233.11 REGOLAMENTI DWAR SKEMA TA’ REĠISTRAZZJONI DWAR L-INVESTMENTI (2014) L-AVVIŻ LEGALI 256 tal-2014, kif emendat bl-Avviż Legali 382 tal-2014. L-AVVIŻ LEGALI 256 tal-2014, kif emendat bl-Avviż Legali 382 tal-2014. 1. Titolu u skop. (1) It-titolu ta’ dawn ir-regolamenti hu r-Regolamenti dwar Skema ta’ Reġistrazzjoni dwar l-Investimenti (2014). (2) L-iskop ta’ dawn ir-regolamenti huwa li jipprovdi għat-twaqqif ta’ skema ta’ reġistrazzjoni li tkun magħrufa bħala Skema ta’ Reġistrazzjoni dwar l-Investimenti, 2014, hawniżjed ’il quddiem msejjħa bħala l-Iskema, li permezz tagħha residenti Maltin soġġetti għat-taxxa f’Malta li jkollhom assi eliġibbli mingħajr ma’ jkunu iddikjaraw l-income rilevanti (inkluż qligħ kapital) għall-finijiet tal-Att dwar it-Taxxa fuq l-Income, jistgħu jirregolarizzaw il-pożizzjoni tagħhom taħt il-liġijiet rilevanti. 2. Tifsir. Emendat: A.L.382 tal-2014. (1) F’dawn ir-regolamenti, kemm-il darba r-rabta tal-kliem ma tkunx teħtieġ xort’oħra- " applikant " tfisser kull persuna li tirreġistra taħt l-Iskema skont ir-regolament 3; "assi eliġibbli " għandha, bla ħsara għad-dispożizzjonijiet tas-sub regolament (2), l-istess tifsira bħal ma għandha fl-Att u fir-regolamenti magħmula taħtu. "aġent għar-reġistrazzjoni maħtur " tfisser persuna appuntata mill-Bank Ċentrali ta’ Malta taħt ir-regolament 5; "data applikabbli " tfisser kull data bejn l-4 ta’ Novembru 2013 u t-30 ta’ Novembru 2014; "fiduċjarju " tfisser kwalunkwe fondazzjoni privata jew kwalunkwe persuna li tkun involuta biex iżżomm f’isimha għan-nom ta’ persuna oħra jew li għandha assi eliġibbli taħt mandat jew trustu tinkludi kumpannija msemmija fir-regolament 2(2)(b)(iv); "liġijiet rilevanti " għandha l-istess tifsira bħal ma għandha fl-artikolu 9B tal-Att dwar it-Taxxa fuq l-Income; Kap. 123. Kap. 123. " ġurisdizzjoni ta’ fama" għandha l-istess tifsira bħal ma għandha fir-regolament 2 tar-Regolamenti Kontra Money Laundering u Finanzjar Ta’ Terrorizmu. L.S.373.01 (2) Bis-saħħa tas-setgħat mogħtija lill-Ministru taħt l-Att, il-Ministru qiegħed jiddetermina li assi eliġibbli kif hawn taħt mfissra u għall-iskop ta’ dan ir-regolament, huma l-assi li ġejjin: (a) Kap. 371. Kap. 371. depożiti kif imfissra fl-Att dwar il-Kummerċ Bankarju miżmuma ma’ istituzzjonijiet bankarji li ċenzjati f’Malta jew barra mill-pajjiż i rrispettivament mid-denominazzjoni tal-valuta legali; (b) titoli inklużi(i) azzjonijiet ustock, ċertifikati ta’ depożitu, bonds, notestitoli inklużi(i) azzjonijiet u stock fil-kapital ta’ kumpanija reġistrata jew inkorporata f’ġurisdizzjoni ta’ fama jew strumenti oħra li joħolqu jew jirrikonoxxu interess fil-kumpanija; (ii) debentures, ċertifikati ta’ depożitu, bonds u kull strument ieħor simili li joħloq jew jirrikonoxxi obbligi ta’ debitu maħruġa minn kumpanija reġistrata f’ġurisdizzjoni ta’ fama; (iii) titoli maħruġa minn gvernijiet ċentrali, reġjonali jew lokali, stati jew sub-diviżjoni ta’ stat jew organizzazzjoni supranazzjonali; u (iv) ishma li jirrappreżentaw l-assi, fejn il-preparazzjoni u l-preżentata tal-kontijiet verifikati mhumiex mandatorji taħt il-liġi tal-post tar-reġistrazzjoni tagħhom, u l-applikant ma jistax jipprovdi għas-sodisfazzjon tal-Kummissarju kontijiet verifikati minn ditta ta’ l-awditjar magħrufa, kumpanniji msemmija fis-subparagrafu (i) għandhom jitqiesu bħala fiduċjarji tas-sid benefiċjarju tat-taliishma, li jżomm l-assi għan-nom tas-sid benefiċjarju u meta jkun hemm diversi azzjonisti, l-interess tal-applikant fl-assi eliġibbli għandu jkun il-proporzjon tad-drittijiet tiegħu għall-assi disponibbli għal distribuzzjoni meta jsir stralċ ta’ kumpannija kif irra preżentat mill-proporzjon tal-ishma tiegħu għan-numru totali ta’ ishma eżistenti li għandhom drittijiet għall-assi disponibbli għal distribuzzjoni meta jsir stralċ ta’ kumpannija. Iżda fuq l-applikazzjoni tas-sid benefiċjarju, li jkun l-azzjonist ta’ dik il-kumpannija, dawk l-assi għandhom jiġu evalwati separatament għall-eliġibbiltà taħt il-paragrafi (a) sa (g) iżda ma jinkludux kwalunkwe self ta’ azzjonisti jew avvanzi lill-kumpanniji bħal dawk imsemmija fil-paragrafu (fu(iv) ishma li jirrappreżentaw l-assi, fejn il-preparazzjoni u l-preżentata tal-kontijiet verifikati mhumiex mandatorji taħt il-liġi tal-post tar-reġistrazzjoni tagħhom, u