РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2015/500 НА КОМИСИЯТА
от 24 март 2015 година
за определяне, в съответствие с Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета, на техническите стандарти за изпълнение във връзка с приложимите процедури за одобряване от надзорния орган на заявлението за прилагане на изравнителна корекция
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 25 ноември 2009 година относно започването и упражняването на застрахователна и презастрахователна дейност (Платежоспособност II) (1), и в частност член 86, параграф 3 от нея,
като има предвид, че:
(1)
С член 77б от Директива 2009/139/ЕО на застрахователните и презастрахователните предприятия се разрешава, след одобрение от надзорния орган, обвързано с изпълнението на определени условия, да прилагат изравнителна корекция на съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. Това налага да се установят правила за процедурите за одобряване на заявлението за прилагане на изравнителна корекция.
(2)
За да бъде прието дадено заявление за пълно, то следва да включва цялата информация, необходима на надзорния орган, за да извърши оценка и вземе решение. С оглед предоставянето на хармонизирана основа за оценката и решението на надзорния орган, заявлението следва да съдържа и сведения, че са удовлетворени всички условия по член 77б от Директива 2009/138/ЕО.
(3)
Заявлението за прилагане на изравнителна корекция е стратегическо решение с оглед управлението на риска и капиталовото планиране. В съответствие с член 40 от Директива 2009/138/ЕО административният, управителният или надзорният орган са най-висшата отговорна инстанция по отношение на спазването на разпоредбите, поради което участието на такъв орган в процеса на взимане на решение относно заявлението следва да бъде внимателно преценено.
(4)
В допълнение към изискванията в член 77б от Директива 2009/138/ЕО, в членове 44, 45 и 77в от нея се съдържат други изисквания, приложими към всички застрахователни или презастрахователни предприятия, които прибягват до изравнителна корекция. Поради това заявлението следва да съдържа доказателства, че в случай на одобрение всички тези изисквания ще бъдат изпълнени.
(5)
Приложимите процедури за одобряване на заявлението за прилагане на изравнителна корекция предвиждат постоянна комуникация между надзорния орган и застрахователното или презастрахователното предприятие. Тя се провежда както преди официалното подаване на заявлението до надзорния орган, така и по време на процеса на надзорен преглед след одобряването на заявлението. Постоянната комуникация е необходима, за да се гарантира, че надзорните решения са основани на подходяща и актуална информация и доказателства.
(6)
За да се осигури плавен и ефективен процес, преди да вземе окончателно решение дали да приеме или отхвърли заявлението надзорният орган следва да може да изиска от застрахователните и презастрахователните предприятия да изменят дадено заявление с цел да бъдат осветлени области, в които представените доказателства за спазването на съответните условия в член 77б от Директива 2009/138/ЕО са недостатъчни.
(7)
Когато взема решение дали са изпълнени изискванията на Директива 2009/138/ЕО, освен че трябва да разгледа свързаните със заявлението доказателства, надзорният орган следва да отчете и други съответни фактори.
(8)
Тъй като портфейлите, обект на изравнителна корекция, могат да се управляват на база действащо предприятие, предприятията, получили одобрение да използват изравнителна корекция за остойностяването на съответните пасиви, следва също така да се позволи да я използват за остойностяването на бъдещите застрахователни задължения, доколкото тези задължения и съответстващите им активи притежават същите характеристики като задълженията и активите, включени в първоначалния портфейл, обект на изравнителна корекция, и следователно пораждат същите рискове за съответното предприятие.
(9)
Поради взаимозависимостите между различните заявления за одобрение по Директива 2009/138/ЕО, при подаването на заявление за одобряване прилагането на изравнителна корекция застрахователното или презастрахователното предприятие следва да уведоми надзорния орган за други заявления - текущи или планирани за подаване до шест месеца - във връзка с посочените в член 308а, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО елементи. Това изискване е необходимо, за да могат оценките на надзорния орган да бъдат основани на прозрачна и обективна информация.
(10)
Настоящият регламент се основава на проектите за технически стандарти за изпълнение, представени на Европейската комисия от Европейския орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване.
(11)
Европейският орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване проведе обществени консултации по проектите на техническите стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от сектора на застраховането и презастраховането, създадена с член 37 от Регламент (ЕС) № 1094/2010 на Европейския парламент и на Съвета (2),
(12)
За да се увеличи правната сигурност във връзка с надзорния режим по време на периода на поетапно въвеждане, предвиден в член 308а от Директива 2009/138/ЕО, който ще започне да тече на 1 април 2015 г., е важно да се гарантира, че настоящият регламент ще влезе в сила възможно най-скоро, в деня след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз,
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Заявление за одобряване прилагането на изравнителна корекция
1. Застрахователните и презастрахователните предприятия, които желаят да прилагат изравнителна корекция, представят за тази цел писмено заявление за предварително одобрение от надзорния орган.
