KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2015/462
af 19. marts 2015
om gennemførelsesmæssige tekniske standarder vedrørende procedurerne ved tilsynsmyndighedernes godkendelse af oprettelsen af special purpose vehicles, vedrørende procedurerne ved samarbejde og udveksling af oplysninger mellem tilsynsmyndigheder om special purpose vehicles samt vedrørende de formater og skemaer, der skal anvendes af special purpose vehicles til indberetning af oplysninger i overensstemmelse med Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/138/EF
(EØS-relevant tekst)
EUROPA-KOMMISSIONEN HAR -
under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,
under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/138/EF af 25. november 2009 om adgang til og udøvelse af forsikrings- og genforsikringsvirksomhed (Solvens II) (1), særlig artikel 211, stk. 2a, og artikel 211, stk. 2b, og
ud fra følgende betragtninger:
(1)
Special purpose vehicles (SPV'er) kan kun overtage risici fra forsikrings- eller genforsikringsselskaber efter forudgående tilsynsmæssig godkendelse af deres oprettelse. De betingelser, der skal opfyldes, og de procedurer, der skal følges med henblik på meddelelse og tilbagekaldelse af denne godkendelse, herunder krav om dokumentation, reguleres ved direktiv 2009/138/EF og bør suppleres ved denne forordning.
(2)
SPV'er bør, hvis de overtager risici fra mere end et forsikrings- eller genforsikringsselskab, til enhver tid råde over aktiver, som under hensyntagen til de enkelte ved aftale indgåede forpligtelser svarer til eller overstiger den aggregerede maksimale risikoeksponering. Tilsynsmyndighederne bør ved meddelelse af godkendelse vurdere, om denne forpligtelse er opfyldt, og tage de enkelte individuelle aftaler og risikooverførsler i betragtning.
(3)
Det er vigtigt at indføre procedurer for samarbejde og udveksling af oplysninger mellem tilsynsmyndigheder, hvis den berørte SPV er oprettet i en medlemsstat, som ikke er den medlemsstat, hvor det forsikrings- eller genforsikringsselskab, som den overtager risici fra, er etableret. Det er især vigtigt med samarbejde og udveksling af oplysninger mellem disse tilsynsmyndigheder ved tilsynsmæssig godkendelse af den berørte SPV. For at sikre effektivt tilsyn er det endvidere nødvendigt med samarbejde og udveksling af oplysninger mellem disse tilsynsmyndigheder, hvis der sker væsentlige ændringer, som eventuelt kan påvirke den berørte SPV's opfyldelse af kravene i artikel 211 i direktiv 2009/138/EF, og hvis tilladelsen tilbagekaldes eller bortfalder.
(4)
De tilsynsmæssige indberetningskrav, der er omhandlet i artikel 325 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/35 (2), bør sætte tilsynsmyndighederne for de berørte SPV'er i stand til at vurdere, om de relevante krav til stadighed opfyldes. Nævnte krav bør suppleres med de skemaer og formater, der er omhandlet i denne forordning.
(5)
For at få en klar forståelse af de passende tekniske bestemmelser, som skal indføres, er det nødvendigt at definere udtrykket »multi-arrangement special purpose vehicle« (SPV med flere aftaler).
(6)
Denne forordning er baseret på det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger (EIOPA) har forelagt Kommissionen.
(7)
EIOPA har afholdt åbne offentlige høringer om det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for denne forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele samt indhentet en udtalelse fra interessentgruppen for forsikrings- og genforsikringsordninger, der er nedsat i henhold artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1094/2010 (3).
(8)
For at øge retssikkerheden om tilsynsordningen i den i artikel 308a i direktiv 2009/138/EF omhandlede indfasningsperiode, som påbegyndes den 1. april 2015, er det vigtigt at sikre, at denne forordning træder i kraft hurtigst muligt, det vil sige dagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende -
VEDTAGET DENNE FORORDNING:
Artikel 1
Genstand
Denne forordning omhandler:
a)
de procedurer, der skal følges med henblik på meddelelse og tilbagekaldelse af tilsynsmæssig godkendelse af oprettelse af SPV'er
b)
de procedurer, der skal følges ved samarbejde og udveksling af oplysninger mellem tilsynsmyndigheden i den medlemsstat, hvor en givet SPV er oprettet, og tilsynsmyndigheden i den medlemsstat, hvor det forsikrings- eller genforsikringsselskab, der overfører risici, er etableret
c)
de formater og skemaer, SPV'er skal anvende ved den årlige indberetning af oplysninger.
Artikel 2
Definition
I denne forordning forstås ved SPV med flere aftaler en SPV, som overtager risici fra et eller flere forsikrings- eller genforsikringsselskaber i henhold til mere end en enkelt særskilt aftale.