l-applikant ma jistax jipprovdi għas-sodisfazzjon tal-Kummissarju kontijiet verifikati minn ditta ta’ l-awditjar magħrufa, kumpanniji msemmija fis-subparagrafu (i) għandhom jitqiesu bħala fiduċjarji tas-sid benefiċjarju tat-taliishma, li jżomm l-assi għan-nom tas-sid benefiċjarju u meta jkun hemm diversi azzjonisti, l-interess tal-applikant fl-assi eliġibbli għandu jkun il-proporzjon tad-drittijiet tiegħu għall-assi disponibbli għal distribuzzjoni meta jsir stralċ ta’ kumpannija kif irra preżentat mill-proporzjon tal-ishma tiegħu għan-numru totali ta’ ishma eżistenti li għandhom drittijiet għall-assi disponibbli għal distribuzzjoni meta jsir stralċ ta’ kumpannija. Iżda fuq l-applikazzjoni tas-sid benefiċjarju, li jkun l-azzjonist ta’ dik il-kumpannija, dawk l-assi għandhom jiġu evalwati separatament għall-eliġibbiltà taħt il-paragrafi (a) sa (g); (ċ) unitajiet fi skema ta’ investiment kollettiv, poloz ta’ assigurazzjoni fit-tul fuq il-ħajja u vitalizji, kemm jekk ikunu relatati ma’ xi indiċikemm jekk ma jkunux maħruġa minn skema jew minn assigurat ur liċenzjat f’Malta jew barra mill-pajjiż; (d) ing otti tal-metal prezzjuż; (e) warrants, opzjonijiet, futureswarrants u derivattivi oħra kif ukoll strumenti finanzjarji oħra li jiġu kuntrattati f’Malta u/jew barra mill-pajjiż għal finijiet ta’ investiment; (f) self ta’ azzjonisti jew self ieħor li sardirettament jew indirettament lil kumpannija reġistrata f’ġurisdizzjoni ta’ fama; u (g) proprjetà immobbli li tinsab f’Malta u, jew barra mill-pajjiż. (3) Kap. 123. Kap. 123. Kliem u frażijiet użati f’dawn ir-regolamenti li jinsabu użati wkoll fl-Att u fl-Att dwar it-Taxxa fuq l-Income għandu jkollhom, kemm-il darba r-rabta tal-kliem ma tkunx teħtieġ xort’oħra, l-istess tifsir bħal ma għandhom f’dawk l-Atti. (4) Għall-iskopijiet ta’ dawn ir-regolamenti, kull incomeli jkun inkiseb direttament minn assi eliġibbli u li jkun riċevut wara l-4 ta’ Novembru 2013 u jerġa’ jiġi investit qabel id-data ta’ reġistrazzjoni għandu jiġi meqjus bħala assi eliġibbli li eżista fl-4 ta’ Novembru 2013 u għandu jkun eliġibbli għar-reġistrazzjoni taħt dawn ir-regolamenti. 3. Ir-residenti jistgħu jirregolarizzaw il-pożizzjoni tagħhom. (1) Residenti Maltin soġġetti għat-taxxa f’Malta li jkollhom assi eliġibbli mingħajr ma jkunu iddikjaraw l-income rilevanti għall-finijiet ta’ liġijiet rilevanti oħra, jistgħu jirregolarizzaw il-pożizzjoni tagħhom billi jirreġistraw dawn l-assi taħt l-Iskema fuq il-formola kif provduta fl-Iskeda. (2) L-assi eliġibbli għandhom jiġu reġistrati taħt l-Iskema mill-individwu li fid-data applikabbli jkun is-sid benefiċjarju ta’ dawk l-assi jew mill-persuna li mingħandha oriġinaw l-assi eliġibbli li fid-data applikabbli huma miżmuma minn fiduċjarju, jew mill-eredi jew mil-legatarju ta’ dak l-individwu, iżda l-istess assi eliġibbli jistgħu jiġu reġistrati biss minn tali individwu. 4. Perjodu operattiv tal-Iskema. Emendat: A.L.382 tal-2014. L-Iskema għandha ddum sat-30 ta’ Novembru 2014. 5. Ir-reġistrazzjoni ta’ assi eliġibbli, għall-finijiet tar-regolament 3, għandha sseħħ mill-applikant permezz tal-aġenti għar-reġistrazzjoni maħtura li għandhom ikunu istituzzjonijiet ta’ kreditu li tingħatalhom liċenza f’Malta taħt l-Att dwar il-Kummerċ Bankarju, istituzzjonijiet finanzjarji li ċenzjati f’Malta taħt l-Att dwar Istituzzjonijiet Finanzjarji, stock brokers li jkollhom liċenza taħt l-Att dwar Servizzi ta’ Investiment, u persuni li jkollhom liċenza ta’ Servizzi ta’ Investiment f’kategorija 2 jew kategorija 3 mogħtija taħt l-Att dwar Servizzi ta’ Investiment, u li jkunu f’kull każ appuntati bħala aġenti għar-reġistrazzjoni maħtura mill-Bank Ċentrali ta’ Malta. 6. Assi li jistgħu jiġu reġistrati taħt l-Iskema. Emendat: A.L.382 tal-2014. Ir-reġistrazzjoni tal-assi eliġibbli taħt l-Iskema tkun miftuħa għal assi eliġibbli msemmija fir-regolament 2(2) miżmuma ġewwa jew barra minn Malta fl-4 ta’ Novembru 2013 u li għadhom xorta jappartjenu lill-applikant jew lill-fiduċjarju għan-nom jew fuq talba tal-applikant, fid-data ta’ reġistrazzjoni: Iżda fil-każ li l-assi li jappartjeni lill-applikant fl-4 ta’ Novembru 2013 ġie kkonvertit mill-applikant f’assi eliġibbli li jikkonsisti f’depożitu fiss għal perjodu ta’ sena miżmum ma’ istituzzjoni ta’ kreditu licenzjat f’Malta, fil-perjodu bejn l-4 ta’ Novembru 2013 u d-data tar-reġistrazzjoni, tali assi għandu jikkwalifika bħala assi eliġibbli għal reġistrazzjoni taħt din l-Iskema. 