2. Заявлението се подава на един от официалните езици на държавата членка, в която застрахователното или презастрахователното предприятие има централно управление, или на език, който предварително е одобрен от надзорния орган, и съдържа най-малко информацията, която се изисква от членове 3-6 от настоящия регламент.
3. В заявлението застрахователните и презастрахователните предприятия добавят всяка друга полезна информация, която според тях може да бъдат необходима на надзорния орган при оценяването и взимането на решение. В заявлението се съдържа документация за свързания с него вътрешен процес на взимане на решения на застрахователното или презастрахователното предприятие.
4. Когато дадено заявление се подава за няколко портфейла от застрахователни или презастрахователни задължения, сведенията, изисквани по членове 3-6 от настоящия регламент, се представят поотделно за всеки обхванат в него портфейл.
Член 2
Съдържание на заявлението, свързано с целеви портфейл от активи
Заявлението, свързано с целевия портфейл от активи по член 77б, параграф 1, буква а) от Директива 2009/138/ЕО, включва най-малко следното:
а)
сведения, че целевият портфейл от активи отговаря на всички съответни условия, посочени в член 77б, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО;
б)
с оглед определяне на основния спред, посочен в член 77в, параграф 1, буква б) от Директива 2009/138/ЕО - информация за активите в целевия портфейл, включваща сведения за всеки отделен актив и за процедурата, използвана за групирането на такива активи по клас, кредитно качество и срок;
в)
описание на процеса, използван за поддържане на целевия портфейл от активи в съответствие с член 77б, параграф 1, буква а) от Директива 2009/138/ЕО, включително процеса за поддържане на възпроизвеждането на очакваните парични потоци, когато те значително са се променили.
Член 3
Съдържание на заявлението, свързано с портфейл от застрахователни или презастрахователни задължения
Заявлението, свързано с портфейл от застрахователни или презастрахователни задължения, към който би се прилагала изравнителна корекция, съдържа най-малко следното:
а)
сведения, че застрахователните или презастрахователните задължения удовлетворяват всички критерии в член 77б, параграф 1, букви г), д), ж) и й) от Директива 2009/138/ЕО;
б)
ако е налице риск от смърт - и количествени сведения, че най-добрата прогнозна оценка на портфейла от застрахователните или презастрахователните задължения не се повишава с повече от 5 % при риска от смърт по член 52 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/35 (3).
Член 4
Съдържание на заявлението, свързано с изравняване на парични потоци и управление на портфейл
Заявлението, свързано с изравняване на парични потоци и управление на допустимия портфейл от задължения и целевия портфейл от активи, съдържа най-малко следното:
а)
количествени сведения, че са изпълнени критериите в член 77б, параграф 1, буква в) от Директива 2009/138/ЕО, включително количествената и качествената оценка на това дали има несъответствие, което поражда рискове, които са съществени по отношение на рисковете, присъщи на застрахователната дейност, към което се прилага изравнителната корекция;
б)
сведения, че са внедрени подходящи процеси за правилно идентифициране, организиране и управление на портфейла от задължения и целевия портфейл от активи отделно от другите дейности на предприятието, както и че в съответствие с член 77б, параграф 1, буква б) от Директива 2009/138/ЕО целевите активи няма да бъдат използвани за покриването на загуби, възникнали от други дейности на предприятието;
в)
сведения за начина на коригиране на собствените средства в съответствие с член 81 от Директива 2009/138/ЕО, за да се отрази всяка намалена възможност за прехвърляне;
г)
сведения за начина на подходящо коригиране на капиталовото изискване за платежоспособност (КИП), за да се отрази всяко ограничаване на възможността за диверсификация на риска. По целесъобразност, тук се включват сведения за съответствие с членове 216, 217 и 234 от Делегиран регламент (ЕС) № 2015/35. Когато застрахователните и презастрахователните предприятия възнамеряват да изчисляват капиталовото изискване за платежоспособност според вътрешен модел, но не са получили необходимото одобрение от надзорните органи, те представят изискваните по настоящия параграф сведения въз основа на резултата, получен от прилагането на стандартната формула и на неодобрения вътрешен модел.
Член 5
Допълнително съдържание на писменото заявление
В допълнение към информацията по членове 3-4 от настоящия регламент заявлението включва следното:
а)
потвърждение, че ако надзорният орган одобри прилагането на изравнителна корекция ще бъдат изпълнени условията на член 77б, параграф 3 от Директива 2009/138/ЕО;
б)
плана за ликвидност, изискван по член 44, параграф 2 от Директива 2009/138/ЕО;
в)
оценките, изисквани по член 44, параграф 2а, буква б) от Директива 2009/138/ЕО;
г)
оценките, изисквани по член 45, параграф 2а от Директива 2009/138/ЕО;
д)
подробно описание и демонстрация на изчислителния процес за определяне на изравнителната корекция в съответствие с изискванията на член 77в от Директива 2009/138/ЕО;
е)
списък с останалите заявления, които застрахователното или презастрахователното предприятие е подало или понастоящем възнамерява да подаде в рамките на следващите шест месеца, за одобрение на някой от елементите за периода на поетапно въвеждане, изброени в член 308а, параграф 1 от Директива 2009/138/ЕО.