Artikel 3
Tilsynsmæssig godkendelse af oprettelse af SPV'er
SPV'er søger medlemsstatens tilsynsmyndighed om tilladelse til at etablere deres hovedsæde på den berørte medlemsstats område.
Artikel 4
Tilsynsmyndighedens afgørelse
1. Tilsynsmyndigheden i den medlemsstat, hvor en givet SPV er oprettet eller skal oprettes, træffer afgørelse om en ansøgning om tilladelse i løbet af seks måneder fra datoen for dens modtagelse.
2. I afgørelsen om at meddele tilsynsmæssig godkendelse anfører tilsynsmyndigheden de aktiviteter, som den berørte SPV har tilladelse til at udføre, og, hvis det er relevant, eventuelle vilkår og betingelser vedrørende disse aktiviteter.
3. Enhver beslutning om at afslå at meddele tilladelse skal indeholde den fulde begrundelse og meddeles ansøgeren af tilsynsmyndigheden.
Artikel 5
Krav om påvisning og dokumentation
SPV'er skal, når de anmoder om tilsynsmæssig godkendelse af oprettelse, påvise, at kravene i artikel 318-324, 326 og 327 i delegeret forordning (EU) 2015/35 er opfyldt, og at den berørte SPV er i stand til at opfylde kravene i artikel 325 i delegeret forordning (EU) 2015/35, ved at forelægge dokumentation herfor i ansøgningen. Ansøgere vedlægger som minimum en ansøgning om tilladelse den dokumentation, der er omhandlet i bilag I. Dokumentationen skal omfatte SPV'ens struktur, den risiko, som skal overtages, og finansieringen af den berørte SPV.
Artikel 6
Tilbagekaldelse af tilladelse
1. Den tilsynsmyndighed, som meddeler tilsynsmæssig godkendelse af oprettelse af en given SPV, kan tilbagekalde den berørte SPV's tilladelse, hvis:
a)
SPV'en ikke længere opfylder de oprindelige betingelser for at få meddelt godkendelse af oprettelse af den berørte SPV
b)
SPV'en groft tilsidesætter de forpligtelser, der påhviler den i medfør af de bestemmelser, som gælder for den.
2. I det i stk. 1, litra b), omhandlede tilfælde anser tilsynsmyndigheden SPV'en for groft at have tilsidesat forpligtelser, hvis den ikke opfylder kravet om at forblive fuldt finansieret og tilsynsmyndigheden er af den opfattelse, at SPV'en ikke kan sikre overholdelse inden for en rimelig tidsramme.
3. Enhver beslutning om tilbagekaldelse af en tilladelse skal indeholde en udførlig begrundelse og straks meddeles den berørte SPV.
Artikel 7
SPV med flere aftaler
1. Ansøgere skal endvidere, når de anmoder om tilsynsmæssig godkendelse af oprettelse af en SPV med flere aftaler, over for tilsynsmyndigheden på tilfredsstillende måde godtgøre, at dens solvens ikke kan påvirkes negativt af likvidation af de enkelte forsikrings- eller genforsikringsselskaber, som overfører risici, og at den berørte SPV med flere aftaler til enhver tid kan opfylde solvenskravet.
2. Den berørte SPV med flere aftaler skal, når den påviser, at dens solvens ikke kan påvirkes negativt af likvidation af de enkelte forsikrings- eller genforsikringsselskaber, som overfører risici, fremlægge tilstrækkelig dokumentation, således at tilsynsmyndigheden kan vurdere den samlede aggregerede maksimale risikoeksponering for den berørte SPV med flere aftaler og den aggregerede maksimale risikoeksponering for de enkelte individuelle aftaler vedrørende overførsel af risici fra et forsikrings- eller genforsikringsselskab.
3. Ansøgere skal, når de anmoder om tilsynsmæssig godkendelse af oprettelse af en SPV med flere aftaler, fremlægge tilstrækkelig dokumentation for, at den under hensyntagen til de enkelte individuelle aftaler opfylder de betingelser, der er omhandlet i artikel 319-321 og 326 i gennemførelsesforanstaltningerne, med henblik på at fastlægge, om den berørte SPV med flere aftaler opfylder solvenskravene.
4. Hvis ansøgere ikke er i stand til at fremlægge tilstrækkelig dokumentation som omhandlet i bestemmelserne i stk. 1-3, afviser tilsynsmyndigheden ansøgningen om tilladelse til oprettelse af den berørte SPV med flere aftaler.
Artikel 8
Løbende samarbejde mellem tilsynsmyndigheder
1. Hvis SPV'er, som overtager risici fra et forsikrings- eller genforsikringsselskab, er oprettet i en medlemsstat, som ikke er en medlemsstat, hvor forsikrings- eller genforsikringsselskabet har opnået tilladelse, skal tilsynsmyndighederne samarbejde løbende.