7. Provi dokumentarji. Emendat: A.L.382 tal-2014. (1) L-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur għandu biss jirreġistra dawk l-assi taħt l-Iskema meta l-applikant jippreżenta l-provi dokumentarji oriġinali li jikkonfermaw li l-istess assi huma eliġibbli taħt l-Iskema u li kienu miżmuma mill-applikant fid-data applikabbli, jew inkella jkunu oriġinaw min għandu jekk kienu miżmuma minn fiduċjarju fit-tali data. (2) Il-provi dokumentarji li ssemmew fis-sub regolament (1) għandhom ikunu: (a) f’każ ta’ ingotti ta’ metall prezzjuż, konferma mill-istituzzjoni liċenzjata li fiha jkunu qed jinżammu dawk l-ingotti; (b) f’każ ta’ proprjetà immobbli, kopja ċertifikata tal-kuntratt oriġinali li permezz tiegħu ġiet mixtrija l-proprjetà u l-konferma minn persuna kwalifikata kif imiss li l-applikant kien is-sid tal-proprjetà fid-data applikabbli; (ċ) f’każ ta’ self ta’ azzjonisti jew self ieħor li sardirettament jew indirettament lil kumpannija f’ġurisdizzjoni ta’ fama, kopja ċertifikata tal-ftehim li permezz tiegħu fondi ġew mogħtija direttament jew indirettament mill-applikant lill-kumpannija flimkien ma’ provi dokumentarji oħra li juru li dan is-self għadda għandmin qed jissellef, kif ukoll ċertifikat minn awditur li jikkonferma t-titlu u l-eżistenza ta’ dan is-self. Fil-każijiet kollha, l-imsemmija self iridu jiġu ppruvati fid-dikjarazzjonijiet finanzjarji awditjati mgħoddija lid-Dipartiment tat-Taxxi Interni jew lir-Reġistratur tal-Kumpanniji f’Malta (jew mal-kontropartijiet ekwivalenti tagħhom, fil-każ ta’ ġurisdizzjonijiet oħra) sal-4 ta’ Novembru 2013; (d) f’każ ta’ titoli eliġibbli oħra, depożiti, poloz tal-assigurazzjoni jew unitajiet fi skemi ta’ investiment kollettiv, contract note jew konferma oħra mill-intermedjarju finanzjarju liċenzjat rispettiv u fil-każ ta’ assi eliġibbli li għalih japplika l-proviso mar-regolament 6 konferma bil-miktub mill-applikant li l-assi li ġie konvertit jappartjeni lill-applikant fl-4 ta’ Novembru 2013; (e) provi dokumentarji oħra li jistgħu jiġu dikjarati suffiċjenti bil-miktub mill-Bank Ċentrali ta’ Malta skont il-każ; (f) meta l-assi eliġibbli jkunu miżmuma minn terza persuna, inkluża kumpannija msemmija fir-regolament 2(2)(b)(iv), f’kapaċità fiduċjarja, l-applikant għandu jippreżenta wkoll lill-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur: (i) meta l-fiduċjarju jkun regolat u jkun liċenzjat f’Malta jew f’ġurisdizzjoni barranija, prova li dak il-fiduċjarju jkun tassew regolat jew li għandu liċenza u konfermali turi li l-fiduċjarju kien qiegħed jżomm l-assi eliġibbli u reġistrati għan-nom jew fuq talba tal-applikant; jew (ii) meta l-fiduċjarju ma jkollux liċenza jew ma jkunx regolat, konferma bil-firma oriġinali tal-fiduċjarju li tkun saret quddiem Nutar Pubbliku jew Kummissjunarju b’Setgħa li Jagħti Ġurament jew Avukat, li turi li dak il-fiduċjarju kien qiegħed iżommassi eliġibbli f’isem jew fuq talba tal-applikant; (iii) fejn il-fiduċjarju huwa kumpannija msemmija fir-regolament 2(2)(b)(iv), kopja ċertifikata tal-memorandum u l-artikoli ta’ assoċjazzjoni tal-kumpannija u ċertifikat tiegħu tar-reġistrazzjoni u r-reġistru tagħha tal-membri; u konferma li jkollu l-firma oriġinali tad-diretturi tal-imsemmija kumpannija awtentikat fil-ġurisdizzjoni ta’ reġistrazzjoni tal-kumpannija li juri li (a) l-applikant huwa s-sid benefiċjarju tal-ishma, waħdu jew ma’ oħrajn, u jikkontrolla l-istess, waħdu jew ma’ oħrajn; u (bfejn il-fiduċjarju huwa kumpannija msemmija fir-regolament 2(2)(b)(iv), kopja ċertifikata tal-memorandum u l-artikoli ta’ assoċjazzjoni tal-kumpannija u ċertifikat tiegħu tar-reġistrazzjoni u r-reġistru tagħha tal-membri; u konferma li jkollu l-firma oriġinali tad-diretturi tal-imsemmija kumpannija awtentikat fil-ġurisdizzjoni ta’ reġistrazzjoni tal-kumpannija li juri li (a) il-kumpannija hija s-sid benefiċjarju tal-assi kollha tal-kumpannija suġġett tal-applikazzjoni: Iżda l-eżistenza ta’ kwalunkwe self ta’ azzjonisti jew avvanzi, responsabilitajiet lil terza persuni u kwalunkwe ftehim ta’ garanzija relatati mal-assi m’għandhomx jxekklu l-għemil ta’ tali konferma u jistgħu jiġu msemmija