DELEGIERTE VERORDNUNG (EU) Nr. 530/2014 DER KOMMISSION
vom 12. März 2014
zur Ergänzung der Richtlinie 2013/36/EU des Europäischen Parlaments und des Rates durch technische Regulierungsstandards, in denen für interne Ansätze zur Ermittlung spezifischer Risiken im Handelsbuch bedeutende Risikopositionen und Schwellen definiert werden
(Text von Bedeutung für den EWR)
DIE EUROPÄISCHE KOMMISSION -
gestützt auf den Vertrag über die Arbeitsweise der Europäischen Union,
gestützt auf die Richtlinie 2013/36/EU des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über den Zugang zur Tätigkeit von Kreditinstituten und die Beaufsichtigung von Kreditinstituten und Wertpapierfirmen, zur Änderung der Richtlinie 2002/87/EG und zur Aufhebung der Richtlinien 2006/48/EG und 2006/49/EG (1), insbesondere auf Artikel 77 Absatz 4 Unterabsatz 3,
in Erwägung nachstehender Gründe:
(1)
Artikel 77 Absatz 3 der Richtlinie 2013/36/EU nimmt ausschließlich auf „Schuldinstrumente“ Bezug, so dass Eigenkapitalinstrumente im Handelsbuch nicht in die Bewertung der Frage einbezogen werden sollten, ab wann spezifische Risiken als bedeutend anzusehen sind.
(2)
Ab wann spezifische Risiken absolut gesehen bedeutend sind, sollte nach den standardisierten Regeln für die Berechnung der Nettopositionen in Schuldinstrumenten ermittelt werden. Bei dieser Bewertung sollten nach Anerkennung von Absicherungen über Kreditderivate gemäß den Artikeln 346 und 347 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates (2) sowohl Nettokauf- als auch Nettoverkaufspositionen berücksichtigt werden, die nach Artikel 327 Absatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 berechnet wurden.
(3)
In Artikel 77 Absatz 3 Unterabsatz 1 der Richtlinie 2013/36/EU, der das spezifische Risiko im Handelsbuch betrifft, wird „eine große Zahl bedeutender Positionen in Schuldinstrumenten verschiedener Emittenten“ als Kriterium genannt. In den vorliegenden Bestimmungen wird deshalb für eine große Zahl bedeutender Positionen in Schuldinstrumenten verschiedener Emittenten gemäß Artikel 77 Absatz 4 der Richtlinie eine Schwelle festgelegt.
(4)
Diese Verordnung stützt sich auf den Entwurf technischer Regulierungsstandards, der der Kommission von der Europäische Bankenaufsichtsbehörde vorgelegt wurde.
(5)
Die Europäische Bankenaufsichtsbehörde hat zu diesem Entwurf offene öffentliche Konsultationen durchgeführt, die damit verbundenen potenziellen Kosten- und Nutzeneffekte analysiert und die Stellungnahme der nach Artikel 37 der Verordnung (EU) Nr. 1093/2010 des Europäischen Parlament und des Rates (3) eingesetzten Interessengruppe Bankensektor eingeholt -
HAT FOLGENDE VERORDNUNG ERLASSEN:
Artikel 1
Definition von „Positionen mit spezifischem Risiko, die absolut gesehen bedeutend sind“ gemäß Artikel 77 Absatz 4 der Richtlinie 2013/36/EU
Das spezifische Risiko der Positionen eines Instituts in Schuldinstrumenten ist absolut gesehen als bedeutend zu betrachten, wenn die Summe aller Nettokaufpositionen und Nettoverkaufspositionen im Sinne von Artikel 327 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 höher als 1 000 000 000 EUR ist.
Artikel 2
Definition einer „großen Zahl bedeutender Positionen in Schuldinstrumenten verschiedener Emittenten“ gemäß Artikel 77 Absatz 4 der Richtlinie 2013/36/EU
Bei einem Portfolio mit spezifischem Risiko wird davon ausgegangen, dass es eine große Zahl bedeutender Positionen in Schuldinstrumenten verschiedener Emittenten umfasst, wenn es mehr als 100 Positionen enthält, von denen jede größer als 2 500 000 EUR ist, und zwar unabhängig davon, ob es sich bei diesen Positionen um Nettokauf- oder Nettoverkaufspositionen im Sinne von Artikel 327 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 handelt.
Artikel 3
Inkrafttreten
Diese Verordnung tritt am zwanzigsten Tag nach ihrer Veröffentlichung im Amtsblatt der Europäischen Union in Kraft.
Diese Verordnung ist in allen ihren Teilen verbindlich und gilt unmittelbar in jedem Mitgliedstaat.