2. Tilsynsmyndighederne skal udveksle oplysninger, som er relevante for udøvelsen af tilsyn, herunder oplysninger om planlagt tilsyn med en given SPV eller med de forsikrings- og genforsikringsselskaber, som overfører risici, hvis dette kan påvirke tilsynet med den berørte SPV eller med de forsikrings- og genforsikringsselskaber, som overfører risici. Under sådanne omstændigheder skal tilsynsmyndighederne straks kommunikere med hinanden.
Artikel 9
Høring forud for meddelelse af tilladelse
Den tilsynsmyndighed, som anmodes om tilsynsmæssig godkendelse af oprettelse af en SPV, skal forud for meddelelse af tilladelse høre tilsynsmyndigheden i den medlemsstat, hvor det forsikrings- eller genforsikringsselskab, som overfører risici, er etableret.
Artikel 10
Underretning om ændringer
Tilsynsmyndigheden for SPV'er skal straks underrette tilsynsmyndigheden for det forsikrings- eller genforsikringsselskab, som overfører risici til den berørte SPV, om relevante oplysninger modtaget fra en SPV i henhold til artikel 325, stk. 5, i delegeret forordning (EU) 2015/35, vedrørende eventuelle ændringer, der kan påvirke den berørte SPV's opfyldelse af kravene i artikel 318-324, 326 og 327 i delegeret forordning (EU) 2015/35. Tilsynsmyndigheden skal straks give underretning om den berørte SPV's manglende opfyldelse af solvenskrav.
Artikel 11
Underretning om tilbagekaldelse af tilladelse
Hvis SPV'ers tilladelse tilbagekaldes, skal tilsynsmyndigheden for den berørte SPV straks underrette tilsynsmyndigheden for det forsikrings- eller genforsikringsselskab, som overfører risici til den berørte SPV, herom.
Artikel 12
Underretning om den årlige indberetning
Tilsynsmyndigheden for SPV'er skal straks underrette tilsynsmyndigheden for det forsikrings- eller genforsikringsselskab, som overfører risici til den berørte SPV, om den årlige indberetning, som den berørte SPV har indgivet i henhold til artikel 325, stk. 3 og 4, i delegeret forordning (EU) 2015/35. I forbindelse med en SPV med flere aftaler må tilsynsmyndigheden for den berørte SPV med flere aftaler udelukkende underrette tilsynsmyndighederne om de dele af indberetningen, som vedrører det forsikrings- og genforsikringsselskab, der er etableret i de berørte tilsynsmyndigheders medlemsstat.
Artikel 13
Den årlige indberetnings kvantitative indhold
I henhold til artikel 325 i delegeret forordning (EU) 2015/35 skal SPV'er hvert år ved brug af de formater og skemaer, som er omhandlet i bilag II, og i overensstemmelse med instrukserne i bilag III indberette følgende kvantitative oplysninger til tilsynsmyndigheden:
a)
indberetningens indhold, som præciseret i skema SPV.01.01 i bilag II, i overensstemmelse med instrukserne i bilag III under SPV.01.01
b)
grundlæggende oplysninger om den berørte SPV, som præciseret i skema SPV.01.02 i bilag II, i overensstemmelse med instrukserne i bilag III under SPV.01.02
c)
den berørte SPV's balance, opdelt i væsentlige klasser af aktiv-, passiv- og egenkapitalposter, herunder gæld eller andre udstedte finansieringsmekanismer, som præciseret i skema SPV.02.01 i bilag II, i overensstemmelse med instrukserne i bilag III under SPV.02.01
d)
ikkebalanceførte oplysninger om den berørte SPV, som præciseret i skema SPV.02.02 i bilag II, i overensstemmelse med instrukserne i bilag III under SPV.02.02
e)
overtagne risici i forhold til de enkelte individuelle aftaler vedrørende overførsel risici fra et forsikrings- eller genforsikringsselskab, som præciseret i skema SPV.03.01 i bilag II, i overensstemmelse med instrukserne i bilag III under SPV.03.01
f)
oversigt over gældsbeviser eller andre finansieringsmekanismer udstedt i forhold til de enkelte individuelle aftaler vedrørende overførsel af risici fra et forsikrings- eller genforsikringsselskab, som præciseret i skema SPV.03.02 i bilag II, i overensstemmelse med instrukserne i bilag III under SPV.03.02.
