РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) № 602/2014 НА КОМИСИЯТА
от 4 юни 2014 година
за определяне на технически стандарти за изпълнение с цел улесняване на сближаването на надзорните практики във връзка с прилагането на допълнителни рискови тегла в съответствие с Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и за изменение на Регламент (ЕС) № 648/2012 (1), и по-специално член 410, параграф 3 от него,
като има предвид, че:
(1)
Целесъобразно е да се предвидят технически стандарти за изпълнение с оглед улесняване на сближаването на надзорните практики във връзка с прилагането на единен подход за оценка на същественото неспазване на изискванията от страна на институциите поради небрежност или бездействие, както и по отношение на прилагането на допълнителните рискови тегла. Следва да бъде определена подходяща формула, за да бъде улеснено сближаването на надзорните практики при прилагане на допълнителни рискови тегла. Тази формула следва да предвижда пропорционално допълнително рисково тегло от поне 250 %, което постепенно се увеличава с всяко последващо нарушение на член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Във формулата следва да бъде въведен подходящ коефициент, за да се даде възможност да бъдат прилагани по-ниски допълнителни рискови тегла, когато става въпрос за експозициите, които са освободени съгласно член 405, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
(2)
Настоящият регламент се основава на проектите за регулаторни технически стандарти, предоставени на Комисията от Европейския банков орган.
(3)
Европейският банков орган проведе обществени консултации по проектите на техническите стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от банковия сектор, създадена по силата на член 37 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета (2),
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Общи съображения
1. Компетентните органи гарантират, че всички допълнителни рискови тегла, наложени в съответствие с член 407 от Регламент (ЕС) № 575/2013, се прилагат към съответните секюритизиращи позиции, държани от дадена институция, които са засегнати от съществени нарушения на член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013.
2. Когато институцията отстрани направеното от нея нарушение на изискванията по член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013, допълнителното рисково тегло престава да се прилага веднага щом на компетентния орган бъде съобщено за корекцията.
3. Когато се преценява дали да бъде наложено допълнително рисково тегло компетентните органи вземат предвид както съществеността на нарушението на член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013, така и неговото значение за анализа на риска на секюритизиращата позиция. Съществеността се взема под внимание както в количествено, така и в качествено отношение, а когато е приложимо - както на равнище предприятие, така и на консолидирано равнище. При оценяването на съществеността компетентните органи вземат под внимание, наред с други фактори, продължителността на нарушението, размера на засегнатите позиции, както и дали институцията е проявила инициативност за отстраняването на нарушението.
4. Когато се преценява дали дадена институция е успяла да отговори на изискванията, посочени в член 405 от Регламент (ЕС) № 575/2013, в който и да било съществен техен аспект, поради небрежност или бездействие, компетентните органи не следва да се влияят от пропуск от страна на инициатора, спонсора или първоначалния кредитор да оповести своя ангажимент за запазването на значителен икономически интерес от минимум 5 % по отношение на предишни секюритизации, когато институцията може да покаже, че е взела под внимание в достатъчна степен това обстоятелство.
5. В случай на съществени нарушения на изискването за оповестяване, предвидено в член 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013, поради небрежност или бездействие на институцията, компетентните органи налагат допълнително рисково тегло за запазените позиции на инициатора, спонсора или първоначалния кредитор в съответната секюритизация или друга тяхна експозиция към съответната секюритизация.
6. Когато се преценява дали институциите не са спазили изискванията по член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013 в който и да е техен съществен аспект поради небрежност или бездействие що се отнася до позициите, издадени на или след 1 януари 2011 г. и преди 1 януари 2014 г., компетентните органи може да вземат под внимание факта дали в периода между датата на издаване и 31 декември 2013 г. тези институции непрекъснато са спазвали изискванията, посочени в член 122а от Директива 2006/48/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (3), както и в Насоките по член 122а от Директива 2006/48/ЕО на Комитета на eвропейските банкови надзорници (4).
