλότητας της χρήσης του εν λόγω υποδείγματος ή των δεδομένων εντός του εσωτερικού υποδείγματος και αιτιολόγηση της προτίμησης των εξωτερικών υποδειγμάτων ή δεδομένων έναντι των εσωτερικών υποδειγμάτων ή δεδομένων·
ιστ)
εκτίμηση των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας που υπολογίζονται με το εσωτερικό υπόδειγμα στο μεγαλύτερο δυνατό επίπεδο ανάλυσης σύμφωνα με την κατηγοριοποίηση κινδύνων της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης, και εκτίμηση των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, που υπολογίζονται με την τυποποιημένη μέθοδο στο μεγαλύτερο δυνατό επίπεδο ανάλυσης για το τελευταίο χρονικό σημείο πριν από την ημερομηνία υποβολής της αίτησης όταν η κεφαλαιακή απαίτηση φερεγγυότητας είχε υπολογιστεί με την τυποποιημένη μέθοδο. Σε περίπτωση αίτησης πριν τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, η εκτίμηση των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας σύμφωνα με την τυποποιημένη μέθοδο υπολογίζεται με βάση τις παραμέτρους της τυποποιημένης μεθόδου και όχι τις συγκεκριμένες παραμέτρους της εν λόγω ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης·
ιζ)
προσδιορισμό των τμημάτων εκείνων της επιχειρηματικής δραστηριότητας της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης, που έχουν ταξινομηθεί ως κύριοι κλάδοι δραστηριότητας και αιτιολόγηση αυτής της ταξινόμησης·
ιη)
στην περίπτωση μερικών εσωτερικών υποδειγμάτων, επεξήγηση του τρόπου με τον οποίο η προτεινόμενη τεχνική ενσωμάτωσης πληροί τις απαιτήσεις που ορίζονται στο άρθρο 113 παράγραφος 1 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, και, στην περίπτωση τεχνικής διαφορετικής από την προεπιλεγμένη τεχνική που αναφέρεται στο άρθρο 239 παράγραφος 1 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 της Επιτροπής (3), αιτιολόγηση της προτεινόμενης τεχνική ενσωμάτωσης.
5. Η ασφαλιστική και αντασφαλιστική επιχείρηση υποβάλλει δικαιολογητικά έγγραφα σχετικά με την έγκριση της αίτησης από τα διοικητικά, διαχειριστικά ή εποπτικά όργανα, όπως ορίζεται στο άρθρο 116 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
6. Η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση παρέχει πλήρη κατάλογο όλων των εγγράφων και των αποδεικτικών στοιχείων που περιλαμβάνονται στην αίτηση. Στις περιπτώσεις στις οποίες το περιεχόμενο ενός εγγράφου έχει σημασία για άλλα έγγραφα, η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση επισημαίνει σε τι συνίσταται η συνάφεια αυτή και παραθέτει σχετικές παραπομπές.
Άρθρο 3
Εξέταση της αίτησης
1. Η εποπτική αρχή επιβεβαιώνει την παραλαβή της αίτησης της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης.
2. Οι εποπτικές αρχές αποφασίζουν αν η αίτηση είναι πλήρης εντός 30 ημερών από την ημερομηνία παραλαβής της. Μια αίτηση για τη χρήση εσωτερικού υποδείγματος για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας θεωρείται πλήρης εφόσον περιλαμβάνει όλα τα δικαιολογητικά στοιχεία που αναφέρονται στο άρθρο 2 παράγραφος 2.
3. Όταν οι εποπτικές αρχές κρίνουν ότι η αίτηση δεν είναι πλήρης, ενημερώνουν αμέσως την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση που έχει υποβάλει την αίτηση ότι η εξάμηνη περίοδος για την έγκριση δεν έχει αρχίσει και εξηγούν τους λόγους για τους οποίους η αίτηση δεν είναι πλήρης.
4. Όταν οι εποπτικές αρχές κρίνουν ότι η αίτηση είναι πλήρης, ενημερώνουν την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση που έχει υποβάλει την αίτηση ότι η αίτηση είναι πλήρης και της γνωστοποιούν την ημερομηνία από την οποία αρχίζει η εξάμηνη περίοδος. Η εν λόγω ημερομηνία είναι η ημερομηνία παραλαβής της πλήρους αίτησης.
5. Το γεγονός ότι οι εποπτικές αρχές έχουν θεωρήσει ότι μια αίτηση είναι πλήρης δεν τις εμποδίζει να ζητήσουν πρόσθετες πληροφορίες οι οποίες είναι αναγκαίες για την αξιολόγησή της. Το αίτημα αυτό διευκρινίζει τις πρόσθετες πληροφορίες που απαιτούνται και περιλαμβάνει τους λόγους για τους οποίους υποβλήθηκε.
6. Η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση εξασφαλίζει ότι τίθενται στη διάθεση των εποπτικών αρχών όλα τα έγγραφα που αναφέρονται στο άρθρο 125 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, καθώς και σε ηλεκτρονική μορφή όποτε είναι δυνατό, καθ' όλη τη διάρκεια εξέτασης της αίτησης.