Член 6
Оценка на заявлението
1. Надзорният орган потвърждава получаването на заявлението на застрахователното или презастрахователното предприятие.
2. Надзорният орган приема дадено заявление за пълно, ако то съдържа всички сведения, изисквани по членове 2-5 от настоящия регламент.
3. Надзорният орган се произнася по пълнотата на заявлението в рамките на 30 дни от датата на получаването му.
4. Ако надзорният орган установи, че заявлението не е пълно, той незабавно съобщава на съответното застрахователно или презастрахователно предприятие, че срокът за одобрение не е започнал да тече и посочва причините, поради които заявлението не се приема за пълно.
5. Надзорният орган се произнася по дадено заявление в рамките на шест месеца от получаването на пълното заявление.
6. Фактът, че надзорният орган е потвърдил, че заявлението е пълно, не пречи на този надзорен орган да поиска допълнителна информация, необходима за оценяването. В искането се уточнява необходимата допълнителна информация и основанията за искането ѝ.
7. При оценяването на заявлението надзорният орган постоянно комуникира със застрахователното или презастрахователното предприятие, като може да иска от него да измени предложения начин на прилагане на изравнителната корекция. Когато надзорният орган установи, че след внасянето на изменения би могъл да одобри заявлението за прилагане на изравнителна корекция, той незабавно уведомява писмено застрахователното и презастрахователното предприятие за необходимите изменения.
8. Дните между датата, на която в съответствие с параграфи 6 или 7 надзорният орган поиска допълнителната информация или измененията, и датата, на която той ги получи, не се включват в шестмесечния срок по параграф 5.
9. При оценяването на заявление съответното застрахователно или презастрахователно предприятие осигурява на надзорния орган достъп до всички писмени сведения, включително, ако е възможно - в електронен формат.
10. Ако застрахователното или презастрахователното предприятие внесе промени в заявлението си, то уведомява за това надзорния орган. В такъв случай заявлението се разглежда като ново, освен ако:
а)
промяната е вследствие на искане от надзорния орган за допълнителна информация или изменения; или
б)
надзорният орган се е уверил, че промяната не влияе съществено върху оценката на заявлението.
11. Докато надзорният орган не е взел решение по дадено заявление, застрахователното или презастрахователното предприятие може във всеки един момент да го оттегли посредством писмено уведомление. Ако застрахователното или презастрахователното предприятие впоследствие отново го подаде в същия вид или с изменения, надзорният орган го приема за ново.
Член 7
Решение по заявлението
1. При взимането на решение по дадено заявление надзорният орган може да вземе предвид други сведения, освен посочените в членове 2-5 от настоящия регламент, ако те са от значение за оценяване съблюдаването на условията по член 77б, параграф 1 и член 77в от Директива 2009/138/ЕО.
2. Надзорният орган съобщава решението по заявлението писмено на езика, на който е подадено заявлението.
3. Ако заявление е подадено за повече от един портфейл от застрахователни или презастрахователни задължения, надзорният орган може да реши да одобри заявлението по отношение само на някои портфейли. В този случай в писменото съобщаване на решението се уточнява към кои портфейли от застрахователни и презастрахователни задължения може да се прилага изравнителната корекция
4. Ако надзорният орган реши да отхвърли някои или всички портфейли, включени в дадено заявление, той излага ясно причините за решението си.
5. Когато дадено застрахователно или презастрахователно предприятие получи одобрение да прилага изравнителна корекция към портфейл от застрахователни и презастрахователни задължения, се приема, че това решение за одобрение обхваща бъдещите застрахователни и презастрахователни задължения и активи, добавени към този портфейл, обект на изравнителна корекция, при условие че предприятието докаже следното:
а)
бъдещите задължения и активи имат същите характеристики като включените в одобрения портфейл, обект на изравнителна корекция;
б)
портфейлът, обект на изравнителна корекция, продължава да удовлетворява съответните изисквания на Директива 2009/138/ЕО.
Член 8
Оттегляне от надзорния орган на предоставеното одобрение
Когато надзорният орган сметне, че застрахователното или презастрахователното предприятие, за което е одобрил прилагането на изравнителна корекция, е престанало да отговаря на условията в член 77б, параграф 1 или член 77в от Директива 2009/138/ЕО, той го уведомява незабавно и обяснява естеството на неспазването.
Член 9
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила в деня след публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 24 март 2015 година.
ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΌΣ ΚΑΝΟΝΙΣΜΌΣ (ΕΕ) 2015/500 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΉΣ
της 24ης Μαρτίου 2015
για τον καθορισμό εκτελεστικών τεχνικών προτύπων όσον αφορά τις διαδικασίες που πρέπει να ακολουθούνται για την εποπτική έγκριση της εφαρμογής προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης σύμφωνα με την οδηγία 2009/138/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου
(Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)
Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ,
Έχοντας υπόψη τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης,
Έχοντας υπόψη την οδηγία 2009/138/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 25ης Νοεμβρίου 2009, σχετικά με την ανάληψη και την άσκηση δραστηριοτήτων ασφάλισης και αντασφάλισης (Φερεγγυότητα II) (1), και ιδίως το άρθρο 86 παράγραφος 3,
Εκτιμώντας τα ακόλουθα:
(1)
Το άρθρο 77β της οδηγίας 2009/138/ΕΚ επιτρέπει στις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις να εφαρμόζουν προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης στη σχετική διαχρονική διάρθρωση των επιτοκίων άνευ κινδύνου, υπό τον όρο ότι υπάρχει προηγούμενη έγκριση από τις εποπτικές αρχές, όταν πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις. Πρέπει να καθοριστούν κανόνες σχετικά με τις διαδικασίες που πρέπει να ακολουθούνται για την έγκριση της εφαρμογής προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης.
(2)
Προκειμένου η αίτηση να θεωρείται πλήρης, θα πρέπει να περιλαμβάνει όλες τις σχετικές πληροφορίες που είναι αναγκαίες για την αξιολόγηση και τη λήψη απόφασης από τις εποπτικές αρχές. Για να υπάρξει εναρμονισμένη βάση στην οποία θα στηρίζεται η αξιολόγηση και η απόφαση των εποπτικών αρχών, η αίτηση θα πρέπει να περιλαμβάνει στοιχεία που αποδεικνύουν ότι πληρούνται όλες οι προϋποθέσεις του άρθρου 77β της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
(3)
Η αίτηση για προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης είναι στρατηγική απόφαση που λαμβάνεται με σκοπό τη διαχείριση του κινδύνου και τον κεφαλαιακό προγραμματισμό. Δεδομένου ότι το διοικητικό, διαχειριστικό ή εποπτικό όργανο έχει την τελική ευθύνη για τη συμμόρφωση, όπως προβλέπεται στο άρθρο 40 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, η συμμετοχή του στη διαδικασία λήψης αποφάσεων σχετικά με την αίτηση θα πρέπει να εξετάζεται προσεκτικά.
(4)
Εκτός από τις διατάξεις του άρθρου 77β της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, η εν λόγω οδηγία περιλαμβάνει, στα άρθρα 44, 45 και 77γ, και άλλες απαιτήσεις οι οποίες εφαρμόζονται σε όλες τις ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης. Ως εκ τούτου, η αίτηση θα πρέπει να περιλαμβάνει στοιχεία που αποδεικνύουν ότι θα τηρηθούν όλες αυτές οι απαιτήσεις, εάν χορηγηθεί έγκριση.
(5)
Οι διαδικασίες που πρέπει να ακολουθούνται για την έγκριση της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης προβλέπουν συνεχή επικοινωνία μεταξύ των εποπτικών αρχών και των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών επιχειρήσεων, ειδικότερα πριν από την υποβολή επίσημης αίτησης προς τις εποπτικές αρχές και, μετά την έγκριση της αίτησης, στο πλαίσιο της διαδικασίας εποπτικής εξέτασης. Αυτή η συνεχής επικοινωνία είναι αναγκαία για να διασφαλίζεται ότι οι εποπτικές αποφάσεις λαμβάνονται βάσει συναφών και επικαιροποιημένων πληροφοριών και στοιχείων.
(6)
Για να διασφαλίζεται η ομαλή και αποτελεσματική διεξαγωγή της διαδικασίας, οι εποπτικές αρχές θα πρέπει να μπορούν να ζητούν από τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις να τροποποιούν την αίτηση, πριν από τη λήψη απόφασης για την αποδοχή ή την απόρριψή της, προκειμένου να εξετάζονται τομείς όπου τα υποβληθέντα στοιχεία δεν επαρκούν για να αποδείξουν τη συμμόρφωση με τις σχετικές προϋποθέσεις του άρθρου 77β της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
(7)
Εκτός από τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στην αίτηση, οι εποπτικές αρχές θα πρέπει να εξετάζουν και άλλους συναφείς παράγοντες όταν αποφασίζουν σχετικά με την τήρηση των απαιτήσεων της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
(8)
Δεδομένου ότι τα χαρτοφυλάκια προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης μπορεί να υπόκεινται σε διαχείριση με βάση την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, οι επιχειρήσεις που έχουν λάβει έγκριση να εφαρμόζουν προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης για την αποτίμηση των αντίστοιχων υποχρεώσεων θα πρέπει επίσης να έχουν τη δυνατότητα να εφαρμόζουν την εν λόγω προσαρμογή για την αποτίμηση μελλοντικών ασφαλιστικών υποχρεώσεων, στον βαθμό που αυτές οι υποχρεώσεις και τα αντίστοιχα στοιχεία ενεργητικού διαθέτουν τα ίδια χαρακτηριστικά με τις υποχρεώσεις και τα στοιχεία ενεργητικού που περιλαμβάνονται στο αρχικό χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης και, κατά συνέπεια, συνεπάγονται τους ίδιους κινδύνους για την υπόψη επιχείρηση.