Artikel 14
Den årlige indberetnings kvalitative indhold
I henhold til artikel 325 i delegeret forordning (EU) 2015/35 skal SPV'er hvert år indberette følgende kvalitative oplysninger til tilsynsmyndigheden:
a)
en passende beskrivelse af det grundlag samt de metoder og antagelser, der benyttes til at værdiansætte aktiverne
b)
en passende beskrivelse af det grundlag samt de metoder og antagelser, der benyttes til at bestemme den aggregerede maksimale risikoeksponering
c)
nærmere oplysninger om eventuelle interessekonflikter mellem den berørte SPV, forsikrings- eller genforsikringsselskabet og långivere eller finansieringskilder
d)
nærmere oplysninger om eventuelle betydelige transaktioner, som den berørte SPV indgik i i den foregående rapporteringsperiode
e)
oplysninger, som viser, at den berørte SPV fortsat er fuldt finansieret, herunder:
i)
en beskrivelse af de risici, herunder likviditetsrisici og kvantificerbare risici, som den berørte SPV overtager
ii)
oplysninger om de udstedte gældsinstrumenter eller andre anvendte finansieringsmekanismer
f)
hvis den berørte SPV ikke løbende har opfyldt kravet om at være fuldt finansieret i indberetningsperioden, skal den berørte SPV indberette eventuelle relevante oplysninger om denne manglende opfyldelse og om de korrigerende foranstaltninger, jf. artikel 326 i delegeret forordning (EU) 2015/35, i indberetningsperioden
g)
kvalitative oplysninger om eventuelle ændringer, der kan påvirke den berørte SPV's opfyldelse af kravene i artikel 318-324, 326 og 327 i delegeret forordning (EU) 2015/35.
Artikel 15
Beskrivelse af de risici, som den berørte SPV overtager
SPV'er skal, når de som omhandlet i artikel 14 beskriver de overtagne risici, i den årlige indberetning oplyse:
a)
om de overtagne risici hovedsagelig henhører under livs- eller skadesforsikring
b)
hvilken type udløsende hændelser, der finder anvendelse på disse risici
c)
om der opstod en hændelse i indberetningsperioden, som udløste et krav mod den berørte SPV's aktiver
d)
om der som følge af et krav blev udbetalt beløb i indberetningsperioden, og i givet fald, hvor meget der hidtil er udbetalt, og om den udløsende hændelse har påvirket den berørte SPV's likviditet negativt
e)
om den berørte SPV's risikoprofil har ændret sig væsentligt siden den foregående indberetningsperiode eller i forhold til de oprindelige vilkår og betingelser som meddelt tilsynsmyndigheden i forbindelse med tilladelsen.
Artikel 16
Oplysninger om udstedte gældsinstrumenter eller andre anvendte finansieringsmekanismer
SPV'er skal, når de som omhandlet i artikel 14 indgiver oplysninger om udstedte gældsinstrumenter eller andre anvendte finansieringsmekanismer, indberette følgende:
a)
udbyttet fra udstedelsen af gældsbeviser eller andre finansieringsmekanismer, og om det er indbetalt fuldt ud i forhold til de enkelte individuelle aftaler vedrørende overførsel af risici fra et forsikrings- eller genforsikringsselskab
b)
finansieringsmekanismernes tier-typer, med en præcisering af de berørte trancher eller tiers, herunder oplysninger om modtagne eksterne vurderinger eller interne vurderinger anvendt i forbindelse med udstedte gældsinstrumenter, og hvilke kreditvurderingsbureauer der eventuelt blev brugt
c)
grundene til, at finansieringsaftalerne betragtes som tilstrækkeligt robuste til fortløbende at sikre beskyttelse mod eventuelle krav fra det forsikrings- eller genforsikringsselskab, der overfører risici til den berørte SPV, til fortsat at sikre den berørte SPV's evne til at betale beløb i takt med, at de forfalder, og til at sikre gælds- eller finansieringsmekanismers udbetalingsstruktur
d)
eventuelle gældsinstrumenter, som er annulleret, tilbagekøbt eller indfriet, helt eller delvist, siden disse instrumenter blev udstedt, og særskilt for den indeværende indberetningsperiode.
Artikel 17
Indberetningsform
SPV'er indgiver indberetningens kvantitative indhold, jf. artikel 13, til tilsynsmyndigheden elektronisk, og indberetningens kvalitative indhold, jf. artikel 15, i et elektronisk læsbart format.
Artikel 18
Valuta og enheder
1. SPV'er indgiver alle beløb fra indberetningen, jf. artikel 13, i den berørte SPV's indberetningsvaluta. Derfor omregnes andre valutaer til indberetningsvalutaen ved brug af den ved indberetningsperiodens afslutning gældende vekselkurs.
2. SPV'er indgiver numeriske værdier som fakta ved brug af følgende formater:
a)
datapunkter af typen »Beløb« indberettes med en minimumspræcision svarende til enheder
b)
datapunkter af typen »Heltal« indberettes uden decimaler og med en præcision svarende til enheder.
Artikel 19
Ikrafttræden
Denne forordning træder i kraft dagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.
Udfærdiget i Bruxelles, den 19. marts 2015.