7. Η εξέταση της αίτησης συνεπάγεται συνεχή επικοινωνία με την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση και μπορεί να περιλαμβάνει αιτήματα προσαρμογής του εσωτερικού υποδείγματος και, στην περίπτωση μερικού εσωτερικού υποδείγματος, αίτημα υποβολής μεταβατικού σχεδίου, όπως ορίζεται στο άρθρο 113 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
8. Εάν οι εποπτικές αρχές κρίνουν ότι θα μπορούσε να εγκριθεί το εσωτερικό υπόδειγμα εφόσον επέλθουν προσαρμογές σε αυτό, ενημερώνουν σχετικά την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση.
9. Όταν οι εποπτικές αρχές να ζητούν περαιτέρω πληροφορίες ή προσαρμογές του εσωτερικού υποδείγματος, η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση μπορεί να ζητήσει την αναστολή της εξάμηνης περιόδου έγκρισης που αναφέρεται στο άρθρο 112 παράγραφος 4 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Η αναστολή αυτή λήγει όταν η ασφαλιστική ή η αντασφαλιστική επιχείρηση έχει πραγματοποιήσει τις αναγκαίες προσαρμογές και οι εποπτικές αρχές έχουν λάβει τροποποιημένη αίτηση με αποδεικτικά στοιχεία των προσαρμογών. Οι εποπτικές αρχές ενημερώνουν στη συνέχεια την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση για τη νέα καταληκτική ημερομηνία της περιόδου έγκρισης.
Άρθρο 4
Δικαίωμα της επιχείρησης να αποσύρει αίτηση
Η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση που υπέβαλε αίτηση χρησιμοποίησης εσωτερικού υποδείγματος για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας μπορεί, ανά πάσα στιγμή πριν από τη λήψη απόφασης σχετικά με την αίτηση, να αποσύρει την εν λόγω αίτηση με την αποστολή γραπτής κοινοποίησης στην εποπτική αρχή.
Άρθρο 5
Απόφαση σχετικά με την αίτηση
1. Η εποπτική αρχή εγκρίνει την αίτηση για τη χρησιμοποίηση εσωτερικού υποδείγματος μόνο αν βεβαιωθεί ότι τα συστήματα της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης για τον εντοπισμό, τον υπολογισμό, την παρακολούθηση, τη διαχείριση και την αναφορά του κινδύνου είναι επαρκή, και ιδίως εάν έχει πεισθεί ότι το εσωτερικό υπόδειγμα ανταποκρίνεται στις απαιτήσεις που προβλέπονται στα άρθρα 101, 112 και 120 έως 125 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ καθώς και στο άρθρο 113 της εν λόγω οδηγίας στην περίπτωση μερικού εσωτερικού υποδείγματος.
2. Επιπλέον, η εποπτική αρχή εγκρίνει την αίτηση για τη χρησιμοποίηση εσωτερικού υποδείγματος μόνον αν βεβαιωθεί ότι η πολιτική για την αλλαγή του υποδείγματος πληροί τις απαιτήσεις που ορίζονται στο άρθρο 115 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ. Όταν η εποπτική αρχή καταλήξει σε απόφαση σχετικά με την αίτηση, κοινοποιεί χωρίς καθυστέρηση την απόφασή της γραπτώς στην ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση. Η απόφαση περιλαμβάνει:
α)
όταν η εποπτική αρχή εγκρίνει την αίτηση, την ημερομηνία από την οποία μπορεί να χρησιμοποιείται το υπόδειγμα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας·
β)
όταν η εποπτική αρχή εγκρίνει την αίτηση, τους όρους και τις προϋποθέσεις που συνδέονται με την απόφαση έγκρισης, καθώς και τους λόγους για τους οποίους τέθηκαν οι εν λόγω όροι και προϋποθέσεις·
γ)
όταν η εποπτική αρχή απορρίπτει την αίτηση, τους λόγους στους οποίους στηρίχθηκε η απόφαση·
δ)
όταν η εποπτική αρχή έχει ζητήσει μεταβατικό σχέδιο σύμφωνα με το άρθρο 113 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, την απόφαση σχετικά με την έγκριση του μεταβατικού σχεδίου που αναφέρεται στο άρθρο 6.
3. Οι εποπτικές αρχές δεν γνωστοποιούν την υποβολή αίτησης από ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση σχετικά με τη χρησιμοποίηση εσωτερικού υποδείγματος για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας, και την απόρριψη ή απόσυρση αίτησης.
Άρθρο 6
Μεταβατικό σχέδιο για την επέκταση του πεδίου εφαρμογής του υποδείγματος
1. Στην περίπτωση που αναφέρεται στο άρθρο 113 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, η εποπτική αρχή εξηγεί τους λόγους για τους οποίους απαιτείται μεταβατικό σχέδιο και ορίζει το ελάχιστο πεδίο εφαρμογής που πρέπει να καλύπτει το εσωτερικό υπόδειγμα μετά την εφαρμογή του μεταβατικού σχεδίου.
