FIL-QORTI TAL-MAGISTRATI (MALTA) Kumpilazzjoni Numru 888/2003 Illum, 30 ta' Ottubru, 2020 Rat l-imputazzjonijiet migjuba kontra: identita' bin-numru 6995922P: Billi inti akkuzat: Talli bejn l-1 ta' Jannar 1999 u t-31 ta' Jannar 2003 f'dawn il-Gzejjer b'diversi atti maghmulin fi zminijiet differenti, izda li jiksru l-istess dispozizzjoni tal-Ligi u li gew maghmula b'rizoluzzjoni wahda, approprijajt, billi dawwart bi profitt ghalik jew ghal persuna ohra, is-somma ta' Lm3,839.01 migbura minnek bhala dhul f'taxxa dovuta lill-Gvern ta' Malta, li giet fdata jew ikkunsinnata lilek taht titolu illi jgib mieghu l-obbligu tar-radd tal-haga jew li jsir uzu minnha specifikat, jew minhabba l-professjoni, industrija, kummerc, kariga jew servizz tieghu. Dan bi ksur tal-artikli 18, 293, 294 u 310(1)(a) tal-Kap 9 tal-Ligijiet ta' Malta. Ukoll talli bejn l-1 ta' Frar 1999 u l-31 ta' Jannar 2003 il-Gzejjer, b'diversi atti maghmulin zminijiet differenti, izda li jiksru l-istess dispozizzjoni tal-Ligi u li gew maghmula b'rizoluzzjoni wahda, int bhala Direttur tal-kumpanija N & M Trading Limited, approprjajt, billi dawwart bi profitt ghalik jew ghal persuna ohra, is-somma ta' Lm 5,040.23 migbura minnek bhala dhul f'taxxa dovuta lill-Gvern ta' Malta, li giet fdata jew ikkunsinnata lilek taht titolu illi jgib mieghu l-obbligu tar-radd tal-haga jew li jsir uzu jew minhabba l-professjoni, industrija, kummerc, kariga, jew servizz tieghu. bi ksur tal-artikli 18, 293, 294 u 310 (1)(a) tal-Kap 9 tal-Ligijiet ta' Malta." Rat ir-rinviju tal-Avukat Generali tas-16 ta' Marzu 2005 a folio 84 tal-process, sabiex il-kaz jigi trattat bi imputat ma jkollux oggezzjoni li l-kaz tieghu jigi trattat Rat illi fis-seduta tal-14 ta' Lulju 2005, inqara l-istess rinviju u l-imputat wiegeb li m'ghandu l-ebda oggezzjoni biex il-kaz jigi hekk trattat. Rat l-atti u d-dokumenti kollha. Rat illi fis-seduta tal-05 ta' Frar 2020, il-Prosekuzzjoni iddikjarat li se tirrimetti ruhha ghall-atti. Rat illi minkejja t-terminu koncess l-imputat ma prezenta l-ebda nota ta' sottomissjonijiet finali. Rat u qieset il-provi u d-dokumenti kollha prodotti. Rat illi l-kawza thalliet ghal-lum ghas-sentenza. Ikkunsidrat: Il-Provi ta' Marzu 2004 xehed Paul Ucanaer rapprezentanza tal-Kummissarju tat-Taxxi, fejn spjega li l-imputat ghan-nom tal-kumpanija N&M Trading Ltd liema ammont l-imputat hallas l-ammont ta' Lm3,000. Kompla li l-imputat f'ismu personali kellu ammont pendenti mad-Dipartiment tat-taxxa ta' Lm3,839.01c li Fis-26 ta' Frar 2009, ix-xhud kkonferma li l-hlas gie saldat mis-Sur Khisinchand Mohnani fil-konfront tal- akkuza u fit-18 ta' Mejju 2016 l-istess xhud u cioe' Paul Ucanaer informa lill-Qorti li l-ammont gie imhallas jaf bil-krizi finanzjarja ta' mistoqsija x-xhud spjega li l-imputat kien jilmenta hafna In oltre fit-18 ta' Jannar 2017, ix-xhud kkonferma li l-kontijiet huma kollha saldati. L-Ispettur Edel Mary Calleja Jackson xehdet fit-30 ta' Marzu 2004 u pprezentat l-istqarrija ta' Briguglio, fejn tghid illi hu ammetta li kellu l-ammont pendenti ta' Lm5,040.23c ghan-nom tal-kumpanija N&M Trading Ltd, u ghall- ammont ta' Lm3,839.01 