REGOLAMENTO DI ESECUZIONE (UE) 2015/462 DELLA COMMISSIONE
del 19 marzo 2015
che stabilisce norme tecniche di attuazione per quanto riguarda le procedure per il rilascio dell'autorizzazione a fondare una società veicolo da parte delle autorità di vigilanza, per la cooperazione e lo scambio di informazioni tra autorità di vigilanza sulle società veicolo nonché la definizione dei formati e dei modelli per la segnalazione di informazioni da parte delle società veicolo conformemente alla direttiva 2009/138/CE del Parlamento europeo e del Consiglio
(Testo rilevante ai fini del SEE)
LA COMMISSIONE EUROPEA,
visto il trattato sul funzionamento dell'Unione europea,
vista la direttiva 2009/138/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 25 novembre 2009, in materia di accesso ed esercizio delle attività di assicurazione e di riassicurazione (solvibilità II) (1), in particolare l'articolo 211, paragrafo 2, lettere a) e b),
considerando quanto segue:
(1)
Le società veicolo necessitano dell'autorizzazione preventiva delle autorità di vigilanza prima di poter assumere rischi da imprese di assicurazione o di riassicurazione. Le condizioni e le procedure da seguire per il rilascio e la revoca di detta autorizzazione, compresi i requisiti per la documentazione, sono disciplinate dalla direttiva 2009/138/CE e dovrebbero essere integrate dal presente regolamento.
(2)
Se una società veicolo assume rischi da più di un'impresa di assicurazione o di riassicurazione, dovrebbe conservare attività in misura pari o superiore alla propria esposizione massima al rischio aggregata, tenendo conto di ciascuna obbligazione contrattuale individuale. Nel rilasciare l'autorizzazione, l'autorità di vigilanza dovrebbe valutare se tale obbligo è soddisfatto e considerare ciascun accordo contrattuale individuale e ciascun trasferimento di rischio.
(3)
È importante stabilire le procedure per la cooperazione e lo scambio di informazioni tra le autorità di vigilanza nei casi in cui la società veicolo sia stabilita in uno Stato membro diverso da quello in cui è stabilita l'impresa di assicurazione o di riassicurazione dalla quale la società veicolo assume il rischio. La cooperazione e lo scambio di informazioni tra queste autorità di vigilanza è particolarmente importante durante la procedura di autorizzazione della società veicolo da parte dell'autorità di vigilanza. Inoltre, in caso di modifiche sostanziali tali da influire potenzialmente sulla conformità della società veicolo ai requisiti dell'articolo 211 della direttiva 2009/138/CE, nonché in caso di revoca o decadenza dell'autorizzazione, la cooperazione e lo scambio di informazioni tra le autorità di vigilanza citate sono necessari per garantire l'efficacia e l'efficienza della vigilanza.
(4)
I requisiti per le informazioni da fornire alle autorità di vigilanza, previsti dall'articolo 325 del regolamento delegato (UE) 2015/35 della Commissione (2), dovrebbero consentire alle autorità di vigilanza delle società veicolo di valutare la costante conformità ai requisiti rilevanti. Detti requisiti dovrebbero essere integrati dai modelli e dai formati indicati nel presente regolamento.
(5)
Per una migliore comprensione delle norme tecniche appropriate da stabilire è necessario definire il concetto di società veicolo con accordi multipli.
(6)
Il presente regolamento si basa sui progetti di norme tecniche di attuazione che l'Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali (EIOPA) ha presentato alla Commissione.
(7)
L'EIOPA ha condotto consultazioni pubbliche aperte sui progetti di norme tecniche di attuazione sui quali è basato il presente regolamento, ha analizzato i potenziali costi e benefici collegati e ha chiesto il parere del gruppo delle parti interessate nel settore dell'assicurazione e della riassicurazione istituito in conformità dell'articolo 37 del regolamento (UE) n. 1094/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio (3).
(8)
Per rafforzare la certezza giuridica in merito al regime di vigilanza durante il periodo transitorio previsto all'articolo 308 bis della direttiva 2009/138/CE, che inizierà il 1o aprile 2015, è importante garantire che il presente regolamento entri in vigore quanto prima, precisamente il giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell'Unione europea,
HA ADOTTATO IL PRESENTE REGOLAMENTO:
Articolo 1
Oggetto
Il presente regolamento stabilisce:
a)
le procedure da seguire per il rilascio e la revoca da parte delle autorità di vigilanza dell'autorizzazione a fondare società veicolo;
b)
le procedure da seguire per la cooperazione e lo scambio di informazioni tra l'autorità di vigilanza dello Stato membro in cui è stabilita la società veicolo e l'autorità di vigilanza dello Stato membro in cui è stabilita l'impresa di assicurazione o di riassicurazione che trasferisce il rischio;
c)
i formati e i modelli da utilizzare per la segnalazione annuale di informazioni da parte della società veicolo.
Articolo 2
Definizione
Ai fini del presente regolamento, per «società veicolo con accordi multipli» s'intende una società veicolo che assume rischi da una o più imprese di assicurazione o di riassicurazione nell'ambito di più accordi contrattuali separati.