(9)
Λόγω της αλληλεξάρτησης που υπάρχει μεταξύ των διαφόρων αιτήσεων έγκρισης με βάση την οδηγία 2009/138/ΕΚ, κατά την υποβολή αίτησης για έγκριση προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση θα πρέπει να ενημερώνει την εποπτική αρχή σχετικά με άλλες αιτήσεις που αφορούν στοιχεία του άρθρου 308α παράγραφος 1 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, τα οποία είναι επί του παρόντος σε εξέλιξη ή προβλέπονται εντός των επόμενων έξι μηνών. Η απαίτηση αυτή είναι αναγκαία για να διασφαλίζεται ότι οι εποπτικές αξιολογήσεις βασίζονται σε διαφανείς και αμερόληπτες πληροφορίες.
(10)
Ο παρών κανονισμός βασίζεται στα σχέδια εκτελεστικών τεχνικών προτύπων που υπέβαλε η Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων στην Ευρωπαϊκή Επιτροπή.
(11)
Η Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων διεξήγαγε ανοικτές δημόσιες διαβουλεύσεις όσον αφορά τα σχέδια εκτελεστικών τεχνικών προτύπων στα οποία βασίζεται ο παρών κανονισμός, προέβη σε ανάλυση του δυνητικού σχετικού κόστους/οφέλους και ζήτησε τη γνώμη της ομάδας συμφεροντούχων ασφαλίσεων και αντασφαλίσεων που έχει συσταθεί σύμφωνα με το άρθρο 37 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1094/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (2).
(12)
Για λόγους μεγαλύτερης ασφάλειας δικαίου σχετικά με το καθεστώς εποπτείας κατά την περίοδο σταδιακής εφαρμογής που προβλέπεται στο άρθρο 308α της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, το οποίο αρχίζει την 1η Απριλίου 2015, θα πρέπει να διασφαλιστεί η ταχύτερη δυνατή έναρξη ισχύος του παρόντος κανονισμού, την επόμενη ημέρα από τη δημοσίευσή του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης,
ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΟΝ ΠΑΡΟΝΤΑ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟ:
Άρθρο 1
Αίτηση για την εφαρμογή προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης
1. Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις που υποβάλλουν αίτηση για την εφαρμογή προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης υποβάλλουν στις εποπτικές αρχές γραπτή αίτηση για προηγούμενη έγκριση.
2. Η αίτηση υποβάλλεται σε μία από τις επίσημες γλώσσες του κράτους μέλους στο οποίο έχει την έδρα της η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση, ή σε άλλη γλώσσα που έχει συμφωνηθεί εκ των προτέρων με την εποπτική αρχή, και περιλαμβάνει τουλάχιστον τις πληροφορίες που προβλέπονται στα άρθρα 3 έως 6 του παρόντος κανονισμού.
3. Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις μεριμνούν ώστε η αίτηση να περιλαμβάνει τυχόν άλλες σχετικές πληροφορίες που θεωρούνται ενδεχομένως αναγκαίες για την αξιολόγηση και τη λήψη απόφασης από την εποπτική αρχή. Στην αίτηση περιλαμβάνονται τεκμηριωμένα στοιχεία της εσωτερικής διαδικασίας λήψης αποφάσεων της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης σχετικά με την αίτηση.
4. Σε περίπτωση που υποβάλλεται αίτηση για περισσότερα του ενός χαρτοφυλάκια ασφαλιστικών ή αντασφαλιστικών υποχρεώσεων, αναφέρονται τα στοιχεία που απαιτούνται σύμφωνα με τα άρθρα 3 έως 6 του παρόντος κανονισμού χωριστά για κάθε χαρτοφυλάκιο που καλύπτεται από την αίτηση.
Άρθρο 2
Περιεχόμενο της αίτησης σε σχέση με το δεσμευμένο χαρτοφυλάκιο στοιχείων ενεργητικού
Σε σχέση με το δεσμευμένο χαρτοφυλάκιο στοιχείων ενεργητικού που προβλέπεται στο άρθρο 77β παράγραφος 1 στοιχείο α) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, στην αίτηση περιλαμβάνονται τουλάχιστον τα εξής:
α)
στοιχεία που αποδεικνύουν ότι το δεσμευμένο χαρτοφυλάκιο στοιχείων ενεργητικού πληροί όλες τις σχετικές προϋποθέσεις του άρθρου 77β παράγραφος 1 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
β)
λεπτομερή περιγραφή των στοιχείων ενεργητικού του δεσμευμένου χαρτοφυλακίου, η οποία περιλαμβάνει πληροφορίες για τα επιμέρους στοιχεία ενεργητικού, καθώς και για τη διαδικασία που χρησιμοποιείται για την ομαδοποίησή τους ανά κατηγορία στοιχείων ενεργητικού, πιστοληπτική ποιότητα και διάρκεια, με σκοπό τον καθορισμό του βασικού πιστωτικού περιθωρίου που αναφέρεται στο άρθρο 77γ παράγραφος 1 στοιχείο β) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
γ)
περιγραφή της διαδικασίας που χρησιμοποιείται για τη διατήρηση του δεσμευμένου χαρτοφυλακίου στοιχείων ενεργητικού σύμφωνα με το άρθρο 77β παράγραφος 1 στοιχείο α) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, συμπεριλαμβανομένης της διαδικασίας για τη διατήρηση της αντιστοιχίας των αναμενόμενων ταμειακών ροών σε περιπτώσεις ουσιαστικής μεταβολής τους.
