Sentenza tal-10.11.2020 ECLI:MT:PIN:2020:823953 Sessjoni tal-Vitorja Qorti tal-Maġistrati (Malta) bħala Qorti ta' Ġudikatura Kriminali KUMPILAZZJONI NRU. 234/04: IL-PULIZIJA (ASSISTENT KUMMISSARJU IAN JOSEPH TICKLE) V. PATRICK SPITERI (KI. 14641M) (APPROPRJAZZJONI INDEBITA AGGRAVATA– KAP. MAĠISTRAT: DR. VICTOR G. AXIAK 10 ta' Novembru 2020 IL-QORTI, wara li kkunsidrat l-akkużi maħruġa kontra Patrick Busuttil Naudi ta' 39 sena, bin Joseph u Maria nee' Deacon, imwieled Nassar fis-26 ta' Diċembru 1964, u li joqgħod f'San Anton, Wardija Hill, Wardija, bil-karta tal-identità numru NASSAR ("l-Imputat", "l-Akkużat" jew "id-Difiża"), wara li rat l-Artikoli mibgħuta mill-Avukat Ġenerali nhar is-16 ta' April 20071, wara li rat li fit-30 ta' April 2010 ġew moqrija l-Artikoli u l-imputat iddikjara li ma' kellux oġġezzjoni li l-każ tiegħu jiġi trattat u deċiż minn din il-Qorti bħala Qorti ta' Ġudikatura Kriminali2, wara li rat illi din il-kawża ġiet assenjata lil din il-Qorti kif presjeduta permezz tal- assenjazzjoni magħmula ai termini tal-Artikolu 520(1)(a) tal-Kap. 9 tal-Ligijiet ta' Malta u tal-Artikolu 11(9) tal-Kap. 12 tal-Ligijiet ta' Malta b'effett mill-10 ta' Mejju 2019, Sentenza tal-10.11.2020 ECLI:MT:PIN:2020:Nassar Sessjoni tal-Vitorja wara li fliet it-transcripts tax-xhieda kollha li tressqu fil-kawża u rat id-dokumenti kollha li ġew esebiti fil-kors tal-kawża, wara li kif presjeduta semgħet ukoll numru ta' xhieda, wara li semgħet it-trattazzjoni orali magħmula għan-nom tal-Prosekuzzjoni, mill-Assistent Kummissarju Ian Joseph Kodjaandreev tad-Difiża, mill-Avukat Dr. Stefano Belli, qed tagħti din is- Il-Pulizija ressqet lill-imputat fis-seduta tas-17 ta' Marzu 2004 bis-segwenti akkuża: talli bejn l-1 ta' Awwissu 2003 u l-31 ta' Awwissu 2003, f'dawn il-Gżejjer b'diversi atti magħmulin fi żminijiet differenti li jiksru l-istess disposizzjoni tal-liġi u li ġew magħmula b'riżoluzzjoni waħda approprija ruħu, billi dawwar. bi profitt għalih jew għal persuna oħra, is-somma ta' iktar minn LM22,000 (illum ekwivalenti għal € 51,246.21) għad-dannu ta' Stanley M. Sapiano, Luigi Miller, u tal-kumpanija Once Upon A Time Films, liema somma ġiet fdata jew ikkunsinnata lilu taħt titolu illi jġib miegħu l-obbligu tar-radd tal-ħaġa jew li jsir użu minnha speċifikat, liema somma ġiet fdata lilu minħabba l-professjoni, industrija, kummerċ, kariga, jew servizz tieghu (Kap. 9, Art. Il-Qorti ġiet mitluba sabiex f'każ ta' ħtija tikkundanna lill-akkużat għall-ħlas ta' spejjeż li jkollhom x'jaqsmu mal-ħatra ta' esperti jew periti fil-proċeduri hekk kif kontemplat fl-Artikolu 533 tal-Kap. 9 tal-Liġijiet ta' Malta. Din il-kawża rat il-bidu tagħha iżjed minn sittax-il sena ilu u għaddiet minn taħt seba' ġudikanti differenti sakemm ġiet assenjata lil din il-Qorti kif presjeduta b'effett mill-10 ta' Mejju 2019. Iċ-ċirkustanzi u r-raġunijiet li wasslu għal dan id-dewmien kollu kienu varji – għal xi snin il-kawża ma' setgħetx titkompla għaliex l-imputat kien jinsab assenti minn pajjiżna – iżda hu x'inhu finalment il-Prosekuzzjoni u l- Avukat tad-Difiża trattaw il-każ fis-27 ta' Lulju 2020 meta dakinhar il-Qorti ħalliet il- kawża għas-sentenza. Sentenza tal-10.11.2020 