Articolo 3
Autorizzazione a fondare società veicolo da parte delle autorità di vigilanza
La società veicolo chiede l'autorizzazione dell'autorità di vigilanza dello Stato membro per stabilire la propria sede nel territorio di detto Stato membro.
Articolo 4
Decisione dell'autorità di vigilanza
1. L'autorità di vigilanza dello Stato membro in cui la società veicolo è o sarà stabilita decide in merito alla domanda di autorizzazione entro sei mesi dalla data di ricevimento della stessa.
2. Nella decisione di rilasciare l'autorizzazione, l'autorità di vigilanza indica le attività che la società veicolo è autorizzata a svolgere e, se del caso, eventuali termini e condizioni relativi a tali attività.
3. Qualsiasi decisione di negare l'autorizzazione specifica tutte le motivazioni ed è comunicata al richiedente da parte dell'autorità di vigilanza.
Articolo 5
Requisiti di dimostrazione e documentazione
Nella domanda di autorizzazione a fondare una società veicolo inviata all'autorità di vigilanza, la società veicolo in questione dimostra che sono soddisfatti i requisiti di cui agli articoli da 318 a 324, 326 e 327 del regolamento delegato (UE) 2015/35 e che essa è in grado di soddisfare i requisiti di cui all'articolo 325 del regolamento citato fornendo nella propria domanda prove documentali al riguardo. All'atto della presentazione della domanda di autorizzazione, il richiedente produce almeno la documentazione di supporto di cui all'allegato I. Tale documentazione riguarda la struttura della società veicolo, il rischio da assumere e il finanziamento della società veicolo in questione.
Articolo 6
Revoca dell'autorizzazione
1. L'autorità di vigilanza che rilascia l'autorizzazione a fondare la società veicolo può revocare l'autorizzazione di detta società veicolo se:
a)
la società veicolo non soddisfa più le condizioni originarie alle quali era stata rilasciata l'autorizzazione a fondare la società veicolo in questione;
b)
la società veicolo è gravemente inadempiente per quanto riguarda gli obblighi che le sono imposti dai regolamenti ad essa applicabili.
2. Nel caso citato al precedente paragrafo, lettera b), l'autorità di vigilanza considera che la società veicolo è gravemente inadempiente se non soddisfa il requisito di restare integralmente finanziata e se l'autorità di vigilanza ritiene che la società veicolo non sia in grado di ripristinare la conformità a tale requisito entro un periodo di tempo ragionevole.
3. Qualsiasi decisione di revoca dell'autorizzazione specifica tutte le motivazioni ed è comunicata senza indugio alla società veicolo.
Articolo 7
Società veicolo con accordi multipli
1. Nella domanda di autorizzazione a fondare una società veicolo con accordi multipli inviata all'autorità di vigilanza, il richiedente dimostra inoltre, a beneficio della propria autorità di vigilanza, che la sua solvibilità non può essere compromessa da procedure di liquidazione di una qualsiasi delle imprese di assicurazione o di riassicurazione che trasferiscono i rischi, e che la società veicolo con accordi multipli è in grado di soddisfare il requisito di solvibilità costantemente.
2. Nel dimostrare che la sua solvibilità non può essere compromessa da procedure di liquidazione di una qualsiasi delle imprese di assicurazione o di riassicurazione che trasferiscono il rischio, la società veicolo con accordi multipli fornisce sufficienti elementi di prova per consentire alla propria autorità di vigilanza di valutare l'esposizione complessiva massima al rischio aggregata della società veicolo con accordi multipli e l'esposizione massima al rischio aggregata di ciascun accordo contrattuale individuale riguardante il trasferimento del rischio da un'impresa di assicurazione o di riassicurazione.
3. Nella domanda di autorizzazione a fondare una società veicolo con accordi multipli inviata all'autorità di vigilanza, il richiedente fornisce sufficienti elementi di prova per dimostrare che soddisfa le condizioni di cui agli articoli da 319 a 321 e all'articolo 326 delle misure di attuazione, tenendo conto di ciascun accordo contrattuale individuale, al fine di determinare se la società veicolo con accordi multipli soddisfa i requisiti di solvibilità.
4. Se il richiedente non è in grado di fornire sufficienti elementi di prova conformemente alle disposizioni dei paragrafi da 1 a 3, l'autorità di vigilanza respinge la domanda di autorizzazione a fondare la società veicolo con accordi multipli.
Articolo 8
Cooperazione costante tra le autorità di vigilanza
1. Se la società veicolo che assume il rischio da un'impresa di assicurazione o di riassicurazione è stabilita in uno Stato membro diverso da quello in cui è autorizzata l'impresa di assicurazione o di riassicurazione, le autorità di vigilanza interessate collaborano costantemente.