Член 2
Изчисляване на допълнителното рисково тегло
Когато дадена институция не изпълнява в който и да е техен аспект изискванията, предвидени в член 405, 406 или 409 от Регламент (ЕС) № 575/2013, компетентните органи прилагат следната формула за определяне на общото рисково тегло (общо РТ) в съответствие с подхода, изложен в член 245, параграф 6 и член 337, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013:
Общо РТ = Min[12,5; първоначално РТ × (1 + (2,5 + 2,5 × продължителност на нарушениетогодини) × (1 - член405освобождаванепроцент))]
където:
12,5 е коефициент, който представлява максималната стойност, която може да достигне общото рисково тегло;
„първоначално РТ“ е рисковото тегло, което би било приложимо за секюритизиращите позиции, ако не беше наложено допълнително рисково тегло;
2,5 е минималният коефициент на рисковото тегло за изчисляването на допълнителното рисково тегло;
„продължителност на нарушениетогодини“ е изразената в години продължителност на нарушението, закръглена надолу към най-близкия 12-месечен период. Тази променлива е равна на 0 за нарушение за по-малко от 12 месеца, равна на 1 за нарушение за повече от 12 месеца, но по-малко от 24 месеца, равна на 2 за нарушение за повече от 24 месеца, но по-малко от 36 месеца и т.н. Срокът обикновено тече от началото на нарушението във връзка със секюритизацията, но компетентните органи, като отчитат спецификите на секюритизацията, могат да наложат други начални дати. „Нарушение“ означава нарушение на едно или повече от изискванията, посочени в член 405, 406 или 409, което може да изисква налагане на допълнително рисково тегло. Нарушението се превръща в „последващо нарушение“, когато минава време, без нарушението да бъде коригирано, което води до постепенно нарастване на допълнителното рисково тегло;
„член405освобождаванепроцент“ представлява променлива, равна на 0,5, при условие че член 405, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013 е приложим за секюритизиращите позиции, за които се изчислява допълнително рисково тегло, и равна на 0, ако не се прилага подобно освобождаване.
Член 3
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 4 юни 2014 година.
ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΌΣ ΚΑΝΟΝΙΣΜΌΣ (ΕΕ) αριθ. 602/2014 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΉΣ
της 4ης Ιουνίου 2014
για τη θέσπιση εκτελεστικών τεχνικών προτύπων για τη διευκόλυνση της σύγκλισης των εποπτικών πρακτικών όσον αφορά την εφαρμογή των πρόσθετων συντελεστών στάθμισης κινδύνου σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου
(Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)
Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ,
Έχοντας υπόψη τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης,
Έχοντας υπόψη τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με τις απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας για πιστωτικά ιδρύματα και επιχειρήσεις επενδύσεων και την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (1), και ιδίως το άρθρο 410 παράγραφος 3,
Εκτιμώντας τα ακόλουθα:
(1)
Είναι σκόπιμο να προβλεφθούν εκτελεστικά τεχνικά πρότυπα για τη διευκόλυνση της σύγκλισης των εποπτικών πρακτικών όσον αφορά την εφαρμογή ενιαίας προσέγγισης για την αξιολόγηση της ουσιώδους μη συμμόρφωσης των ιδρυμάτων με τις απαιτήσεις λόγω αμέλειας ή παράλειψης και για την εφαρμογή των πρόσθετων συντελεστών στάθμισης κινδύνου. Για τη διευκόλυνση της σύγκλισης των εποπτικών πρακτικών κατά την εφαρμογή των πρόσθετων συντελεστών στάθμισης κινδύνου, πρέπει να οριστεί ένας κατάλληλος τύπος. Ο τύπος αυτός θα πρέπει να επιβάλει αναλογικό πρόσθετο συντελεστή στάθμισης κινδύνου της τάξης του 250 % τουλάχιστον, ο οποίος θα αυξάνεται βαθμιαία με τις μεταγενέστερες παραβάσεις των άρθρων 405, 406 ή 409 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Στον τύπο θα πρέπει να χρησιμοποιηθεί ο κατάλληλος συντελεστής προκειμένου να καταστεί δυνατή η εφαρμογή χαμηλότερου πρόσθετου συντελεστή στάθμισης κινδύνου στις περιπτώσεις των ανοιγμάτων που εξαιρούνται δυνάμει του άρθρου 405 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
(2)
Ο παρών κανονισμός βασίζεται στα σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων που υπέβαλε η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών στην Επιτροπή.
(3)
Η Ευρωπαϊκή Εποπτική Αρχή Τραπεζών διεξήγαγε ανοικτές δημόσιες διαβουλεύσεις σχετικά με τα σχέδια εκτελεστικών τεχνικών προτύπων στα οποία βασίζεται ο παρών κανονισμός, προέβη σε ανάλυση του δυνητικού σχετικού κόστους/οφέλους και ζήτησε τη γνώμη της ομάδας τραπεζικών συμφεροντούχων, που συστάθηκε σύμφωνα με το άρθρο 37 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (2).
ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΟΝ ΠΑΡΟΝΤΑ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟ:
Άρθρο 1
Γενικές παρατηρήσεις
1. Οι αρμόδιες αρχές μεριμνούν ώστε κάθε πρόσθετος συντελεστής στάθμισης κινδύνου που επιβάλλεται δυνάμει του άρθρου 407 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 να ισχύει για όλες τις σχετικές θέσεις τιτλοποίησης που διατηρεί ένα ίδρυμα και οι οποίες επηρεάζονται από την ουσιώδη παράβαση των άρθρων 405, 406 ή 409 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
2. Σε περίπτωση αποκατάστασης, από πλευράς ενός ιδρύματος, της παραβίασης των απαιτήσεων που προβλέπονται στα άρθρα 405, 406 ή 409 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ο πρόσθετος συντελεστής στάθμισης κινδύνου παύει να ισχύει μόλις η αποκατάσταση κοινοποιηθεί στην αρμόδια αρχή.
3. Κατά την εκτίμηση του κατά πόσον πρέπει να επιβληθεί πρόσθετος συντελεστής στάθμισης κινδύνου, οι αρμόδιες αρχές εξετάζουν τόσο τη σπουδαιότητα της παράβασης των άρθρων 405, 406 ή 409 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 όσο και τη σημασία της για την ανάλυση κινδύνων της θέσης τιτλοποίησης. Η σπουδαιότητα εξετάζεται τόσο από ποσοτικής όσο και από ποιοτικής άποψης και, κατά περίπτωση, τόσο σε επίπεδο οντότητας όσο και σε ενοποιημένο επίπεδο. Κατά την εκτίμηση της σπουδαιότητας, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να εξετάσουν, μεταξύ άλλων παραγόντων, τη διάρκεια της παράβασης, το μέγεθος των επηρεαζόμενων θέσεων και κατά πόσον το ίδρυμα έχει επιχειρήσει να αποκαταστήσει προληπτικά την παράβαση.
4. Κατά την αξιολόγηση του κατά πόσον ένα ίδρυμα αδυνατεί να ανταποκριθεί στις απαιτήσεις που ορίζονται στο άρθρο 405 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 για οποιαδήποτε ουσιώδη πτυχή λόγω αμέλειας ή παράλειψης, οι αρμόδιες αρχές δεν επηρεάζονται από τυχόν παραλείψεις της μεταβιβάζουσας οντότητας, της αναδόχου οντότητας ή του αρχικού δανειοδότη να κοινοποιήσει τη δέσμευση που έχει αναλάβει για τη διατήρηση σημαντικής οικονομικής συμμετοχής όχι κατώτερης του 5 % σε σχέση με προηγούμενες τιτλοποιήσεις, εφόσον το ίδρυμα μπορεί να αποδείξει ότι έχει λάβει δεόντως υπόψη τις σχετικές περιστάσεις.
5. Σε περίπτωση ουσιώδους παραβίασης της απαίτησης δημοσιοποίησης που προβλέπεται στο άρθρο 409 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 λόγω αμέλειας ή παράλειψης από πλευράς του ιδρύματος, οι αρμόδιες αρχές επιβάλλουν πρόσθετο συντελεστή στάθμισης κινδύνου στις διατηρημένες θέσεις της μεταβιβάζουσας οντότητας, της αναδόχου οντότητας ή του αρχικού δανειοδότη, ή σε άλλο άνοιγμα στη σχετική τιτλοποίηση.
6. Κατά την αξιολόγηση της ουσιώδους αδυναμίας των ιδρυμάτων να εκπληρώσουν τις απαιτήσεις που ορίζονται στα άρθρα 405, 406 ή 409 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, λόγω αμέλειας ή παράλειψης, για θέσεις τιτλοποίησης που εκδόθηκαν από την 1η Ιανουαρίου 2011 και ύστερα και πριν από την 1η Ιανουαρίου 2014, οι αρμόδιες αρχές μπορούν να λαμβάνουν υπόψη το κατά πόσον τα εν λόγω ιδρύματα συμμορφώνονται συνεχώς μεταξύ της ημερομηνίας έκδοσης και της 31ης Δεκεμβρίου 2013 με τις απαιτήσεις που ορίζονται στο άρθρο 122α της οδηγίας 2006/48/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (3), και στις κατευθυντήριες γραμμές του άρθρου 122α της οδηγίας 2006/48/ΕΚ της επιτροπής ευρωπαϊκών αρχών τραπεζικής εποπτείας (4).