minnu personalment. Spjegat li l-imputat infurmahom li kien lest li jeffettwa l-pagamenti Ix-xhud kompliet tixhed fil-25 ta' Mejju 2004, fejn esebixxiet photocopy tal-passaport ta' l-imputat filwaqt li fid-9 ta' Settembru 2004 hija Fit-18 ta' Jannar 2017 ix-xhud spjegat li hi tiftakar li ffirmat ic-charge fit-30 ta' Ottubru L-istqarrija ta' Kishinchand Briguglio giet prezentata a folio 29 tal-process fejn fiha spjega li ghandu kumpanija registrata bl-isem N & M Trading Ltd u li fadallu l- ammont ta' Lm5,040.23c pendenti f'VAT mill-perjodu bejn l-1 ta' Frar 1999 u l-31 ta' Jannar 2003. business" u "short of sales" u li ghandu hsieb li jhallas l- ammont pendenti ta' Lm5,040.23c fi zmien bejn 3 u 6 B'referenza ghall-ammont pendenti f'ismu personali, hu jikkonferma li fadallu jhallas l-ammont ta' Lm3,839.01c lid-dipartiment tal-VAT. L-imputat Kishinchand Briguglio xehed fis-6 ta' Ottubru 2005, fejn spjega li hu jmexxi hwienet tas- souvenirs u kellu problema biex ihallas lill-mara l- fuq minn Lm250,000 minhabba s- separazzjoni. Kompla jghid li minhabba l-kuntratt ta' separazzjoni ma kienx qed jinvesti hafna cash flow ghaliex il-flus beda juzahom biex ihallas il-pagamenti u li kagun ta' hekk tilef anke l-hanut li kellu Strada Rjali fis-Savoy Complex ghaliex ma kienx qed ihallas il-kera ghal numru ta' snin u anke problemi bil-hanut li kellu bl- Spjega li minhabba diffikulta' finanzjarja huwa kien jibghat ir-returns izda ma kienx jibghat pagamenti ghaliex ma kellux flus u li Huwa tenna li lill-mara irid jaghtiha sebat elef a basi tal-kuntratt tas-separazzjoni L-imputat kompla jixhed fit-8 ta' Marzu 2007 li lill-mara kellu jhallasha l-ammont ta' madwar Lm275,000, fuq medda ta' ghaxar snin u dan skont il-kuntratt ta' separazzjoni. Jghid illi in konsegwenza tas-separazzjoni, il-business kollu tieghu krolla, ghaliex kellu jhallas l- ammont kif stipulat fil-kuntratt tas-separazzjoni. li tilef zewg hwienet u kellu erba' snin li l-business ma kienx tajjeb peress li ma kienx hawn daqshekk turisti peress li l-business tieghu relatat mat-turizmu. Minhabba l-problemi finanzjarji huwa waqa' lura fil-kirjiet tal- hwienet tas-Savoy u ta' Bugibba. Spjega li qabel ma ssepara kellu 9 hwienet u illum il- gurnata fadallu tlieta u ghandu wkoll wiehed maghluq Fir- rigward tal-hanut proprjeta' tal-familja Luck, hu ghandu l-kera lura u jghid li qieghed fil-kawza ghaliex sa jinbidlu is-sidien u fil-kawza quddiem L-Imhallef jizgombra mill-post b'dana li fadallu hanut wiehed biss. Tenna li d-dejn li kellu mal-mara gie qabel id-dejn li kellu mad-Dipartiment tal-VAT u li lil dawn ta' l-ahhar huwa kien jipprova jhallashom kemm jista' jkun, malli mad-dipartimenti tal-VAT, hu jghid li avvanza hafna. Jixhed li fadallu jaghti madwar Lm12,000. Fit-8 ta' Mejju 2008 l-imputat rega' xehed fejn spjega li kien hemm perjodu fejn kellu jissellef il-flus, u kien ipoteka d-dar tieghu u bieghha lil Francis Grant u kien Jghid illi hu dan l-ammont kellu jtieh lura lil Francis Grant bl-imghaxijiet ta' 15% u li ghaddejja l-kawza Qorti ghaliex irid id-dar tieghu lura, u qed jipprova jaghmel arrangamenti biex ma tibqax Jghid