fl-istqarrija tad-diretturi jekk id-diretturi jikkunsidraw xieraq li jsirhekk. Id-diretturi jistgħu jannettu kopja l-aktar riċenti tal-kontijiet mhux ivverifikati tal-kumpannija fi kwalunkwe forma li jistgħu jieħdu jekk jqisu li jkun xieraq li jsirhekk. (3) Meta assi eliġibbli li jistgħu jiġu reġistrati taħt l-Iskema jkunu ġew mibdula jew konvertiti mill-applikant f’assi eliġibbli oħra matul il-perjodu ta’ bejn l-4 ta’ Novembru 2013 u d-data ta’ reġistrazzjoni, l-applikant għandu jipprovdi provi dokumentarji ta’ dawk il-konverżjonijiet jew bdilhekk kif jistgħu jkunu meħtieġa mill-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur. Din ir-regola tapplika wkoll jekk dawk l-assi eliġibbli huma miżmuma minn fiduċjarju. (4) Kopji tal-provi dokumentarji oriġinali provduti mill-applikant għal finijiet ta’ dawn ir-regolamenti għandhom jiġu miżmuma mill-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur, f’għamla stampata jew elettronika, għal finijiet ta’ żamma ta’ records, għal perjodu ta’ għaxar snin. 8. Id-dikjarazzjoni għandha tkun iffirmata. Emendat: A.L.382 tal-2014. (1) Persuna li tirreġistra assi eliġibbli taħt l-Iskema għandha tiffirma dikjarazzjoni kif provduta fl-Iskeda fejn l-applikant jippreżenta lill-Bank Ċentrali ta’ Malta dan li ġej: (a) l-istess persuna tkun is-sidbenefiċjarju tal-assi li jkunu qegħdin jiġu reġistrati jew li tali assi li huma miżmuma f’isem jew huma taħt il-kontroll ta’ fiduċjarju oriġinaw mingħandu; (b) l-istess persuna tkun taċċetta responsabbiltà sħiħa għall-eżattezza u l-awtentiċità tal-informazzjoni u tal-provi dokumentarji mogħtija lill-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur; (ċ) l-istess persuna tintrabat li tagħmel disponibbli, lill-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur, kull informazzjoni ulterjuri li tista’ tkun meħtieġa mill-aġent sabiex ikun jista’ jwettaq dmirijiet u sew f’dan ir-rigward; (d) il-provi dokumentarji li jkunu qegħdin jiġu ppreżentati lill-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur skont dawn ir-regolamenti ikunu dokumentazzjoni oriġinali veri; (e) l-assi eliġibbli reġistrati ma jkunux jirrapreżentaw xi rikavat minn: (i) Kap. 373. Kap. 373. reat ta’ moneylaundering taħt l-Att kontra Money Laundering, jew (ii) Kap. 373. Kap. 373. xi wieħed mir-reati elenkati fit-Tieni Skeda li tinsab mal-Att kontra Money Laundering, li ma jkunx reat kontra l-ligijiet rilevanti; (f) l-assi reġistrati kienu qed jinżammu ġewwa jew barra minn Malta fl-4 ta’ Novembru 2013 jew fil-każ ta’ assi reġistrati msemmija fil-proviso ta r-regolament 6 tali assi r reġistrati kienu miżmuma f’Malta fid-data applikabbli; (g) l-assi reġistrati jkunu ġew reġistrati darba biss taħt l-Iskema u ma kienux reġistrati taħt din l-Iskema jew Skemi ta’ Registrazzjoni ta’ Investiment preċedenti; (h) id-dikjarazzjoni tkun qiegħda tingħata bona fide. (2) Id-dikjarazzjoni għandu jkun fiha wkoll: (a) deskrizzjoni dettaljata tal-assi eliġibbli li jkunu qegħdin jiġu reġistrati u d-dettalji dwarhom li jippermettu, fejn hu applikabbli, l-identifikazzjoni tal-assi eliġibbli, inkluż referenzi jew kodiċi uniċi li japplikaw għall-assi eliġibbli; (b) dettalji dwar is-sidien benefiċjarji jew ta’ persuni li mingħandhom oriġinaw l-assi eliġibbli, inklużi l-isem sħiħ, numru tal-karta tal-identità, indirizz u firma; u dettalji dwar il-fiduċjarju meta l-assi eliġibbli jkunu qegħdin jinżammu minn xi terza parti; (ċ) dettalji dwar l-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur. 9. Ċertifikazzjoni. (1) L-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur, wara li jkun mela kif imiss il-modalitajiet tad-dikjarazzjoni u jkun sodisfatt bl-eżattezza u l-kompletezza tagħhom, għandu joħroġ Ċertifikat ta’ Reġistrazzjoni. Iċ-Ċertifikat għandu jiġi enumerat b’sekwenza u b’mod uniku u fuq kartolerija kontrollata, l-użu tiegħu għandu jkun ristrett għall-persuni awtorizzati kif imiss mill-aġent għar-reġistrazzjoni maħturu mid-Depożitarju Ċentrali Maħtur ta’ Ċertifikat ta’ Reġistrazzjoni biss. (2) Iċ-Ċertifikat ta’ Reġistrazzjoni għandu jinħareġ lill-applikant meta huwa jħallas id-dritt ta’ reġistrazzjoni kif hemm speċifikat fir-regolament 13. (3) Iċ-Ċertifikat ta’ Reġistrazzjoni għandu jinħareġ mill-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur fitlett kopji: kopja li tiġi provduta lill-applikant, kopja oħra li tinżamm mill-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur, u t-tielet kopja li għandha tingħata lid-Depożitarju Ċentrali Maħtur ta’ Ċertifikat ta’ Reġistrazzjoni. (4) Il-Bank Ċentrali ta’ Malta qiegħed, b’dawn ir-regolamenti, jinħatar bħala d-Depożitarju Ċentrali Maħtur ta’ Ċertifikat ta’ Reġistrazzjoni. (5) It-tielet kopja taċ-Ċertifikati ta’ Reġistrazzjoni kollha maħruġa mill-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur f’kull xahar għandhom jintbagħtu lid-Depożitarju Ċentrali Maħtur ta’ Ċertifikat ta’ Reġistrazzjoni fiż-żmien sebat ijiem wara t-tmiem ta’ dak ix-xahar. (6) Iċ-Ċertifikat ta’ Reġistrazzjoni definittivament ma jistax jiġi trasferit. (7) Fil-każ li ċ-Ċertifikat ta’ Reġistrazzjoni jintilef, jitħassar jew jinqered, l-applikant jista’ jagħmel talba bil-miktub lid-Depożitarju Ċentrali Maħtur ta’ Ċertifikat ta’ Reġistrazzjoni sabiex tinħareġ kopja taċ-Ċertifikat li jkun intilef, tħassar jew inqered. (8) Ħlief b’ordni ta’ Qorti, kull persuna inkluż funzjonarji jew aġenti ta’ qabel jew preżenti ta’ aġent għar-reġistrazzjoni maħtur jew tad-Depożitarju Ċentrali Maħtur ta’ Ċertifikat ta’ Reġistrazzjoni, ikunu marbuta bl-obbligu tas-sigriet professjonali waqt li tkun qed teżerċita l-funzjonijiet tagħha taħt dawn ir-regolamenti u m’għandha tikxef ebda informazzjoni li tinsab fiċ-Ċertifikat ta’ Reġistrazzjoni li tista’ tkun kisbet fl-eżerċizzju tal-funzjonijiet tagħha taħt dawn ir-regolamenti. 10. Obbligi taħt l-Att kontra Money Laundering. Kap. 373, (1) L-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur għandu jassigura konformità sħiħa mad-dispożizzjonijiet ta’ dawn ir-regolamenti, tal-Att kontra Money Laundering u r-regolamenti rilevanti li jinħarġu taħtu u l-proċeduri ta’ implimentazzjoni kif maħruġa mill-Korp għall-Analiżi ta’ Informazzjoni Finanzjarja meta ssir ir-reġistrazzjoni ta’ kull assi taħt din l-Iskema u għalhekk huwa obbligat li josserva l-obbligi imposti fuq u bħala persuna suġġetta, inkluż customerduediligence u ġabra ta’ informazzjoni fuq is-sors tal-fondi. (2) Ebda dispożizzjoni ta’ dawn ir-regolamenti ma tista’ b’xi mod tinftiehem li qed teżenta lill-applikant jew kull persuna oħra mill-ħtija għat-twettiq ta’ reat jew mill-prosekuzzjoni ta’ xireat li ma jkunx reat kontra l-liġijiet rilevanti. 11. Kunsens sabiex jingħataw kopji taċ-Ċertifikat ta’ Reġistrazzjoni. Wara li tkun ġie t kompluta r-reġistrazzjoni, l-applikant jikkonferma l-kunsens tiegħu fejn jawtorizza lill-agent għar-reġistrazzjoni maħtur sabiex ikun jista’ jagħti kopja taċ-Ċertifikat ta’ Reġistrazzjoni lid-Depożitarju Ċentrali Maħtur ta’ Ċertifikat ta’ Reġistrazzjoni. 12. Effetti tar-reġistrazzjoni -eżenzjonijiet. Emendat: A.L.382 tal-2014. Kap. 123. (1) Malli ssir ir-reġistrazzjoni, is-sid benefiċjarju tal-assi eliġibbli reġistrati taħt din l-Iskema, u li f’ismu jew għall-benefiċċju tiegħu ikun inħareġ Ċertifikat ta’ Reġistrazzjoni taħt dawn ir-regolamenti, għandu jkun intitolat għall-eżenzjonijiet imsemmija fl-artikolu 9B tal-Att dwar it-Taxxa fuq l-Income: Iżda fil-każ li l-assi eliġibbli li għalih japplika l-proviso ta r-regolament 6, minkejja id-disposizzjonijiet tal-artiklu 9B ta’ l-Att dwar it-Taxxa fuq l-Income, l-eżenzjoni mit-taxxa fuq l-income) tal-imsemmi Att m’għandhiex tapplika u l-eżenzjoni mit-taxxa fuq id-dħul imsemmija fis-subartikolu (2)(b) tal-imsemmi Att għandha tapplika sakemm l-income li ġiet provduta lill-Kummissarju sal-4 ta’ Novembru 2013, u l-ebda taxxa ma giet stmata dwarhom fi kwalunkwe valutazzjoni taħt l-Att dwar it-Taxxa fuq l-IncomeMall i ssir ir-reġistrazzjoni, is-sid benefiċjarju tal-assi eliġibbli reġistrati taħt din l-Iskema, u li f’ismu jew għall-benefiċċju tiegħu ikun inħareġ Ċertifikat ta’ Reġistrazzjoni taħt dawn ir-regolamenti, għandu jkun intitolat għall-eżenzjonijiet imsemmija fl-artikolu 9B tal-Att dwar it-Taxxa fuq l-Income: Iżda fil-każ li l-assi eliġibbli li għalih japplika l-proviso ta r-regolament 6, minkejja id-disposizzjonijiet tal-artiklu 9B ta’ l-Att dwar it-Taxxa fuq l-Income, l-eżenzjoni mit-taxxa fuq l-incomeimsemmija fis-sub regolament (2)(a) tal-imsemmi Att m’għandhiex tapplika u l-eżenzjoni mit-taxxa fuq id-dħul imsemmija fis-subartikolu (2)(b) tal-imsemmi Att għandha tapplika sakemm l-incomema ġiex iddikjarat fil-prospett tat-taxxa fuq l-income u notifkata qabel 31 Mejju 2014. (2) Jekk l-applikant jippreżenta xi dikjarazzjoni u/jew dokument falz: (a) dan jannulla ċ-Ċertifikat ta’ Reġistrazzjoni bħal likieku dan iċ-Ċertifikat ta’ Reġistrazzjoni qatt ma nħareġ; u (b) jirrendi lill-applikant ineliġibbli għall-benefiċċji u l-eżenzjonijiet li jingħataw taħt l-Iskema. 