233 ATT DWAR IT-TRANSAZZJONIJIET ESTERNI Biex jistabbilixxi qafas għall-liberazzjoni ta’ transazzjonijiet esterni u biex jipprovdi dwar il-kollezzjoni ta’ informazzjoni li għandha x’taqsam ma’ dan. L-ATT XLIX tal-1972, kif emendat bl-Atti XXIV tal-1973 u LVIII tal-1974; bl-Avviż Legali 148 tal-1975; bl-Atti: XXII tal-1976, XXXI tal-1981, XIII tal-1983, II tal-2002, IX tal-2003, III u XIII tal-2004, II tal-2005 u I tal-2007; u bl-Avviż Legali 411 tal-2007. L-ATT XLIX tal-1972, kif emendat bl-Atti XXIV tal-1973 u LVIII tal-1974; bl-Avviż Legali 148 tal-1975; bl-Atti: XXII tal-1976, XXXI tal-1981, XIII tal-1983, II tal-2002, IX tal-2003, III u XIII tal-2004, II tal-2005 u I tal-2007; u bl-Avviż Legali 411 tal-2007. TAQSIMA I PRELIMINARI 1. It-titolu fil-qosor ta’ dan l-Att hu l-Att dwar it-Transazzjonijiet Esterni. 2. Tifsir. Emendat: II.2002.34. Sostitwit: IX.2003.33III.2004.109; XIII.2004.59I.2007.52; A.L.411 Sostitwit: IX.2003.33. Emendat: III.2004.109; XIII.2004.59; tal-2007. Kap. 371. Sostitwit: IX.2003.33. Emendat: III.2004.109; Kap. 371. (1) F’dan l-Att kemm-il darba r-rabta tal-kliem ma tkunx teħtieġ xort’oħra- "assi eliġibbli " tfisser depożiti kif imfissra fl-Att dwar il-Kummerċ Bankarju, titoli inklużi ishma u stock fil-kapital ta’ kumpannija, debentures, ċertifikati ta’ depożitu, bonds, noti u kull i strument ieħor li juri li hemm xi forma ta’ debitu, unitajiet fi skema ta’ investiment kollettiv, poloz tal-assigurazzjoni fuq il-ħajja u annuity għalkemm jekk ma jkunux, metalli prezzjużi, ingotti, warrants tfisser depożiti kif imfissra fl-Att dwar il-Kummerċ Bankarju, titoli inklużi ishma u stock fil-kapital ta’ kumpannija, debentures, ċertifikati ta’ depożitu, bonds, noti u kull i strument ieħor li juri li hemm xi forma ta’ debitu, unitajiet fi skema ta’ investiment kollettiv, poloz tal-assigurazzjoni fuq il-ħajja u annuity għal żmien twil kemm jekk dawn ikunu index-linked, opzjonijiet, futures u derivattivi oħra kif ukoll kull strument ieħor finanzjarju li jsir għal finijiet ta’ investiment, kif ukoll tinkludi kull assi oħrajn skont ma jista’ jiġi stabbilit minn żmien għal żmien mill-Ministru b’avviż fil-Gazzetta; " il-Bank Ċentrali " tfisser il-Bank Ċentrali ta’ Malta imwaqqaf taħt l-Att dwar il-Bank Ċentrali ta’ Malta; Kap. 204. Kap. 204. " ħlas " tfisser- (a) avveniment li, għalkollox jew biss f’parti, jaqta’ d-debitu ta’ ammont ta’ flus bejn persuna residenti u persuna mhux residenti f’dak li għandu x’jaqsam ma’ transazzjoni esterna; (b) kull trasferiment ta’ fondi, sew b’kontijiet jew bi flus likwidi, bejn Malta u pajjiż barrani li jsir minn persuna residenti li tittrasferixxi fondi lejn jew iġġib lura fondi mill-kont tiegħ u li jkollu barra l-pajjiż; (ċ) kull trasferiment ta’ fondi f’xikont jew bi flus likwidi bejn Malta u pajjiż barrani li fihkemm il-prinċipalkemm il-benefiċjarju jkunu t-tnejn li huma persuni residenti; (d) kull trasferiment ta’ fondi f’munita barranija li jsir f’Malta bejn persuni residenti; " Ministru " tfisser il-Ministru responsabbli għall-finanzi; "munita barranija " tfisser kull nota, munita, ċekk, draft, travellers’cheque, ittra ta’ kreditu jew