ECLI:MT:PIN:2020:Miller Sessjoni tal-Vitorja Il-Qorti kif presjeduta tat żewġ digrieti interlokutorji fil-kors tal-kawża, ċioe: id- digriet tat-12 ta' Diċembru 20193 meta l-Qorti ordnat l-isfilz tal-istqarrija tal- imputat li kienet ġiet ippreżentata mill-Uffiċjal Prosekutur fis-seduta tal-15 ta' Ġunju 20044, kif ukoll id-digriet tal-24 ta' April 20205 meta l-Qorti ordnat l-isfilz tax-xhieda kollha li ngħatat fil-kawża minn Luigi Miller (inkluż il-verżjoni maqluba għall- Malti)6. L-artikoli applikabbli tal-liġi Il-Kodiċi Kriminali (Kap 9 tal-Liġijiet ta' Malta) L-Artikolu 293 tal-Kodiċi Kriminali jipprovdi kif ġej: Kull min japproprja ruħu, billi jdawwar bi profitt għalih jew għal persuna oħra, minn ħaġa ta' ħaddieħor li tkun ġiet fdata jew ikkunsinnata lilu taħt titolu illi jġib miegħu l-obbligu tar-radd tal-ħaġa jew li jsir użu minnha speċifikat, jeħel, meta jinsab ħati, il-piena ta' priġunerija minn tliet xhur sa tmintax-il xahar: Iżda ebda proċediment kriminali ma jista' jinbeda għal dan id-delitt, ħlief bi kwerela tal-parti.' L-Artikolu 294 tal-Kodiċi Kriminali jaqra hekk: Madankollu, meta d-delitt imsemmi fl-aħħar artikolu qabel dan jiġi magħmul fuq ħaġa fdata jew ikkunsinnata lill-ħati minħabba l-professjoni, industrja, kummerċ, amministrazzjoni, kariga jew servizz tiegħu, jew minħabba depożitu neċessarju, l-azzjoni kriminali titmexxa ex officio, u l-piena tkun ta' priġunerija minn seba' xhur sa sentejn.' Provi tal-Prosekuzzjoni Fost ix-xhieda li tressqu mill-Prosekuzzjoni, fil-15 ta' Ġunju 2004 xehed l-Assistent Kummissarju Ian Joseph Zammit Laferla (dak iż-żmien Spettur) u stqarr li fit-22 ta' Diċembru tas-sena 2003 il-Pulizija kienet ġiet avviċinata minn ċertu Luigi Miller ta' nazzjonalità Taljana residenti f'Malta, assistit minn dak iż-żmien l-avukat tieghu Dr. Martin Hallett. Is-Sur Miller kien spjega lill-Pulizija li għall-ħabta ta' Marzu tal- Sentenza tal-10.11.2020 ECLI:MT:PIN:2020:123914 Sessjoni tal-Vitorja 2001 huwa kien avviċina lil Dr. Patrick Busuttil Naudi biex iwaqqfu kumpanija tal-films hawn Malta u jipprovaw jattiraw business tal-films lejn Malta. Kienet twaqqfet kumpanija bl-isem Dolphin Film Productions Ltd fejn waħda mill-jobs ta' din il- kumpanija kien li jinħadem film bl-isem The Terrible Hours minn kumpanija barranija, liema kumpanija għandha l-isem Once Upon A Time Films. Skond l- arranġament li sar bejn id- Dolphin Film Productions Ltd u l-Once Upon A Time Films il-kumpanija barranija, din tal-aħħar kellha titfa' flus fl-accounts tal- kumpanija Dolphin Film Productions Ltd u min-naħa tagħha l-kumpanija Dolphin Film Productions Ltd kellha tħallas l-ispejjeż tal-production tal-film The Terrible Hours inkluż spejjeż ta'extras u tas-sett. Żied jgħid li kien hemm arranġament illi meta l-film ikun lest, I-accounts tal-production kellhom jiġu magħluqin, tiġi submitted l-VAT Return lid-Dipartiment tal-VAT u li kwalunkwe VAT Refunds li jkun hemm fuq il-production kellhom jgħaddu lura lil Once Upon A Time Films. Żied jgħid illi Luigi Miller kien spjega li l-unika kondizzjoni li kien hemm kienet li I- VAT Refund ma jingħatax lill-kumpanija Once upon a Time Films sakemm il-kontijiet kollha taI-production