Brüssel, den 12. März 2014
REGOLAMENT TA' DELEGA TAL-KUMMISSJONI (UE) Nru 530/2014
tat-12 ta' Marzu 2014
li jissupplimenta d-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward tal-istandards tekniċi regolatorji li jiddefinixxu ulterjorment l-iskoperturi materjali u l-livelli limitu għall-approċċi interni għar-riskju speċifiku fil-portafoll tan-negozjar
(Test b'rilevanza għaż-ŻEE)
IL-KUMMISSJONI EWROPEA,
Wara li kkunsidrat it-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea,
Wara li kkunsidrat id-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta' Ġunju 2013 dwar l-aċċess għall-attività tal-istituzzjonijiet ta' kreditu u s-superviżjoni prudenzjali tal-istituzzjonijiet ta' kreditu u tad-ditti tal-investiment, li temenda d-Direttiva 2002/87/KE u li tħassar id-Direttivi 2006/48/KE u 2006/49/KE (1) u b'mod partikolari, it-tielet subparagrafu tal-Artikolu 77(4) tagħha.
Billi:
(1)
L-Artikolu 77(3) tad-Direttiva 2013/36/UE jirreferi biss għal “strumenti tad-dejn”, għalhekk l-istrumenti ta' ekwità fil-portafoll tan-negozjar ma għandhomx jiġu inklużi fil-valutazzjoni tal-materjalità ta' riskju speċifiku.
(2)
Il-materjalità f'termini assoluti tal-iskoperturi għal riskju speċifiku għandha titkejjel billi jiġu applikati r-regoli standardizzati għall-ikkalkular tal-pożizzjonijiet netti tal-istrumenti tad-dejn. Din il-valutazzjoni għandha tqis kemm il-pożizzjonijiet twal netti kif ukoll dawk qosra, ikkalkulati f'konformità mal-Artikolu 327(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (2), wara li tkun ingħatat konċessjoni għall-koperturi (hedges) ipprovduti minn derivattivi tal-kreditu skont l-Artikoli 346 u 347 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
(3)
L-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 77(3) tad-Direttiva 2013/36/UE li jkopri r-riskju speċifiku fil-portafoll tan-negozjar, jirreferi għal “numru kbir ta' pożizzjonijiet materjali fi strumenti ta' dejn ta' emittenti differenti”. Għalhekk, dawn ir-regoli stabbilixxew livell limitu ta' materjalità għal numri kbar ta' pożizzjonijiet materjali fi strumenti ta' dejn ta' emittenti differenti, skont l-Artikolu 77(4) ta' din id-Direttiva.
(4)
Dan ir-Regolament jissejjes fuq l-abbozz tal-istandards tekniċi regolatorji ppreżentat mill-Awtorità Bankarja Ewropea lill-Kummissjoni.
(5)
L-Awtorità Bankarja Ewropea wettqet konsultazzjonijiet pubbliċi miftuħa dwar l-abbozz tal-istandards tekniċi regolatorji li fuqu jissejjes dan ir-Regolament, analizzat il-kostijiet u l-benefiċċji potenzjali relatati u talbet l-opinjoni tal-Grupp tal-Partijiet Bankarji Interessati mwaqqaf skont l-Artikolu 37 tar-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (3),
ADOTTAT DAN IR-REGOLAMENT:
Artikolu 1
Definizzjoni ta' “skoperturi għal riskju speċifiku li jkunu materjali f'termini assoluti” skont l-Artikolu 77(4) tad-Direttiva 2013/36/UE
L-iskopertura ta' istituzzjoni għal riskju speċifiku tal-istrumenti tad-dejn titqies li tkun materjali f'termini assoluti meta l-ammont tal-pożizzjonijiet twal u qosra netti kollha jkun aktar minn EUR 1 000 000 000, kif definit fl-Artikolu 327 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
Artikolu 2
Definizzjoni ta' “numru kbir ta' pożizzjonijiet materjali fi strumenti tad-dejn ta' emittenti differenti” skont l-Artikolu 77(4) tad-Direttiva 2013/36/UE
Il-portafoll sottomess għar-riskju speċifiku ta' istituzzjoni jitqies li jinkludi numru kbir ta' pożizzjonijiet materjali fi strumenti tad-dejn ta' emittenti differenti, meta l-portafoll ikun jinkludi aktar minn 100 pożizzjoni, b'kull waħda tammonta aktar minn EUR 2 500 000, kemm jekk dawn il-pożizzjonijiet ikunu twal netti jew qosra netti, kif definit fl-Artikolu 327 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
Artikolu 3
Id-dħul fis-seħħ
Dan ir-Regolament jidħol fis-seħħ fl-għoxrin jum wara l-pubblikazzjoni tiegħu f'Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea.
Dan ir-Regolament jorbot fl-intier tiegħu u japplika direttament fl-Istati Membri kollha.
Magħmul fi Brussell, it-12 ta' Marzu 2014.