2. Το μεταβατικό αυτό σχέδιο εγκρίνεται από το διοικητικό, διαχειριστικό ή εποπτικό όργανο της ασφαλιστικής ή της αντασφαλιστικής επιχείρησης και προσδιορίζει σαφώς την περίοδο εφαρμογής του σχεδίου, την επέκταση του πεδίου εφαρμογής και τα μέτρα και τους πόρους που απαιτούνται για την επέκταση του πεδίου εφαρμογής του εσωτερικού υποδείγματος. Οι εποπτικές αρχές αξιολογούν το σχέδιο που υπέβαλε η επιχείρηση. Η εποπτική αρχή δύναται, αν το κρίνει αναγκαίο, να ζητήσει να υποβληθεί για έγκριση τροποποιημένο μεταβατικό σχέδιο που έχει εγκριθεί από το διοικητικό, διαχειριστικό ή εποπτικό όργανο.
3. Όταν η επιχείρηση δεν εφαρμόζει το μεταβατικό σχέδιο για την επέκταση του πεδίου εφαρμογής του υποδείγματος, η εποπτική αρχή μπορεί, με την επιφύλαξη τυχόν άλλων μέτρων εποπτείας, να λάβει οιοδήποτε από τα ακόλουθα μέτρα:
α)
να παρατείνει τη χρονική περίοδο για την εφαρμογή του σχεδίου·
β)
να παρατείνει την προθεσμία εφαρμογής του σχεδίου, με την επιφύλαξη των τροποποιήσεων του σχεδίου·
γ)
να απαιτήσει από την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση να υπολογίσει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας σύμφωνα με την τυποποιημένη μέθοδο που προβλέπεται στα άρθρα 103 έως 111 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
δ)
να επιτρέψει τη χρήση μερικού εσωτερικού υποδείγματος με πιο περιορισμένο πεδίο εφαρμογής από το ελάχιστο πεδίο εφαρμογής που αναφέρεται στην παράγραφο 1.
Άρθρο 7
Μεταβολές του εσωτερικού υποδείγματος
1. Η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση, στην αίτηση για έγκριση σημαντικής μεταβολής του εσωτερικού υποδείγματος υποβάλλει δικαιολογητικά στοιχεία που αποδεικνύουν ότι μετά την πραγματοποίηση των σημαντικών μεταβολών στο εσωτερικό υπόδειγμα, θα πληρούνται οι απαιτήσεις που ορίζονται στα άρθρα 101, 112 και 120 έως 126 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, καθώς και στο άρθρο 113 της εν λόγω οδηγίας στην περίπτωση μερικού εσωτερικού υποδείγματος.
2. Η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση περιλαμβάνει στην αίτηση τα έγγραφα που προβλέπονται στο άρθρο 2, όταν το περιεχόμενό τους θα επηρεαζόταν από τη σημαντική μεταβολή στο εσωτερικό υπόδειγμα, και προσδιορίζει τις μεταβολές που επέρχονται στα έγγραφα αυτά και περιγράφει λεπτομερώς τις ποσοτικές και ποιοτικές επιπτώσεις της σημαντικής μεταβολής στο εγκεκριμένο εσωτερικό υπόδειγμα και τα αποτελέσματά της.
Άρθρο 8
Μεταβολές της πολιτικής για την αλλαγή του εσωτερικού υποδείγματος
1. Η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση περιλαμβάνει στην αίτηση για την έγκριση μιας μεταβολής της πολιτικής για την αλλαγή του εσωτερικού υποδείγματος τον λόγο για τη μεταβολή της πολιτικής για την αλλαγή του εσωτερικού υποδείγματος και αποδεικτικά στοιχεία από τα οποία να προκύπτει ότι, μετά την εφαρμογή των αλλαγών, θα πληρούνται οι απαιτήσεις για έγκριση αυτής της πολιτικής.
2. Οι εποπτικές αρχές εγκρίνουν την αίτηση μεταβολής της πολιτικής για την αλλαγή του εσωτερικού υποδείγματος μόνον εφόσον έχουν βεβαιωθεί ότι το πεδίο εφαρμογής της πολιτικής είναι πλήρες και ότι οι διαδικασίες που περιγράφονται στην πολιτική για την αλλαγή του εσωτερικού υποδείγματος διασφαλίζουν ότι το εσωτερικό υπόδειγμα ανταποκρίνεται σε συνεχή βάση στις απαιτήσεις που ορίζονται στα άρθρα 101, 112 και 120 έως 125 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και, στην περίπτωση μερικού εσωτερικού υποδείγματος, επίσης, σε εκείνες του άρθρου 113 της εν λόγω οδηγίας.
Άρθρο 9
Έναρξη ισχύος
Ο παρών κανονισμός αρχίζει να ισχύει την επομένη της δημοσίευσής του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Ο παρών κανονισμός είναι δεσμευτικός ως προς όλα τα μέρη του και ισχύει άμεσα σε κάθε κράτος μέλος.
Βρυξέλλες, 19 Μαρτίου 2015.