taI-film ma jkunux imħallsin. Żied jgħid Ii meta l-production kienet lesta, is-Sur Luigi Miller kien avviċina lil Raymond Legesse tal-Mosta biex dana jipprepara I-claim għall-VAT Return. Żied jgħid li s-Sur Legesse kien ipprepara l-claim biss qabel dina ntbagħtet kienu ġew avviċinati Dr. Patrick Busuttil Naudi u s-Sur Luigi Miller u kien ġie deċiż illi ħu Patrick Busuttil Naudi, u ċioe Ray Busuttil Naudi jiffirma għall-claim peress illi l-VAT number tal-kumpanija kien qiegħed fuq ismu. Ma kienx hemm oġġezzjoni u sa fejn jaf hu fit-13 ta' Awissu tas-sena 2003 il-claim kienet ġiet ippreżentata lid-Dipartiment tal-VAT. L-istess xhud żied jgħid illi f'Novembru tas-sena 2003 Luigi Miller u Ray Legesse, I- Accountant, kienu avviċinaw lid-Dipartiment tal-VAT biex jaraw f'liema stadju kien wasal il-proċess dwar il-VAT claim u kienu ġew infurmati Ii l-claim kienet diġà ġiet ipproċessata. Ħaġa stramba Ii huma nnutaw kienet li dina kienet ġiet ipproċessata fi żmien jumejn (2) u li ċ-ċekk kien inħareġ u ntbagħat mill-VAT Department. Fil-fatt kien inħareġ ċekk fl-ammont ta' tnejn u għoxrin elf tmien mija disgħa u ħamsin liri Maltin u sebgħa u sittin ċenteżmu (Lm22,859.67). Żied jgħid li dan iċ-ċekk kien ġie depożitat fl-20 ta' Awissu 2003, fl-account ta' Dolphin Films Productions Limited, Account The Terrible Hours. Żied jgħid li sussegwentement dawn it-tnejn u għoxrin elf tmien mija u disgħa u ħamsin liri Maltin u sebgħa u sittin ċenteżmi (Lm 22,859.67) ġew miġbuda b'żewġ (2) withdrawals, wiehed fil-21 ta' Awissu, 2003, voldieri 'l għada, wieħed fl-ammont ta' Sentenza tal-10.11.2020 ECLI:MT:PIN:2020:Legesse Sessjoni tal-Vitorja sebat elef mitejn u ħamsa u għoxrin liri Maltin u għoxrin ċenteżmi (Lm 7,225.20) u ieħor fis-26 ta' Awissu, 2003 fl-ammont ta' ħmistax-il elf seba' mija u tnax-il liri Maltin u wieħed u tletin ċenteżmu (Lm 15,712.31). B'dan il-withdrawal l-account ta' The Terrible Hours kien ġie magħluq. Żied jgħid illi f'dan l-account qabel ma kien iddaħħal id-deposit tal-VAT li semma, kien hemm sebgħa u sebgħin liri Maltin u erbgħa u tmenin ċenteżmu (Lm77.84). In- numru ta' dan l-account huwa 538 074 869 08, huwa account mal-Bank of Valletta fil-branka tal-Balluta. Ix-xhud esebixxa kopja fotostatika ta' dan il-kont li jindika d- deposits tac-cheques tal-VAT refund (Dok. Esebixxa ukoll kopja fotostatika ta' estratt minn Statement of Account (Dok. IJA3) flimkien ma' kopja fotostatika ta' withdrawal fl-ammont ta' sebat elef mitejn u ħamsa u għoxrin liri Maltin u għoxrin ċenteżmu (Lm 7,225.20) – Dok IJA4. Ġiet esebita ukoll mix-xhud kopja fotostatika ta' withdrawal ieħor li huwa fl-ammont ta' ħmistax-il elf, seba' mija u tnax-il liri Maltin u wiehed u tletin ċenteżmi (Lm15,712.31) - Dok. Skond ix-xhud kemm fuq id-Dokument IJA4 kif ukoll fuq id-Dokument IJA5 hemm indikati l-firem ta' Raymond Busuttil Naudi, I.D. 240998(M) u ta' Patrick Busuttil Naudi 85101(M), u illi għalkemm ma' kienx ċert dwar il-firma ta' Raymond Busuttil Naudi, kien ċert li qiegħed jagħraf il-firma tal-imputat Patrick Busuttil Naudi fuq dan id-dokument. Fir-rigward tad- dokument Dok. IJA5 hemm firem, żewġ firem, liema firem jixxiebhu għal dawk Ii hemm fuq id-Dok. Però, żied