13. Dritt ta’ reġistrazzjoni. Emendat: A.L.382 tal-2014. (1) Il-ħruġ ta’ Ċertifikat ta’ Reġistrazzjoni jkun soġġett għall-ħlas lill-Gvern mill-applikant tad-dritt ta’ reġistrazzjoni. (2) Id-dritt ta’ reġistrazzjoni għandu jkun ekwivalenti għal: (a) fir-rigward ta’ proprjetà immobbli, seb għa punt ħamsa fil-mija tal-prezz oriġinali tad-data tax-xiri tal-assi reġistrati; (b) fil-każ ta’ assi eliġibbli li japplika għalih il-proviso ta r-regolament 6, seb għa punt ħamsa fil-mija tas-suq attwali tal-assi rreġistrat; (ċ) Kap. 123. Kap. 123. fir-rigward tal-assi eliġibbli l-oħra, sebgħa punt ħamsa fil-mija tal-valur tas-suq attwali tal-assi eliġibbli reġistrati: Iżda f’każ fejn l-applikant jista’ jipprovdi evidenza dokumentata li turi li l-valur tal-akkwist eċċeda l-valur tas-suq attwali, id-dritt ta’ reġistrazzjoni għandu jiġi kkalkolat fuq il-valur tal-akkwist: Iżda wkoll fil-każ ta’ assi eliġibbli msemmija fil-paragrafi (b) u (ċIżda wkoll fil-każ ta’ assi eliġibbli msemmija fil-paragrafi (b) li kienu miżmuma barra minn Malta fl-4 ta’ Novembru 2013 u li għadhom miżmuma barra minn Malta fid-data ta’ reġistrazzjoni, għandha titħallas ir-rata ta’ ħamsa fil-mija meta l-applikant jagħmel impenn irrevokabbli li jirripatrija l-qligħ fi żmien ġimagħtejn wara d-data tar-reġistrazzjoni u li jinvesti l-fondi f’titoli elenkati lokalment jew f’depożiti ma’ banek domestiċi, iżda l-applikant għandu jipprovdi lill-aġent tar-reġistrazzjoni fi żmien tlettġi mgħat mid-data tar-reġistrazzjoni evidenza dokumentata ta’ tali ripatrijazzjoni u investiment lokali, u li l-assi ripatrijati ser jinżammu lokalment għal mill-inqas tlett snin wara d-data tar-reġistrazzjoni: Iżda wkoll fil-każ li l-assi eliġibbli jikkonsistu f’ishma fil-kapital ta’ kumpannija reġistrata jew inkorporata f’Malta jew f’ġurisdizzjoni ta’ fama barra minn Malta li ma tipposjedi l-ebda assi oħra għajr proprjetà immobbli jew iktar minn ħamsa u disgħin fil-mija tal-assi li jikkonsistu f’proprjetà immobbli, il-valur tas-suq attwali tal-kumpannija għandu jiġi mnaqqas bl-eċċess tal-valur tas-suq attwali tal-proprjetà immobbli, li fuq u tfassal il-valur tas-suq tal-kumpannija, fuq l-ispiża oriġinali mid-data tal-akkwist tal-imsemmija proprjetà immobbli tal-kumpannija. Meta fil-każ ta’ kumpannija msemmija fir-regolament 2(2)(b)(iv), l-assi eliġibbli huwa proprjetà immobbli li tifforma parti mill-assi tal-kumpannija li ma tipposjedi ebda assi apparti proprjetà immobbli jew meta iktar minn ħamsa u disgħin fil-mija tal-assi tagħha jikkonsistu f’proprjetà immobbli, għandha ssir referenza għall-prezz oriġinali tal-immobbli fid-data tal-akkwist. Fil-każ tal-assi eliġibbli l-oħra kollha li jippartjenu mit-tali kumpanija għandha ssir referenza għall-valur tas-suq attwali tal-assi eliġibbli, inklużi meta l-assi eliġibbli huma ishma skont ir-regolament 2(2)(b Meta fil-każ ta’ kumpannija msemmija fir-regolament 2(2)(b)(iv), u ebda referenza m’għandha ssir għall-valur tas-suq attwali tal-ishma fi ħdan il-kumpannija nnifisha. Barra minn hekk, ebda referenza m’għandha ssir lil kontijiet tal-kumpannija (sakemm l-applikant jkun jista’ jipprovdi għas-sodisfazzjon tal-Kummissarju kontijiet ivverifikati minn ditta ta’ awditjar magħrufa) jew lil xi responsabbiltajiet, xi riżervi, self ta’ azzjonisti jew avvanzi: Iżda wkoll fir-rigward ta’ assi eliġibbli msemmija fil-paragrafi (a) u (ċ) li kienu soġġetti għal ħlas ta’ dritt ta’ ħamsa fil-mija, fejn is-sid benefiċjarju tal-assi eliġibbli u f’isem jew għall-benefiċċju ta’ min ċertifikat għar-reġistrazzjoni ġie maħruġ skont dawn ir-regolamenti u ma jżommx l-assi ripatrijati lokalment għall-perjodu ta’ tlett snin wara d-data tar-reġistrazzjoni, huwa għandu jiġi kkunsidrat li qatt ma kien intitolat għalleżenzjonijiet imsemmija fl-artiklu 9B tal-Att dwar it-Taxxa fuq l-Income Iżda wkoll fir-rigward ta’ assi eliġibbli msemmija fil-paragrafi (a) u (ċ, u għandu jitlef d-dritt li ma jirrifondix xi benefiċċju, eżenzjoni jew vantaġġ akkwistati qabel ir-reġistrazzjoni. (3) Il-valur tas-suq attwali jiġi kkalkulat fuq il-bażi ta’ valutazzjoni minn persuna ikkwalifikata kif imiss fi żmien tliet xhur qabel id-data ta’ reġistrazzjoni u ppreżentata lill-aġent għar-registrazzjoni maħtur. (4) Id-drittijiet ta’ reġistrazzjoni li jitħallsu minn applikanti reġistrati għandhom jiġu mgħoddija mill-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur lill-Gvern f’kont bankarju miftuħ għalhekk fil-Bank Ċentrali ta’ Malta sa mhux aktar tard minn sebat ijiem wara tmiem ix-xahar li matulu jkunu nġabru d-drittijiet. (5) L-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur għandu joħroġ riċevuta, li tkun parti integrali mill-formola ta’ reġistrazzjoni, lill-applikant dwar id-dritt ta’ reġistrazzjoni li jkun ħallas. 14. Dritt għal servizzi mogħtija mill-aġenti għar-reġistrazzjoni maħtura. L-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur ikollu jedd jirċievi dritt għal servizzi mogħtija sabiex ikun jista’ jagħmel ir-reġistrazzjoni. Dak id-dritt għandu jitnaqqas mid-dritt ta’ reġistrazzjoni li jitħallas biex jinħareġ iċ-Ċertifikat ta’ Reġistrazzjoni. Dak id-dritt għandu jkun jiswadaq sħamsa fil-mija tad-dritt tar-reġistrazzjoni, iżda dan ma għandux ikun inqas minn € 30 jew iżjed minn € 380 għal kull applikazzjoni li tiġi reġistrata. 15. Id-detenturi għandhom iżommu l-provi dokumentarji. Id-detenturi ta’ Ċertifikat ta’ Reġistrazzjoni li jikkonvertu l-assi eliġibbli reġistrati tagħhom f’assi oħra għandhom, wara r-reġistrazzjoni, iżommu kull prova dokumentarja li jkollha x’taqsam ma’ dawk il-konverżjonijiet u f’każ li ma jkunx hemm dawn id-dokumenti, kull prova oħra li tista’ tinġieb u tintuża fir-rigward. 16. Avviż ta’ Inkjesta dwar Taxxa. Kap. 372. (1) Meta detentur ta’ Ċertifikat tar-Reġistrazzjoni jiġi notifikat b’avviż ta’ inkjesta mid-Dipartiment tat-Taxxi Interni skont l-artikolu 13(7) tal-Att dwar l-Amministrazzjoni tat-Taxxa, dik il-persuna għandha tipprovdi ċ-Ċertifikat tar-Reġistrazzjoni lid-Dipartiment tat-Taxxi Interni fi żmien tletinjum mid-data tan-notifika. (2) Fil-każ li ċ-Ċertifikat tar-Reġistrazzjoni ma jiġix sottomess lill-Kummissarju tat-Taxxi Interni fi żmien tletinjum mid-data tan-notifika mingħajr raġuni ġustifikabbli, l-eżenzjonijiet imsemmija taħt ir-regolament 12(1) m’għandhomx japplikaw. (3) Meta l-Kummissarju tat-Taxxi Interni jkun sodisfatt li dik il-persuna ma tħallitx tissottometti ċ-Ċertifikat tar-Reġistrazzjoni minħabba f’kawża raġonevoli, huwa jista’ jestendi l-perjodu għas-sottomissjoni tal-imsemmi Ċertifikat kif ikun raġonevoli fiċ-ċirkostanzi. <<image-11-0 >><<image-12-0 >><<table-13-0 >> B’referenza għat-Tieni Parti ta’ dan id-Dokument, jien ża ħnan iddikjaraw li: 1. jiena żaħna s-sidżien benefiċjarjuż benefiċjarji jew l-oriġinaturżi tal-assi reġistrati jew l-eredi jew il-legatarjużi ta’ tali persunażi; 2. l-assi reġistrati kienu miżmuma minniż minna fl-4 ta’ Novembru, 2013 u għadhom jappartjenu lil iżna fid-data ta’ reġistrazzjoni; 3. dawn l-assi qegħdin jiġu reġistrati darba biss taħt din l-Iskema ta’ Reġistrazzjoni dwar l-Investimenti u li dawn l-assi ma’ ġewx reġistrati f’xi forma oħra taħt l-Iskema ta’ Reġistrazzjoni dwar l-Investimenti stabbilita taħt l-Avviż Legali 315 tal-2001, l-Avviż Legali 59 tal-2002, l-Avviż Legali 209 tal-2003, l-Avviż Legali 226 tal-2003, l-Avviż Legali 121 tal-2005, l-Avviż Legali 112 tal-2007 u l-Avviż Legali 256 tal-2014; 4. l-assi reġistrati m’humiex marbuta ma’ rikavat minn reat ta’ moneylaundering, jew minn reat li jista’ jirriżulta mill-ksur ta’ xi liġi oħra li ma tkunx l-Att dwar it-Taxxa fuq l-Incomel-assi reġistrati m’humiex marbuta ma’ rikavat minn reat ta’ moneylaundering ki finfisser fl-Att Kontra Money Laundering; 5. id-dokumentazzjoni u l-evidenza kollha murija lill-Aġent għar-Reġistrazzjoni Maħtur bħala appoġġ għal dawn l-assi hija vera u oriġinali; 6. naċċetta/wlininżammżu responsabbli għall-korrettezza u l-awtentiċità tal-informazzjoni u d-dokumentazzjoni mogħtija lill-Aġent għar-Reġistrazzjoni Maħtur taħt l-Iskema; 7. nagħti żnagħtu lill-Aġent għar-Reġistrazzjoni Maħtur l-informazzjoni, dikjarazzjonijiet, stqarrijiet u d-dokumenti kollha li huwa jista’ jiġi bżonn