Άρθρο 2
Υπολογισμός του πρόσθετου συντελεστή στάθμισης κινδύνου
Εάν ένα ίδρυμα δεν πληροί ουσιωδώς τις σχετικές απαιτήσεις που προβλέπονται στα άρθρα 405, 406 ή 409 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι αρμόδιες αρχές εφαρμόζουν τον ακόλουθο τύπο για τον προσδιορισμό του συνολικού συντελεστή στάθμισης κινδύνου («Συνολικός RW») σύμφωνα με την προσέγγιση που ορίζεται στο άρθρο 245 παράγραφος 6 και στο άρθρο 337 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013:
Συνολικός RW = Ελάχ. [12,5· Αρχικός RW × (1 + (2,5 + 2,5 × ΔιάρκειαΠαράβασηςέτη) × (1 - Εξαίρεσηάρθρου405Ποσοστό))]
Όπου:
η τιμή 12,5 είναι ένας συντελεστής που αντιπροσωπεύει τη μέγιστη τιμή που μπορεί να φτάσει ο συνολικός συντελεστής στάθμισης κινδύνου·
«Αρχικός RW» είναι ο συντελεστής στάθμισης κινδύνου που θα εφαρμοζόταν στις θέσεις τιτλοποίησης εάν δεν είχε επιβληθεί πρόσθετος συντελεστής στάθμισης κινδύνου·
η τιμή 2,5 είναι ο ελάχιστος συντελεστής που εφαρμόζεται στον αρχικό συντελεστή στάθμισης κινδύνου για τον υπολογισμό του πρόσθετου συντελεστή στάθμισης κινδύνου·
«ΔιάρκειαΠαράβασηςέτη» είναι η διάρκεια της παράβασης, εκφρασμένη σε έτη, στρογγυλοποιημένη προς τα κάτω στην πλησιέστερη δωδεκάμηνη περίοδο. Η μεταβλητή αυτή είναι ίση με «0» για παράβαση διάρκειας μικρότερης από 12 μήνες, ίση με «1» για παράβαση διάρκειας μεγαλύτερης από 12 μήνες αλλά μικρότερης από 24 μήνες, ίση με «2» για παράβαση διάρκειας μεγαλύτερης από 24 μήνες αλλά μικρότερης από 36 μήνες κ.λπ. Η διάρκεια μετράται κατά κανόνα από την έναρξη της παράβασης για την τιτλοποίηση, αν και οι αρμόδιες αρχές, λαμβάνοντας υπόψη τις ιδιαιτερότητες της τιτλοποίησης, μπορούν να επιβάλουν άλλα σημεία εκκίνησης. Ως «παράβαση» νοείται η παραβίαση μίας ή περισσότερων από τις απαιτήσεις που καθορίζονται στο άρθρο 405, 406 ή 409, και οι οποίες είναι ικανές να ενεργοποιήσουν έναν πρόσθετο συντελεστή στάθμισης κινδύνου. Η παράβαση μετατρέπεται σε «μεταγενέστερη παράβαση» με την πάροδο διαστήματος κατά το οποίο η παράβαση δεν αποκαθίσταται, γεγονός που οδηγεί σε βαθμιαία αύξηση του πρόσθετου συντελεστή στάθμισης κινδύνου.
Η μεταβλητή «Εξαίρεσηάρθρου405Ποσοστό» ισούται με 0,5 εάν το άρθρο 405 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 ισχύει για τις θέσεις τιτλοποίησης στις οποίες υπολογίζεται ο πρόσθετος συντελεστής στάθμισης κινδύνου, ενώ ισούται με 0 εάν δεν ισχύει η εν λόγω εξαίρεση.
Άρθρο 3
Έναρξη ισχύος
Ο παρών κανονισμός αρχίζει να ισχύει την εικοστή ημέρα από τη δημοσίευσή του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Ο παρών κανονισμός είναι δεσμευτικός ως προς όλα τα μέρη του και ισχύει άμεσα σε κάθε κράτος μέλος.
Βρυξέλλες, 4 Ιουνίου 2014.