jgħid l-istess xhud, fir-rigward ta' Dok. IJA5 kien ukoll qed jagħraf il-firma ta' Patrick Busuttil Naudi, liema persuna huwa ddikjara ukoll illi kien qed jagħraf bħala l-imputat preżenti fl-Awla. Ix-xhud kompla jispjega li sussegwentement Luigi Miller kien avviċina lil Patrick Busuttil Naudi fuq dana l-każ u Patrick kien qallu li peress li kien il-majority shareholder tal- kumpanija Dolphin Film Productions Ltd, il-flus kienu tieghu u li kellu bżonn il-flus biex huwa jħallas xi kontijiet u Dr. Patrick Busuttil Naudi kien irrifjuta li jgħaddi l-flus lil Luigi Miller. Sussegwentement, fil-25 ta' Frar tas-sena 2004, ix-xhud kien ħa l- istqarrija tal-imputat ġewwa l-uffiċju tiegħu. Kif jingħad iktar 'l fuq, il-Qorti sfilzat din l-istqarrija permezz tad-digriet tagħha tat-12 ta' Diċembru 2019. Għalhekk m'hijiex ser tikkwota l-ebda riferenza għal din l-istqarrija li saret fix-xhieda ta' dan ix-xhud. Ix-xhud esebixxa ukoll il-fedina penali tal-imputat bħala Dok IJA7. In kontroeżami, l-istess xhud stqarr illi l-kumpanija Once Upon A Time Films Sentenza tal-10.11.2020 ECLI:MT:PIN:2020:123914 Sessjoni tal-Vitorja hija kumpanija barranija u mhijiex reġistrata hawn Malta.. Però minn verifiki li għamel sab illi biex kumpanija barranija tkun tista' tagħmel film hawn Malta irid ikollha jew bħala kumpanija sussidjarja reġistrata hawn Malta jew kumpanija Maltija. Il-kumpanija Once Upon A Time Films ma' kkunttatjatx lix-xhud. Wara li l- każ ġie rrapportat lill-Pulizija, Luigi Miller kien ngħata Power of Attorney mill- kumpanija Once Upon A Time Films biex jaġixxi għan-nom tagħha fuq l-interessi kollha tagħha hawn Malta. In kwantu għal Stanley M. Sapiano, ix-xhud stqarr li sa fejn jaf hu dan huwa direttur tal-kumpanija Once Upon A Time Films li mhijiex reġistrata hawn Malta. Qal ukoll illi huwa qatt ma ra Memorandum u Articles of Association tal-imsemmija kumpanija u lanqas jaf fejn qiegħda reġistrata barra minn Malta. Huwa qatt ma' kellmu lil Stanley M. Sapiano u dan qatt ma' għamel kuntatt miegħu u lanqas għamel xi kwerela. L-Assistent Kummissarju, dak iż-żmien, Buhaglar Bugeja Kodjaandreev kompla jispjega li l-unika parte civile li kellem kien Luigi Miller. Jgħid illi in kwantu għall-kumpanija Dolphin Film Company Limited sa fejn naf hu Luigi Miller m'huwiex shareholder f'din il- kumpanija. Kien direttur però imbagħad tneħħa. Jikkonferma illi la dana Luigi Miller ma kienx shareholder tal-istess kumpanija, allura ma kienx owner tagħha u ċioe tad-Dolphin Film Company Limited. Mistoqsi mill-avukat difensur jekk allura Miller kienx impjegat tal-istess kumpanija huwa wieġeb iva. Ma' kienx f'posizzjoni jgħid min huma d-diretturi u s-shareholders tal-kumpanija Once Upon A Time Films għaliex huwa ma rax l-Articles u l-Memorandum of Association tagħha. Bħala stat ta' fatt ma' kienx f'posizzjoni jiddikjara jekk dina filfatt teżistix jew le. Qal illi huwa aġixxa u mexxa din il-kawża stante l-kwerela li rċieva minn Luigi Miller f'ismu personali kif ukoll f'isem Stanley M. Sapiano u l- kumpanija Once Upon A Time Films. Però x-xhud baqa' ma vverifikax ma' Stanley M. Sapiano l-awtenticita'tal-Power of Attorney li Stanley M. Sapiano allegatament għamel