ta’ debitu jew kull card jew tfisser kull nota, munita, ċekk, draft, travellers’cheque, ittra ta’ kreditu, nota promissorja, kambjala, voucher, karta mezz ieħor fejn jiddaħħal valur permezz ta’ metodi elettroniċi jew manjetiċi u li kull persuna mhux speċifikata tkun tista’ tuża biex tħallas bihom minflok muniti, jew xi mezz ieħor ta’ ħlas kif espress fil-munita ta’ xi pajjiż li ma jkollux valuta legali f’Malta u riferenzi f’dan l-att għal munita barranija jinkludu riferenzi għal kull dritt li tiġi riċevuta meta hekk tintalab munita barranija għar-rigward ta’ kull kreditu jew bilanċ f’kull istituzzjoni ta’ kreditu tkun fejn tkun; "persuna mhux residenti " tfisser: (a) persuna, korp magħqud jew entità oħra li ma tkunx persuna residenti; (b) xi trus teeresidenti xi ħadd mill-benefiċjarji ma jkunx residenti u fil-każ ta’ trustxi trus teeresidentiskonttrust meta diskrezzjonarju, meta s-setgħa tal-ħatra jew xi diskrezzjoni tkun tista’ tiġi eżerċitata favur xi persuna mhux residenti; "persuna residenti " tfisser: (a) persuna naturali minkejja ta’ liema nazzjonalità tkun, li jkollha ċ-ċentru ta’ interess ekonomiku tagħha ordinarjament jinsab f’Malta u li kienet toqgħod jew ikollha l-ħsieb li tkun toqgħod f’Malta għal żmien kontinwu ta’ sena; (b) korp magħqud fi jew taħt il-liġijiet ta’ Malta jew ta’ Stat Membru jew entità li topera jew li tkun xort’oħra reġistrata f’Malta jew fi Stat Membru; (ċ) kull trustees konttrust li determinati u jkunu residenti u fil-każ ta’ trust diskrezzjonarju kull trus tee skonttrust li l-post tar-residenza ordinarja tiegħu jkun barra minn Malta jew xi Stat Membru iżda meta l-benefiċjarji kollha tat-trust ikunu meta s-setgħa tal-ħatra jew xi diskrezzjoni tkun tista’ tiġi eżerċitata biss favur persuni residenti; " Stat Membru " tfisser stat li jkun membru tal-Unjoni Ewropea; " strumenti monetarji " tinkludi ċekkijiet, drafts, ċertifikati anonimi jew bearer tinkludi ċekkijiet, drafts jew travellers ’cheques ta’ xorta finanzjarja jew monetarja li jistgħu jiġu konvertiti fi flus likwidi, irrispettivament minn min ikun ħariġhom, u b’mod partikolari, titoli u strumenti negozjabbli u oħrajn, kemm jekk ikollhom l-euro bħal denominazzjoni jew xi munita barranija; " transazzjonijiet esterni " tinkludi kemm il-kapi talkemm transazzjonijiet korrenti li jkunu jinvolvu operazzjonijiet bejn persuni residenti u persuni mhux residenti jew entitajiet oħrajn, sew f’Malta sew barra minn Malta, u jistgħu wkoll jinkludu operazzjonijiet li jkunu jinvolvu munita barranija minn xi residenti jew bejn residenti; " transazzjonijiet kapitali " tfisser transazzjonijiet esterni li joriġinaw mit-trasferiment jew il-moviment ta’ kapital u tinkludi: (a) trasferimenti ta’ proprjetà immobbli; (b) inv estimenti diretti; (ċ) il-ħruġ, bejgħ jew ix-xiri ta’ titoli inklużi ishma u stock fil-kapital ta’ kumpannija, debentures il-ħruġ, bejgħ jew ix-xiri ta’ titoli inklużi ishma ustockfil, ċertifikati ta’ depożitu u kull i strument ieħor simili li jkun juri li hemm xi debitu; (d) il-ħruġ, bejgħ jew ix-xiri ta’ unitajiet fi skema ta’ investiment kollettiv, poloz tal-assigurazzjoni fuq il-ħajja u annuity