li b'referenza ghall-kawza Mohnani, jghid li l-storja bdiet ghal-habta tan-1990 fejn kien issellef xi flus u kien ihallas il-flus lura b'imghaxx ta' 13% u cioe' uzura. Kompla li l-ammont ta' Lm270,000 kien tah lill-mara fi zmien sentejn u li d- Dipartiment tal-VAT kien ghamillu sekwestru fuq il-flus li kellu fil-bank, u li hemm ammont li l-VAT Department ghadu ma hadhomx. Spjega li l-hanut f'Regency House, fis-Savoy tilfu ghax ma kienx hallas il-kera u dan kien gara madwar hames jew sitt snin ilu. Mistoqsi jekk kienx tilef aktar hwienet mic-chain li kellu, huwa wiegeb li kien tilef hanut f'Bugibba ghaliex ma setax ilahhaq mal-pagamenti u kien nehha ukoll il-hanut Gemstone fil-Belt tmien snin ilu, filwaqt li kkonferma li "F'dan il-perjodu kien kollox infatti meta bdejt nara d-dati kien kollox f'dak il-perjodu, beda jipparalizza, bdejt innehhi hux, il-hwienet. L- imputat spjega li kien spicca jrid ihallas is-self u l- imghaxijiet ghaliex kien jittama li kien ser ikun hemm zminijiet ahjar u ghalhekk kien ser jaqla' izjed u jkun jista' jhallas lil kulhadd filwaqt li nsista li kien ta' prijorita' li jhallas is-self bl-uzura aktar milli jhallas it- tax return ghaliex inkella "kien ikolli l-inkwiet man-nies ta' barra". Fit-3 ta' April 2019 l-imputat rega' xehed li kellu tmien hwienet, sebgha minhom il-Belt u wiehed Bugibba, u kellu basement kbir ta' 550sqm, f'Regency House. Kompla jispjega li fis-separazzjoni huwa ghadda wahda mid-djar lil Carmen u cioe' l-mara tieghu tal-valur ta' €300,000 u hallasha wkoll €210,000 fi flus kontanti, u €10,000 u €25,000 ta' l-ghamara. biex issalda l-hlas kellu jhallas €17,500 fis-sena. jispjega li wara s-separazzjoni l-Banek daru ghalih u ma ridux jaghtuh kollateral izjed u eventwalment beda kien ghamel talba lil president biex tahfirlu l-ammont izda imbaghad kien irnexxielu jhallashom fil-waqt li kompla jghid li hu qatt ma kellu intenzjoni li ma jhallasx Ikkunsidrat: Il-Ligi, Principji u Gurisprudenza Applikabbli L-artikoli 293 u 294 tal-Kapitolu 9 tal-Ligijiet ta' Malta Kull min japproprja ruħu, billi jdawwar bi profitt għalih jew għal persuna oħra, minn ħaġa ta' ħaddieħor li tkun ġiet fdata jew ikkunsinnata lilu taħt titolu illi jġib miegħu l-obbligu tar-radd tal-ħaġa jew li jsir użu minnha speċifikat, jeħel, meta jinsab ħati, il-piena ta' priġunerija tliet xhur sa tmintax-il xahar: Iżda ebda proċediment kriminali ma jista' jinbeda għal dan id- delitt, ħlief bi kwerela tal-parti. 294.Madankollu, meta d-delitt imsemmi fl-aħħar artikolu qabel dan jiġi magħmul fuq ħaġa fdata jew ikkunsinnata lill-ħati minħabba l-professjoni, industrja, kummerċ, amministrazzjoni, kariga jew servizz tiegħu, minħabba depożitu neċessarju, l-azzjoni kriminali titmexxa ex officio, u l-piena tkun ta' priġunerija minn seba' xhur sa sentejn.' Fis-sentenza fl-ismijiet 'The Police (Inspector Angelo Merchant') Vs Artur Brenda', deciza mill-Qorti tal- Magistrati (Malta) bhala Qorti ta' Gudikatura Kriminali fis-17 ta' Lulju, 2013 (Numru: 77/2019), gie kkunsidrat gejjin: anke skond awturi, generalment huwa ritenut li l-estremi ta' dan r-reat ta' approprjazzjoni indebita huma dawn