2. Le autorità di vigilanza scambiano informazioni pertinenti per l'esercizio dei compiti di vigilanza, comprese informazioni su qualsiasi azione di vigilanza prevista nei confronti della società veicolo o delle imprese di assicurazione o di riassicurazione che trasferiscono il rischio, qualora ciò possa influire sulla vigilanza della società veicolo in questione o dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione che trasferiscono il rischio. In tali circostanze le autorità di vigilanza comunicano tra loro senza indugio.
Articolo 9
Consultazione preventiva prima del rilascio di un'autorizzazione
Prima di rilasciare l'autorizzazione, l'autorità di vigilanza cui viene chiesta l'autorizzazione a fondare una società veicolo si consulta con l'autorità di vigilanza dello Stato membro in cui è stabilita l'impresa di assicurazione o di riassicurazione che trasferisce il rischio.
Articolo 10
Comunicazione di cambiamenti
L'autorità di vigilanza di una società veicolo comunica immediatamente all'autorità di vigilanza dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione che trasferisce il rischio alla società veicolo in questione qualsiasi informazione rilevante ricevuta da una società veicolo conformemente all'articolo 325, paragrafo 5, del regolamento delegato (UE) 2015/35 riguardante eventuali cambiamenti che possono influire sulla conformità della società veicolo ai requisiti di cui agli articoli da 318 a 324, 326 e 327 del citato regolamento. L'autorità di vigilanza comunica immediatamente la violazione dei requisiti di solvibilità da parte della società veicolo.
Articolo 11
Comunicazione della revoca dell'autorizzazione
In caso di revoca dell'autorizzazione rilasciata a una società veicolo, l'autorità di vigilanza della società veicolo in questione informa senza indugio l'autorità di vigilanza dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione che trasferisce il rischio a detta società veicolo.
Articolo 12
Comunicazione della segnalazione annuale
L'autorità di vigilanza della società veicolo condivide immediatamente la segnalazione annuale della società veicolo, presentata conformemente all'articolo 325, paragrafi 3 e 4, del regolamento delegato (UE) 2015/35, con l'autorità di vigilanza dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione che trasferisce il rischio alla società veicolo in questione. Nel caso di una società veicolo con accordi multipli, l'autorità di vigilanza di detta società può condividere con le autorità di vigilanza soltanto le parti della segnalazione che riguardano l'impresa di assicurazione o di riassicurazione stabilita nello Stato membro di tali autorità di vigilanza.
Articolo 13
Contenuto quantitativo della segnalazione annuale
Ai sensi dell'articolo 325 del regolamento delegato (UE) 2015/35 la società veicolo segnala annualmente alla propria autorità di vigilanza, conformemente ai formati e ai modelli di cui all'allegato II e alle istruzioni di cui all'allegato III, informazioni quantitative comprendenti:
a)
il contenuto della segnalazione presentata, come specificato nel modello SPV.01.01 dell'allegato II, conformemente alle istruzioni di cui all'allegato III con il riferimento SPV.01.01;
b)
informazioni di base sulla società veicolo, come specificato nel modello SPV.01.02 dell'allegato II, conformemente alle istruzioni di cui all'allegato III con il riferimento SPV.01.02;
c)
elementi di bilancio della società veicolo, distinguendo le classi sostanziali di attività, passività ed elementi del patrimonio netto, compresi titoli o altri strumenti finanziari emessi, come specificato nel modello SPV.02.01 dell'allegato II, conformemente alle istruzioni di cui all'allegato III con il riferimento SPV.02.01;
d)
elementi fuori bilancio della società veicolo, come specificato nel modello SPV.02.02 dell'allegato II, conformemente alle istruzioni di cui all'allegato III con il riferimento SPV.02.02;
e)
i rischi assunti in relazione a ciascun accordo contrattuale individuale riguardante il trasferimento del rischio da un'impresa di assicurazione o di riassicurazione, come specificato nel modello SPV.03.01 dell'allegato II, conformemente alle istruzioni di cui all'allegato III con il riferimento SPV.03.01;
f)
un elenco dei titoli di debito o di altri strumenti finanziari emessi in relazione a ciascun accordo contrattuale individuale riguardante il trasferimento del rischio da un'impresa di assicurazione o di riassicurazione, come specificato nel modello SPV.03.02 dell'allegato II, conformemente alle istruzioni di cui all'allegato III con il riferimento SPV.03.02.