Άρθρο 3
Περιεχόμενο της αίτησης σε σχέση με το χαρτοφυλάκιο ασφαλιστικών ή αντασφαλιστικών υποχρεώσεων
Σε σχέση με το χαρτοφυλάκιο ασφαλιστικών ή αντασφαλιστικών υποχρεώσεων στο οποίο πρόκειται να εφαρμοστεί η προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης, στην αίτηση περιλαμβάνονται τουλάχιστον τα εξής:
α)
στοιχεία που αποδεικνύουν ότι οι ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές υποχρεώσεις πληρούν όλα τα κριτήρια που καθορίζονται στο άρθρο 77β παράγραφος 1 στοιχεία δ), ε), ζ) και ι) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
β)
όταν υπάρχει κίνδυνος θανάτου, ποσοτικά στοιχεία που αποδεικνύουν ότι η βέλτιστη εκτίμηση του χαρτοφυλακίου ασφαλιστικών ή αντασφαλιστικών υποχρεώσεων δεν αυξάνεται κατά περισσότερο από 5 % σε περίπτωση απότομης μεταβολής του κινδύνου θανάτου που προσδιορίζεται στο άρθρο 52 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35 της Επιτροπής, της 10ης Οκτωβρίου 2014, για τη συμπλήρωση της οδηγίας 2009/138/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (3) σχετικά με την ανάληψη και την άσκηση δραστηριοτήτων ασφάλισης και αντασφάλισης (Φερεγγυότητα II).
Άρθρο 4
Περιεχόμενο της γραπτής αίτησης σε σχέση με την αντιστοίχιση των ταμειακών ροών και τη διαχείριση του χαρτοφυλακίου
Σε σχέση με την αντιστοίχιση των ταμειακών ροών και τη διαχείριση του επιλέξιμου χαρτοφυλακίου υποχρεώσεων και του δεσμευμένου χαρτοφυλακίου στοιχείων ενεργητικού, στην αίτηση περιλαμβάνονται τουλάχιστον τα εξής:
α)
ποσοτικά στοιχεία που αποδεικνύουν ότι πληρούνται τα κριτήρια του άρθρου 77β παράγραφος 1 στοιχείο γ) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, καθώς και ποσοτική και ποιοτική αξιολόγηση του κατά πόσον τυχόν αναντιστοιχία προκαλεί σημαντικούς κινδύνους σε σχέση με τους εγγενείς κινδύνους του ασφαλιστικού κλάδου στον οποίο προορίζεται να εφαρμοστεί η προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης·
β)
στοιχεία που αποδεικνύουν ότι θα εφαρμοστούν κατάλληλες διαδικασίες για τον προσδιορισμό, την οργάνωση και τη διαχείριση του χαρτοφυλακίου υποχρεώσεων και του δεσμευμένου χαρτοφυλακίου στοιχείων ενεργητικού χωριστά από άλλες δραστηριότητες της επιχείρησης, καθώς και για να διασφαλιστεί ότι τα δεσμευμένα στοιχεία ενεργητικού δεν θα χρησιμοποιηθούν για την κάλυψη ζημιών από άλλες δραστηριότητες της επιχείρησης, σύμφωνα με το άρθρο 77β παράγραφος 1 στοιχείο β) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
γ)
στοιχεία σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο θα προσαρμοστούν τα ίδια κεφάλαια σύμφωνα με το άρθρο 81 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ώστε να αντικατοπτρίζεται τυχόν περιορισμός της μεταβιβασιμότητας·
δ)
στοιχεία σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο θα προσαρμοστούν οι κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας (SCR), ώστε να αντικατοπτρίζεται το τυχόν μειωμένο εύρος όσον αφορά τη διαφοροποίηση κινδύνου. Κατά περίπτωση, περιλαμβάνονται στοιχεία που αποδεικνύουν τη συμμόρφωση με τα άρθρα 216, 217 και 234 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/35. Σε περίπτωση που οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις προτίθενται να υπολογίσουν τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας με χρήση εσωτερικού υποδείγματος, αλλά δεν έχουν λάβει την αναγκαία έγκριση από τις εποπτικές αρχές, τα στοιχεία που προβλέπονται στην παρούσα παράγραφο υποβάλλονται με βάση το αποτέλεσμα της τυποποιημένης μεθόδου, καθώς και το μη εγκεκριμένο εσωτερικό υπόδειγμα.