lil Luigi Miller u lanqas ma' vverifika l-istess mal-kumpanija Once Upon a Time Films. Lanqas ma' ċċekkja ir- relazzjoni li kien hemm bejn Stanley M. Sapiano u l-kumpanija Once Upon A Time Films. Qal illi I-VAT claim saret mill-kumpanija Dolphin Film Company Limited u li l- VAT refund mid-Dipartiment tal-VAT sar lill-istess kumpanija. Qabel ukoll illi l- proprjetà ta' din il-kumpanija tappartjeni kwantu għal 99 shares lill-kumpanija fejn l-imputat huwa azzjonista maġġorenni u kwantu għal share wieħed lil Raymond Busuttil Naudi. Iċ-ċekk tar-refund mill-VAT Department inħareġ f'isem id- Dolphin Film Company Limited. Fil-15 ta' Ġunju 2004 u fit-18 ta' Ġunju 2004 xehed il-parte civile Luigi Miller però kif ingħad iktar 'l fuq il-Qorti sfilzat din ix-xhieda permezz tad-digriet tagħha tal-24 Sentenza tal-10.11.2020 ECLI:MT:PIN:2020:Buhaglar Bugeja Sessjoni tal-Vitorja ta' April 2020 peress illi l-istess xhud baqa' ma' ppreżentax ruħu għall-kontroeżami minkejja li ġie mgħarraf għal diversi drabi mill-Prosekuzzjoni sabiex jagħmel dan (ara fost oħrajn fol 298). Fit-18 ta' Ġunju 2004 id-difiża, bil-permess tal-Qorti, ippreżentat inter alia kopja ta' Form K sottomessa mill-imputat għan-nom tal-kumpanija Dolphin Film Productions Limited li permezz tagħha r-Reġistratur tal-Kumpaniji ġie infurmat illi Luigi Miller kien tneħħa minn direttur ta' din il-kumpanija b'effett mis-27 ta' Frar 20048. Fit-18 ta' Lulju 2005 xehed l-Ispettur Paul Falzon Camilleri fejn spjega li huwa kien qed immexxi xi investigazzjonijiet fil-konfront tal-imputat Dr Patrick Busuttil Naudi u dan xi sentejn qabel. Huwa kellu allura jara l-involvimenti ta' l-imsemmi imputat f'xi kumpaniji fosthom il-kumpanija Dolphin Film Productions Ltd. Huwa kien kellem lill-istess imputat dwar din il-kumpanija fejn l-imputat kien spjegalu li din il- kumpanija kellha x'taqsam ma diversi proġetti illi jirrigwardjaw id-dinja tal-films. Ix-xhud qal li huwa kien innota illi mniżżel bħala Direttur f'din il-kumpanija kien hemm imniżżel ukoll ċertu Luigi Darrigo Miller. Ix-xhud kien kellem ukoll lil Miller fejn dan kien qallu li tramite l-kumpanija Dolphin Films kienu għamlu proġett wieħed u dan ma' setax jagħlqu għaliex kien għad irid jiġbor xi karti mingħand Dr Busuttil Naudi sabiex dan ikun jista' jagħmel it-talba lil VAT Department biex huwa jieħu lura xi flus u jkun jista' jirrimettihom ljll-kumpanija estera Ii kienet għamlet il- proġett tramite il-kumpanija Dolphin Films. Xi jiem wara li kellu l-ewwel darba, Miller reġa avviċina lix-xhud u qallu li huwa kien mar ikellem lil VAT Department u sar jaf illi l-VAT dovuta fuq il-proġett Ii kienu ħadmu kienet ġiet imħallsa lill-imputat Dr Busuttil Naudi. Stante illi l-qasam tal-VAT ma' kienetx kompetenza tiegħu x-xhud imbagħad għadda l-każ lill-Ispettur Kodjaandreev għal aktar investigazzjonijiet. Fit-18 ta' Lulju 2005 l-Assistent Kummissarju Ian Kodjaandreev esebixxa bħala Dok SP1 l-Memorandum and Articles of Association ta' Dolphin Film Productions Ltd a fol 168. Fil-5 ta' Settembru 2006 xehed PS 690 Gordon Deacon. Din it-testimonjanza però m'hijiex ta' rilevanza stante illi titratta esklussivament l-istqarrija li kien ta l- imputat, liema