Articolo 14
Contenuto qualitativo della segnalazione annuale
Ai sensi dell'articolo 325 del regolamento delegato (UE) 2015/35, la società veicolo segnala annualmente alla propria autorità di vigilanza informazioni qualitative comprendenti:
a)
una descrizione adeguata della base, dei metodi e delle ipotesi utilizzati per la valutazione delle attività;
b)
una descrizione adeguata della base, dei metodi e delle ipotesi utilizzati per la determinazione dell'esposizione massima al rischio aggregata;
c)
informazioni dettagliate su eventuali conflitti di interessi tra la società veicolo, le imprese di assicurazione o di riassicurazione e i detentori del debito o i fornitori di finanziamento;
d)
informazioni dettagliate su qualsiasi operazione rilevante conclusa dalla società veicolo nell'ultimo periodo di riferimento;
e)
informazioni per dimostrare che la società veicolo continua a essere integralmente finanziata, comprese:
i)
una descrizione dei rischi, inclusi i rischi di liquidità e i rischi quantificabili, assunti dalla società veicolo;
ii)
informazioni sui titoli di debito emessi o altri strumenti finanziari sottoscritti;
f)
se la società veicolo non ha soddisfatto costantemente il requisito di essere integralmente finanziata durante il periodo di riferimento, essa fornisce qualsiasi informazione rilevante relativa al mancato soddisfacimento di tale requisito e alle correzioni apportate conformemente all'articolo 326 del regolamento delegato (UE) 2015/35 durante il periodo di riferimento;
g)
informazioni qualitative riguardanti qualsiasi cambiamento che potrebbe influire sulla conformità della società veicolo ai requisiti di cui agli articoli da 318 a 324, 326 e 327 del regolamento delegato (UE) 2015/35.
Articolo 15
Descrizione dei rischi assunti dalla società veicolo
Per descrivere i rischi assunti, come previsto dall'articolo 14, nella segnalazione annuale la società veicolo fornisce le seguenti informazioni:
a)
se i rischi assunti sono principalmente rischi del tipo vita o non vita;
b)
quali tipi di evento attivatore si applicano a tali rischi;
c)
se nel periodo di riferimento si è verificato un evento attivatore che ha causato un sinistro a carico delle attività della società veicolo;
d)
se nel periodo di riferimento sono stati pagati eventuali importi relativi a un sinistro e, in caso affermativo, quanto è già stato pagato e se l'evento attivatore ha influito negativamente sulla liquidità della società veicolo;
e)
se il profilo di rischio della società veicolo è cambiato sostanzialmente rispetto al periodo di riferimento precedente o ai termini e alle condizioni originari quali segnalati all'autorità di vigilanza al momento dell'autorizzazione.
Articolo 16
Informazioni sui titoli di debito emessi o altri strumenti finanziari sottoscritti
Quando fornisce informazioni sui titoli di debito emessi o su altri strumenti finanziari sottoscritti, come previsto dall'articolo 14, la società veicolo segnala quanto segue:
a)
i proventi dell'emissione di titoli o altri strumenti finanziari e se essi siano stati totalmente versati in relazione a ciascun accordo contrattuale individuale riguardante il trasferimento del rischio da un'impresa di assicurazione o di riassicurazione;
b)
i tipi di livello degli strumenti finanziari, specificando i segmenti o i livelli, comprese informazioni sui rating esterni ricevuti o sui rating interni utilizzati per i titoli di debito emessi nonché, se del caso, le agenzie di rating del credito utilizzate;
c)
i motivi per cui gli accordi finanziari sono considerati sufficientemente solidi per garantire una copertura costante di potenziali sinistri dell'impresa di assicurazione o di riassicurazione che trasferisce il rischio alla società veicolo, per conservare la sua capacità di pagare gli importi di cui è responsabile alla loro scadenza e per garantire la struttura di pagamento dei titoli o degli strumenti finanziari;
d)
qualsiasi titolo di debito cancellato, riacquistato o riscattato, del tutto o in parte, successivamente alla sua emissione e separatamente per il periodo di riferimento corrente.
Articolo 17
Mezzi di segnalazione
Le società veicolo trasmettono all'autorità di vigilanza il contenuto quantitativo della segnalazione di cui all'articolo 13 in formato elettronico e il contenuto qualitativo della segnalazione di cui all'articolo 15 in un formato leggibile elettronicamente.
Articolo 18
Valuta e unità
1. Le società veicolo trasmettono tutti i dati monetari contenuti nella segnalazione di cui all'articolo 13 nella valuta da loro utilizzata per le segnalazioni. A tal fine, gli importi in altre valute sono convertiti nella valuta di segnalazione utilizzando il tasso di cambio applicabile alla fine del periodo di riferimento.
2. Le società veicolo trasmettono valori numerici come fatti nei seguenti formati:
a)
i punti di dati del tipo «monetario» sono segnalati con una precisione minima equivalente alle unità;
b)
i punti di dati del tipo «numeri interi» sono segnalati senza decimali e con una precisione equivalente alle unità.
Articolo 19
Entrata in vigore
Il presente regolamento entra in vigore il giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell'Unione europea.
Esso è obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri.
Fatto a Bruxelles, il 19 marzo 2015