Άρθρο 5
Συμπληρωματικό περιεχόμενο της γραπτής αίτησης
Εκτός από τις πληροφορίες που προβλέπονται στα άρθρα 3 και 4 του παρόντος κανονισμού, στην αίτηση περιλαμβάνονται επίσης τα εξής:
α)
επιβεβαίωση ότι θα τηρηθούν οι προϋποθέσεις του άρθρου 77β παράγραφος 3 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, εάν χορηγηθεί εποπτική έγκριση για την εφαρμογή προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης·
β)
το σχέδιο ρευστότητας που απαιτείται βάσει του άρθρου 44 παράγραφος 2 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
γ)
οι αξιολογήσεις που απαιτούνται βάσει του άρθρου 44 παράγραφος 2α στοιχείο β) της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
δ)
οι αξιολογήσεις που απαιτούνται βάσει του άρθρου 45 παράγραφος 2α της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
ε)
λεπτομερής επεξήγηση και απόδειξη της μεθόδου υπολογισμού που χρησιμοποιήθηκε για τον προσδιορισμό της προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης σύμφωνα με τις απαιτήσεις του άρθρου 77γ της οδηγίας 2009/138/ΕΚ·
στ)
κατάλογος των λοιπών αιτήσεων που υποβλήθηκαν από την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση, ή που προβλέπεται επί του παρόντος να υποβληθούν εντός των επόμενων έξι μηνών, για την έγκριση οποιουδήποτε εκ των στοιχείων της σταδιακής εφαρμογής που απαριθμούνται στο άρθρο 308α παράγραφος 1 της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Άρθρο 6
Αξιολόγηση της αίτησης
1. Η εποπτική αρχή επιβεβαιώνει την παραλαβή της αίτησης της ασφαλιστικής ή αντασφαλιστικής επιχείρησης.
2. Η εποπτική αρχή θεωρεί ότι η αίτηση είναι πλήρης, εφόσον περιλαμβάνει όλα τα στοιχεία που προβλέπονται στα άρθρα 2 έως 5 του παρόντος κανονισμού.
3. Η εποπτική αρχή επιβεβαιώνει ότι η αίτηση είναι πλήρης εντός 30 ημερών από την ημερομηνία παραλαβής της.
4. Σε περίπτωση που η εποπτική αρχή κρίνει ότι η αίτηση δεν είναι πλήρης, ενημερώνει αμέσως την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση ότι η περίοδος έγκρισης δεν έχει αρχίσει και διευκρινίζει τους λόγους για τους οποίους η αίτηση δεν θεωρείται πλήρης.
5. Η εποπτική αρχή μεριμνά ώστε να λαμβάνεται απόφαση σχετικά με την αίτηση εντός έξι μηνών από την παραλαβή της πλήρους αίτησης.
6. Σε περίπτωση που η εποπτική αρχή έχει επιβεβαιώσει ότι η αίτηση είναι πλήρης, το γεγονός αυτό δεν την εμποδίζει να ζητήσει συμπληρωματικές πληροφορίες που είναι αναγκαίες για τη διενέργεια της αξιολόγησής της. Στο αίτημα διευκρινίζονται οι απαιτούμενες συμπληρωματικές πληροφορίες και οι λόγοι για τους οποίους υποβάλλεται το αίτημα.
7. Η αξιολόγηση της αίτησης διενεργείται σε συνεχή επικοινωνία με την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση και μπορεί να περιλαμβάνει αιτήματα των εποπτικών αρχών για προσαρμογές στον τρόπο με τον οποίο η επιχείρηση προτίθεται να εφαρμόσει προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης. Σε περίπτωση που η εποπτική αρχή εκτιμά ότι θα μπορούσε να εγκρίνει την εφαρμογή προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης υπό τον όρο ότι θα γίνουν προσαρμογές, κοινοποιεί γραπτώς, αμελλητί, στην ασφαλιστική και αντασφαλιστική επιχείρηση τις απαιτούμενες προσαρμογές.
8. Οι ημέρες που μεσολαβούν από την ημερομηνία κατά την οποία η εποπτική αρχή ζητεί συμπληρωματικές πληροφορίες ή προσαρμογές, σύμφωνα με την παράγραφο 6 ή 7, έως την ημερομηνία κατά την οποία η εποπτική αρχή λαμβάνει αυτές τις πληροφορίες ή προσαρμογές δεν υπολογίζονται στο χρονικό διάστημα των έξι μηνών που αναφέρεται στην παράγραφο 5.
9. Οι ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις μεριμνούν, καθ' όλη τη διάρκεια αξιολόγησης της αίτησης, ώστε η εποπτική αρχή να έχει στη διάθεσή της όλα τα τεκμηριωμένα στοιχεία, μεταξύ άλλων σε ηλεκτρονική μορφή όποτε είναι δυνατό.