stqarrija kif ingħad ġiet sfilzata minn din il-Qorti. Sentenza tal-10.11.2020 ECLI:MT:PIN:2020:123914 Sessjoni tal-Vitorja Fil-5 ta' Settembru 2006 ukoll xehed Joseph Deacon Vella King in rappreżentanza ta' Bank of Valletta p.l.c. li spjega li mill-verifiki li għamel rigwardanti l-bank account numru 11947740014 f'isem Stanley Mark Zammit sab kont wiehed US Dollars numru 11947740014 li nfetaħ fl-24 ta' Settembru tas-sena 2001 u ngħalaq fil-25 ta' Novembru tas-sena 2005. Rigwardanti dan il-bank account ix-xhud esebixxa Dok BCJ 1. Esebixxa ukoll bħala Dokk BCJ 2 dokument rigwardanti statement tal-account number 06078609563 li jgħajjat lil Dolphin Film Productions Limited. Dan il-kont infetah fis-27 ta' Marzu 2001 u ngħalaq fis-26 ta' Awissu 2003. Fl-istess ġurnata xehed ukoll Raymond Legesse li qal illi huwa partner fil-kumpanija Gatt Galea and Co li huma certified public accountants. Lill-imputat Patrick Busuttil Naudi jafu u dan fil-qasam professjonali. Xehed illi xi ħmistax-il sena qabel, l-imputat kien uża s-servizzi tiegħu. Fir-rigward tal-kumpanija Dolphin Film Production Ltd huwa kien ġie inkarigat mill-imputat Patrick Busuttil Naudi u Luigi Miller biex jipprepara l-VAT returns. Xehed illi t-tlett VAT return li kien mela għan-nom ta' din il-kumpanija kienu għall-perjodi 1 ta' Marzu 2001 sa' 31 ta' Mejju 2001, 1 ta' Gunju 2001 sal-31 ta' Awissu 2001 u 1-1 ta' Settembru 2001 sat-30 ta' Novembru 2001. Huwa rigward l-ewwel perjodu illi kien hemm claim ta' refund filwaqt li t-tnejn l-oħra kienu nil returns. Il-claim għar-refund kien rigwardanti l-ammont ta' wieħed u għoxrin elf tlett mija u erbgħa u sebgħin liri Maltin u tmienja u sittin ċenteżmu (Lm 21,374.68c). Mistoqsi mill-Uffiċjal Prosekutur jekk kienx hemm xi problemi bejn l-imputat u Luigi Miller ix-xhud qal illi hu ma' jaf xejn dwar dan. Meta ġie biex jikkompila dawn il- VAT returns ma' kellu l-ebda problemi biex jagħmel tali kumpilazzjoni għaliex kellu I-invoices kollha available. Id-dokumentazzjoni relattiva ġabarha mingħand certu Conrad Cuschieri Mizzi. Ix-xhud qal ukoll illi r-refund kien tħallas u jaf b'dan għaliex meta Luigi Miller kien qiegħed Malta, mar il-VAT Department biex jiċċekkja u sab li filfatt iċ- ċekk kien ħareġ mid-Dipartiment. Ix-xhud qal illi Miller ma' qallux jekk kienx tħallas hu jew inkella kienx tħallas ħaddieħor. Qallu biss li dan ir-refund kien tħallas. Fil-31 ta' Jannar 2007 reġa' xehed Joseph Deacon Vella King in rappreżentanza tal- Bank of Valletta p.l.c. fejn dan wara li kien ġie mitlub sabiex jagħmel riċerka rigwardanti bank account numru 1194 7740014 f'isem Stanley Mark Sapiano, ippreżenta Dok JCB 1 f'dan ir-rigward u kif ukoll Dok JCB 2 li hija l-formola għall- ftuħ tal-kont. Sentenza tal-10.11.2020 ECLI:MT:PIN:2020:Cuschieri Mizzi Sessjoni tal-Vitorja Fl-1 ta' Diċembru 2008 xehed Paul Vidolich in rappreżentanza tal-VAT Department fejn inter alia esebixxa kopji ta' ħdax-il denunzja li kienu ġew sottomessi minn Dolphin Film Productions Limited (Dok PS1 sa' Dok PS 11). Dawn ikopru l-perjodu mill-1 ta' Marzu 2001 sat-30 ta' Novembru 2003. Hija l-ewwel denunzja biss li tikkontjeni figuri (filfatt din tirreferi għall-kreditu dovut lill-kumpanija