sabiex ikun jista’ jwettaq il-funzjonijiet mogħtija lil u taħt l-Iskema ta’ Reġistrazzjoni dwar l-Investimenti; 8. n awtorizzażn awtorizzaw lill-Aġent għar-Reġistrazzjoni Maħtur li jagħti kopja taċ-Ċertifikat tar-Reġistrazzjoni lill-Bank Ċentrali ta’ Malta bħala Depożitarju Ċentrali Maħtur ta’ Ċertifikat ta’ Reġistrazzjoni; 9. din id-dikjarazzjoni qiegħda ssir bonafide; 10. tal li għamiltżgħa milna din id-dikjarazzjoni u akkwistajtżakkwistajn adritt għall-eżenzjonijiet li jistgħu jingħataw taħt il-liġi wara din ir-reġistrazzjoni, jien żaħna nħallas żnħallsu d-dritt applikabbli tar-reġistrazzjoni bbażat fuq (a) fil-każ ta’ proprjetà immobbli, il-prezz oriġinali fid-data tax-xiri, u (b) fil-każ tal-assi oħra kollha eliġibbli, il-valur kurrenti tal-assi eliġibbli jew il-prezz oriġinali, liema minnhom ikun l-ogħla; 11. jien żaħnanifhemżnifhmu li l-għoti ta’ dikjarazzjonijiet u dokumenti foloz jagħmlu lil dan iċ-Ċertifikat nullu jistgħu jittieħdu proċedimenti kriminali kontrija żkontrina; 12. jien żaħnanifhemżnifhmu wkoll li f’każ lijien żaħnan irċieviż u xi benefiċċju, eżenzjoni jew vantaġġ ieħor taħt l-Att dwar is-Sigurtà Soċjali jew taħtxi skema oħra magħmula mill-Gvern jew xi entità pubblika oħra jew taħt xi liġi oħra minħabba li ma kontx żkonniex iddikjara jtżna dawk l-assi eliġibbli li qed jiġu reġistrati hawnhekk (jew dħul minnhom), jien żaħna ma għandix żgħandniex niġiż u mitlubżalinirrifondiż u dak il-benefiċċju, eżenzjoni jew vantaġġ ieħor miksub qabel din ir-reġistrazzjoni. Iżda, jekk wara din ir-reġistrazzjoni, jien żaħna inkompliżnkomplunieħu żnieħdu dak il-benefiċċju, eżenzjoni jew vantaġġ mingħajr mankunżu intitolatżi għalihom, jien żaħna għandiżnanitqiesżu li qatt magaw dejtżgaw dejna mill-eżenzjonijiet imsemmija fl-artikolu 9B ta’ l-Att dwar it-Taxxa fuq l-Income, unit lefżni tilfu id-dritt li ma niġix żniġux mitlubżan irrifondiż nirrifonduxi benefiċċju, eżenzjoni jew vantaġġ miksub qabel ir-Reġistrazzjoni; 13. jien żaħnan intrabat żnintrabtu li kull telf imsemmi fl-artikolu 5(10)(a) u l-artikolu 14(1)(g) ta’ l-Att dwar it-Taxxa fuq l-Incomedikjarat għas-sena ta’ stima 2013 u għal kull sena ta’ stima preċedenti, meta sottomess, ma għandux jinġarr ’il quddiem u paċut kontra l-incomejien ża ħnan intrabat żnintrabtu li kull telf imsemmi fl-artikolu 5(10)(a) u l-artikolu 14(1)(g) ta’ l-Att dwar it-Taxxa fuq l-Incomedikjarat fil-prospett tat-taxxa fuq l-income totali tiegħiżtagħna għas-sena qabel is-sena ta’ stima 2014 jew f’xi sena sussegwenti; 14. jien żaħnanifhemżnifhmu li f’każ li jien żaħnaniġiżu notifikatżi b’avviż ta’ inkjesta mid-Dipartiment tat-Taxxi Interni, jien żaħna obbligatżilinissottomettiż u ċ-Ċertifikat tar-Reġistrazzjoni lid-Dipartiment fi żmien tletinjum mid-data tan-notifika. Jien żaħnanifhmu wkoll li jekk jien żaħna manissottomettixżux iċ-Ċertifikat fi żmien tletinjum mingħajr kawża raġonevoli, l-eżenzjonijiet imsemmija fl-artikolu 9B tal-Att dwar it-Taxxa fuq l-Income ma japplikawx; 15. Jien żaħnan in trabat żnintrabtu li f’każ lijien żaħna nagħżel żnagħżlu linħallas żnħalsu d-dritt tar-reġistrazzjoni ta’ 5 %, jien żaħna senirrimpatrija żnirrimpatrijaw l-assi eliġibbli rilevanti fi żmien ġimgħa tejn wara d-data tar-reġistrazzjoni uninvestiż ninvest u l-fondi f’titoli elenkati lokalment jew f’depożiti ma’ banek lokali. Jien żaħnan intrabat żnintrabtu li nżommżu tali fondi lokalment għal perjodu ta’ mill-inqas tlett snin wara d-data tar-reġistrazzjoni. <<table-14-0 >> B’referenza għat-Tielet Parti ta’ dan id-Dokument, jien ża ħnan iddikjaraw li: 1. ksibna l-informazzjoni, dikjarazzjonijiet u dokumenti kollha meħtieġa sabiex aħnankunu nistgħu nwettqu l-funzjoni tagħna taħt l-Iskema; 2żammejn a kopji ta’ din id-dokumentazzjoni kif imissunobbligawruħnalinkomplunżommu din id-dokumentazzjoni għal 10 snin; 3. aħna marbuta bil-liġi bl-obbligu tas-sigriet professjonali skont l-Att dwar Segretezza Professjonali u li m’aħniex senikxfu l-ebda informazzjoni li tinsab fiċ-Ċertifikat tar-Reġistrazzjoni ħlief li d-Depożitarju Ċentrali ta’ Ċertifikat ta’ Reġistrazzjoni jew b’ordni ta’ Qorti; 4. nassigurawosservanza sħiħa tad-dispożizzjonijiet tal-Att kontra Money Launderingu regolamenti relatati u l-proċeduri ta’ implimentazzjoni maħruġin mill-Korp għall-Analiżi ta’ Informazzjoni Finanzjarja.