10. Η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση ενημερώνει τις εποπτικές αρχές για τυχόν αλλαγές στα στοιχεία της αίτησής της. Σε περίπτωση που ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση ενημερώσει την εποπτική αρχή για αλλαγή στην αίτησή της, αυτή αντιμετωπίζεται ως νέα αίτηση, εκτός εάν:
α)
η αλλαγή οφείλεται σε αίτημα της εποπτικής αρχής για συμπληρωματικές πληροφορίες ή τροποποιήσεις· ή
β)
η εποπτική αρχή κρίνει ότι η αλλαγή δεν επηρεάζει σημαντικά την αξιολόγηση της αίτησης.
11. Η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση μπορεί να αποσύρει την αίτησή της με γραπτή κοινοποίηση σε οποιοδήποτε στάδιο πριν από την έκδοση απόφασης της εποπτικής αρχής. Εάν, στη συνέχεια, η ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση υποβάλει εκ νέου την αίτηση ή υποβάλει επικαιροποιημένη αίτηση, η εποπτική αρχή τη θεωρεί νέα αίτηση.
Άρθρο 7
Απόφαση επί της αίτησης
1. Κατά τη λήψη απόφασης σχετικά με την έγκριση της αίτησης, η εποπτική αρχή μπορεί να λάβει υπόψη και άλλα στοιχεία εκτός από εκείνα που απαριθμούνται στα άρθρα 2-5 του παρόντος κανονισμού, εάν τα εν λόγω στοιχεία είναι χρήσιμα για την αξιολόγηση της συμμόρφωσης με τις προϋποθέσεις που προβλέπονται στο άρθρο 77β παράγραφος 1 και στο άρθρο 77γ της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
2. Η απόφαση της εποπτικής αρχής σχετικά με την έγκριση της αίτησης κοινοποιείται γραπτώς στην ίδια γλώσσα στην οποία υποβλήθηκε η αίτηση.
3. Σε περίπτωση που έχει παραληφθεί μία μόνο αίτηση για περισσότερα του ενός χαρτοφυλάκια ασφαλιστικών ή αντασφαλιστικών υποχρεώσεων, η εποπτική αρχή μπορεί να αποφασίσει να εγκρίνει την αίτηση σε σχέση με ορισμένα μόνο χαρτοφυλάκια. Στην περίπτωση αυτή, στη γραπτή κοινοποίηση της απόφασης διευκρινίζεται σε ποια χαρτοφυλάκια ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων μπορεί να εφαρμοστεί προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης.
4. Σε περίπτωση που η εποπτική αρχή αποφασίσει να απορρίψει την αίτηση, για όλα ή μερικά από τα χαρτοφυλάκια που περιλαμβάνονται σε αυτήν, αναφέρει σαφώς τους λόγους για τη συγκεκριμένη απόφαση.
5. Σε περίπτωση που ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές επιχειρήσεις λάβουν έγκριση να εφαρμόσουν προσαρμογή λόγω αντιστοίχισης σε χαρτοφυλάκιο ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων, το πεδίο εφαρμογής της εν λόγω απόφασης έγκρισης θεωρείται ότι καλύπτει τις ασφαλιστικές και αντασφαλιστικές υποχρεώσεις και τα στοιχεία ενεργητικού που θα προστεθούν μελλοντικά στο συγκεκριμένο χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης, υπό την προϋπόθεση ότι οι επιχειρήσεις είναι σε θέση να αποδείξουν τα εξής:
α)
οι μελλοντικές υποχρεώσεις και τα μελλοντικά στοιχεία ενεργητικού έχουν τα ίδια χαρακτηριστικά με τις υποχρεώσεις και τα στοιχεία ενεργητικού που περιλαμβάνονται στο χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης για το οποίο χορηγήθηκε η έγκριση·
β)
το χαρτοφυλάκιο προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης συνεχίζει να πληροί τις σχετικές προϋποθέσεις της οδηγίας 2009/138/ΕΚ.
Άρθρο 8
Ανάκληση της έγκρισης από την εποπτική αρχή
Σε περίπτωση που η εποπτική αρχή κρίνει ότι ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση που έλαβε έγκριση για την εφαρμογή προσαρμογής λόγω αντιστοίχισης έχει παύσει να συμμορφώνεται με τις προϋποθέσεις του άρθρου 77β παράγραφος 1 ή του άρθρου 77γ της οδηγίας 2009/138/ΕΚ, ενημερώνει αμέσως την ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση και εξηγεί τη φύση της μη συμμόρφωσης.
Άρθρο 9
Έναρξη ισχύος
Ο παρών κανονισμός αρχίζει να ισχύει την επόμενη ημέρα από τη δημοσίευσή του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Ο παρών κανονισμός είναι δεσμευτικός ως προς όλα τα μέρη του και ισχύει άμεσα σε κάθε κράτος μέλος.
Βρυξέλλες, 24 Μαρτίου 2015.