Dolphin Film Productions Limited ta' Lm 21,374.68, mentri d-denunzji l-oħra kienu kollha nil returns. Qal illi l-ammont li ġie rifuż lill-kumpanija imsemmija kien dak ta' € 53,248.70 (ossia Lm 22,859.67) – ara fol 263. Fil-21 ta' Novembru 2019 xehdet Dr. Claudette Hallett għan-nom tar-Reġistratur tal-Kumpaniji u esebiet il-Memorandum and Articles of Assocation tal-kumpanija Foresight Investments Limited li ġġib in-numru tar-reġistrazzjoni C62593. Finalment fis-27 ta' Lulju 2020 xehdet Dr. Abigail Summersgill għan-nom tal-Malta Business Registry u esebiet il-Memorandum and Articles of Assocation tal-kumpanija Foresight Holdings Limited li ġġib in-numru tar-reġistrazzjoni C16755. Kunsiderazzjonijiet tal-Qorti dwar il-provi mressqa Il-Ħamrun jiġi pprovat ir-reat ta' approprjazzjoni indebita aggravata ikkontemplata fl- Artikoli 293 u 294 tal-Kap. 9 tal-Liġijiet ta' Malta jeħtieġ li l-Prosekuzzjoni tipprova li: L-imputat irċieva flus jew xi ħaġa oħra mobbli mingħand xi ħadd. Il- pussess tal-haġa jrid ikun ġie trasferit lill-imputat voluntarjament mill- proprjetarju jew detentur tal-ħaġa. It-trasferiment tal-pussess ma jridx wkoll ikun jimporta t-trasferiment tad-dominju cioe tal-proprjeta' ghaliex f'dan il-kaz ma jiffugurax l-element tal-azzjoni indebita. Minħabba l-professjoni ossia' kariga jew servizz tiegħu, 3. Taħt titolu illi jġib miegħu l-obbligu tar-radd tal-ħaġa jew li jsir użu minnha speċifikat, L-imputat għamel tiegħu l-haġa cioe` approprja ruħu minnha, jew bieħħa, jew iddistruġġiha jew altrimenti għamel użu divers minnha a proprio commodo o vantaggio; L-imputat kellu l-intenzjoni li japproprja ruhu mill-ħaġa meta huwa kien jaf li kienet ta' ħaddieħor. Fis-sentenza fl-ismijiet Il-Pulizija v. John Sciuech (14/02/1997, ow Victor J. Demajo Albanese Mattocks:) il-Qorti tal-Appell Kriminali (Inferjuri) qalet: Sentenza tal-10.11.2020 ECLI:MT:PIN:2020:123914 Sessjoni tal-Vitorja "Minn ezami ta' l-artikolu 293 tal-Kodici Kriminali jidher car li wiehed mill-elementi essenzjali ta'l-approprjazzjoni indebita huwa kostitwit mill-frazi: "… taht titolu illi jgib mieghu l-obbligu … li jsir uzu minnha specifikat ...". Specifikat minn min? Ovvjament minn min ikun ikkonsenja l-haga lill-agent u minn hadd izjed. Hija l-persuna li tikkonsenja l-haga u hadd hliefha li jkollha jedd timponi l-obbligu ossia tispecifika lill- agent dwar kif ikollu jaghmel uzu mill-oggett ikkonsenjatlilu minnha. Jekk il- konsenjatur jaghti flus lill-agent biex dan bihom jixtrilu dar, l-agent jikkommetti r-reat ta' approprjazzjoni indebita jekk minflok jaghtihom karita'. Jekk il-konsejatur jaghti flus lill-agent biex dan jixtrihom armi bi skop ta' serq, l-agent ikun approprja ruhu mill-flus indebitament jekk jaghtihom karita', apparti l-kwistjoni tal-moralita'. Jekk jixtrihom armi, allura l-agent ikun ghamel uzu mill-flus kif specifikat. F'kull kaz, fl- indagini dwar il-htija jew le ta' approprjazzjoni indebita, ghandha ssir prova ta' l-uzu tal-haga specifikata mill-konsenjatur u prova ta' jekk l-agent ikunx ghamel mill-haga dak l-uzu jew uzu divers." L-awtur Taljan Francesco Zahra Conti jgħid fir-rigward ta' dan ir-reat illi: Skond l-akkużi, il-parte civile f'din il-kawża