li Illi l-pussess tal-haga jkun gie trasferit lis-suggett attiv tar-reat voluntarjament mill-proprjetarju jew detentur, ikun min ikun. Jigi specifikat hawnhekk biex ma jkunx hemm ekwivocita, li l-konsenja da parti tal-proprjetarju jew detentur lil agent jew lis-suggett attiv tad-delitt, trid ghax altrimenti jiffugura mhux r-reat tal-approprjazzjoni Illi t-trasferiment tal-pussess ma jridx wkoll ikun jimporta t-trasferiment taddominju cioe tal-proprjeta' ghaliex f'dan il-kaz ma jiffugurax l-element tal-azzjoni Illi l-oggett irid ikun mobbli; Illi l-konsenjatarju in vjolazzjoni tal-kuntratt jaghmel tieghu il-haga cioe japproprja ruhu minnha, jew jbiegha, Irid ikun hemm wkoll l-intenzjoni tas-suggett attiv tar- reat li japproprja ruhu mill-oggett li jkun jaf li huwa ta' "Dana ir-reat isehh meta wiehed (1) jircievi flus jew xi haga ohra minghand xi hadd; (2) bl-obbligu li jrodd dawk il-flus jew dik ix-xi haga lura jew li jaghmel uzu minnhom b'mod specifiku; (3) u minflok ma jaghmel hekk idawwar dawk il-flus jew dak l-oggett bi profitt ghalih Ikkunsidrat: Illi din il-Qorti semghet lir-rapprezentant tal-VAT Department jikkonferma li ma ghadx baqa pendenzi mal- imputat u li ebda ammont ma kien dovut. Illi l-Qorti fliet il-provi kollha inkluz ix-xhieda ta' l- imputat li spjega li huwa qatt ma kellu l-intenzjoni li japproprja ruhhu minn fondi dovuti lill-Gvern ta' Malta tant li d-dokumentazzjoni huwa dejjem issottomettihom Bid-dovut rispett, din il-Qorti ma taqbilx huwa ghazel li ma jhallasx lid-Dipartiment sabiex ikun jista' jhallas lil terzi. Illi ma hemmx dubbju li l-kaz tal-prosekuzzjoni gie pruvat sal-grad rikjest mill-ligi u dana b'mod specjali meta wiehed jikkunsidra dak li qalet il-Qorti fil-kawza fl- "Meta kumpanija tuza l-flus li tkun gabret bhala VAT sabiex tkompli topera bihom, dik il-kumpanija tkun qed tikkometti r-reat ta' approprazzjoni bla jedd; anzi dan hu kwazi kaz klassiku ta' approprjazzjoni indebita. il-kaz ikun hemm, kif diga nghad, ir-responsabilita' vikarja ta' kull direttur, manager, segretarju jew ufficjal iehor simili ta' dik il-kumpanija". Ikkunsidrat: Illi dwar il-piena il-Qorti hadet in konsiderazzjoni n- natura tal-akkuza li qed tinstab htija dwarha, ic- cirkostanzi tal-kaz senjatament tal-fatt li dawn il- proceduri jirrisalu ghal fatti li sehhew aktar minn sbatax- il sena ilu bl-akkuza tmur lura ghas-snin bejn 1999 u 2003 u l-fatt li l-imputat issalda l-hlas. karcerarja f'dawn ic-cirkostanzi ma tkunx wahda idoneja u dan meta din il-Qorti hija konxja tad-diffikultajiet finanzjarji li kien ghaddej minnhom l-imputat u ta' l- isforzi li ghamel l-imputat sabiex ihallas l-ammonti Ghal dawn ir-ragunijiet, din il-Qorti, wara li rat l-artikoli 18, 31, 293, 294 u 310(1)(a) tal-Kap 9 tal-Liġijiet ta' tieghu, izda bl-applikazzjoni tal-Artikolu 22 tal-Kapitolu 446 tal-Ligijiet ta' Malta, tilliberah bil-kundizzjoni li ma jaghmilx reat iehor fi zmien sentejn mil-lum. Il-Qorti spjegat lill-hati bi kliem car u li jinftiehem il- konsegwenzi jekk huwa ma jonorax l-obbligi tieghu skont din is-sentenza u jwettaq reat iehor waqt il-perjodu operattiv ta' din is-sentenza.