huma tlieta, ċioe Luigi Miller, il- L-unika wieħed mill- parte civile li xehed kien Luigi Miller, liema xhieda però ġiet sfilzata mill-Qorti ġaladarba dan ma' ppreżentax ruħu għall-kontroeżami tiegħu minkejja li ngħata diversi żmien biex jagħmel hekk. Fl-assenza tax-xhieda tal-parte civile u tal-istqarrija tal-imputat (li anke din ġiet sfilzata mill-Qorti), il-provi prodotti mill-Prosekuzzjoni kontra l-imputat, inkluż allura x-xhieda tal-Assistent Kummissarju Ian Kodjaandreev, huma biss detto del detto li semmai setgħu biss jikkorroboraw ix-xhieda tal-parte civile li kieku din ingħatat. Però tali provi waħedhom ċertament mhux biżżejjed biex jindikaw ħtija. Sentenza tal-10.11.2020 ECLI:MT:PIN:2020:123914 Sessjoni tal-Vitorja Issa l-Qorti tifhem illi l-Prosekuzzjoni kellha kompitu diffiċli ħafna f'din il-kawża sabiex tagħmel xogħolha kemm minħabba ċ-ċirkostanzi li wasslu għad-dewmien twil fuq imsemmi kif ukoll għal raġunijiet oħra inkluż dik li l-iktar xhud importanti tagħha ("star witness") naqas milli jippreżenta ruħu għall-kontroeżami tiegħu, bil- konsegwenzi kollha li dan in-nuqqas ġab miegħu. Madanakollu l-Qorti tħossha fid- dover li tirrimarka li anke li kieku din ix-xhieda ma' ġietx sfilzata, il-Prosekuzzjoni xorta waħda ma' kienetx tkun f'posizzjoni li tipprova l-każ tagħha. Mill-assjem tal-provi miġbura f'din il-kawża l-Prosekuzzjoni ma' rnexxieliex tissodisfa l-ebda element rikjest sabiex jirrafigura ruħu r-reat in kwistjoni. Ibda biex l-imputat ma' rċieva xejn mingħand ħadd iżda kienet il-kumpanija Dolphin Film Productions Limited (kumpanija li inċidentalment kienet tappartjeni lil kumpanija bl-isem ta' Foresight Investments Ltd għajr għal sehem wieħed li kien jappartjeni lill-imputat fiż-żmien in kwistjoni – liema kumpanija kienet tappartjeni nofs bin- nofs lil Raymond Busuttil Naudi u lil kumpanija oħra bl-isem ta' Foresight Investments Ltd b'din tal-aħħar tappartjeni nofs bin-nofs lill-imputat u lil Sylvana Busuttil Naudi) li rċeviet it-tax refund mill-VAT Department. Naturalment imbagħad l-imputat irċieva dawn il- flus mill-bank meta mar biex jiġbidhom. Inoltre, hawnhekk si tratta ta' somma ta' flus trasferiti bħala ħlas (kwindi kien hemm it-trasferiment tad-dominju tagħhom) mid-Dipartiment tat-Taxxa fuq il-Valur Miżjud lill-kumpanija Dolphin Film Productions Limited bħala rifużjoni tal-VAT imħallsa minnha fuq spejjeż tagħha u kwindi mhux taħt xi titolu illi jġib miegħu l-obbligu tar-radd tal-ħaġa jew li jsir użu minnha speċifikat. Din is-somma imbagħad inġibdet mill-imputat. Jista' jkun il-każ illi kien hemm xi ftehim bejn il-parte civile u l-imputat fuq x'kellu jiġri minn din is-somma ta' flus darba tidħol fil-kont tal-kumpanija mingħand ħaddieħor, però kwalunkwe ksur ta' dan il-ftehim ma' kienx iġib miegħu responsabiltà' kriminali iżda semmai responsabiltà' ċivili li kellha tiġi indirizzata biss f'Qorti Ċivili u mkien iżjed. Dan biex ma' jingħadx ukoll illi ma' nġabet l-ebda prova konklussiva ta' min kienu l-parte civile f'din il-kawża. Għal dawn ir-raġunijiet il-Qorti ma' ssibx lill-imputat hati tal-akkuża miġjuba kontrih u għaldaqstant tilliberah minn kull imputazzjoni u ħtija. Maġistrat Reġistratur Deċiżjoni