għal żmien twil kemm jekk dawn ikunu index-linkedkemm jekk ma jkunux; (e) is-self, tislifu l-ħlas jew li tiġi riċevuta amortizzazzjoni fuq is-self; (f) l-għoti ta’ garanziji jew xi għamla oħra ta’ titolu biex isir il-ħlas; (g) warrants, opzjonijiet, futuresuwarrants derivattivi oħra kif ukoll kull strument ieħor li jsir għal finijiet ta’ investiment; (h) depożiti li jsiru f’istituzzjonijiet ta’ kreditu; (i) għotjiet u gratifikazzjonijiet; u (j) kull tip ieħor ta’ transazzjoni li l-Ministru jista’, wara konsultazzjoni mal-Bank Ċentrali, jistabbilixxi b’avviż fil-Gazzetta; " transazzjonijiet korrenti " tfisser transazzjonijiet esterni li joriġinaw minn tmexxija korrenti u tinkludi: (a) il-kummerċ esteru ta’ oġġetti u servizzi inklużi ħlasijiet ta’ mgħax, dividendi, royalties, qligħ investit mill-ġdid u profittimqassma; (b) ħlasijiet oħra kummerċjali korrenti li joriġinaw minn servizzi, kummerċ bankarju fuq medda ta’ żmien qasira u faċilitajiet ta’ kreditu; u (ċ) ħlasijiet lura għall-ispejjeż tal-għajxien tal-familja; " it-Trattat " għandha l-istess tifsira mogħti lilha mill-Att dwar l-Unjoni Ewropea; " Uffiċċju Nazzjonali tal-Istatistika " tfisser l-Uffiċċju Nazzjonali tal-Istatistika mwaqqaf taħt l-Att dwar l-Awtorità tal-Istatistika ta’ Malta; [żaħ Kap. 422. Kap. 422. " Unjoni Ewropea " tfisser l-Unjoni Ewropea msemmija fit-Trattat. (2) Il-Ministru jista’ jaħtar lill-Bank Ċentrali biex jagħmilha ta’ aġent għall-istess Ministru għal xi skop wieħed jew aktar ta’ dan l-Att, iżda ħatra bħal dik għandha tkun mingħajr preġudizzju għall-eżerċizzju ta’ kull poter bħal dak mill-Ministru. (3) Għal dak iż-żmien sakemm il-Bank Ċentrali jiġi maħturaġent tal-Ministru taħt is-subartikolu (2), kull riferenza f’dan l-Att għall-Ministru għandha, fil-qiesu bla ħsara għall-pattijiet u l-kondizzjonijiet ta’ dik il-ħatra, titqies bħala li tinkludi riferenzi għall-Bank Ċentrali. Għandu jiġi pubblikat a vviż ta’ kull ħatra bħal dik, u ta’ kull revoka tal-pattijiet u l-kondizzjonijiet fihom ta’ dik il-ħatra jew bidla fihom, fil-Gazzetta. TAQSIMA II LIBERALIZZAZZJONI U MIŻURI TA’ SIGUREZZ A 3. Liberalizzazzjoni. Sostitwit: IX.2003.33. Kemm-il darba ma jiġix xort’oħra speċifikat permezz ta’ regolamenti jew ordnijiet maħruġa mill-Ministru taħt l-artikoli 4 u 5 it-transazzjonijiet esterni kollha u ħlasijiet relatati jistgħu jsiru mingħajr ebda restrizzjoni. 4. Restrizzjonijiet f’ċirkostanzi eċċezzjonali. Sostitwit: IX.2003.33. (1) Meta jkun hemm ċirkostanzi eċċezzjonali, il-Ministru jista’, bir-rakkomandazzjoni tal-Bank Ċentrali, jagħmel regolamenti li jkunu jimponu dawk ir-restrizzjonijiet fuq transazzjonijiet kapitali u ħlasijiet relatati, sew ta’ xorta speċifika jew ġenerika, skont ma jistgħu jitqiesu meħtieġa: Iżda dawk ir-restrizzjonijiet ma għandhomx ikunu imposti għar-rigward ta’ Stat Membru. (2) Għall-finijiet tas-subartikolu (1), għandhom jitqiesu li jkun hemm ċirkostanzi eċċezzjonali meta l-Ministru li jaġixxi bir-rakkomandazzjoni tal-Bank Ċentrali, jiddikjara li: (a) jkun hemm xi kriżi immedjata fil-bilanċ tal-pagamenti ta’ Malta; jew (b) movimenti ta’ kapital lejn jew minn Malta ikunu qed jikkaġunaw jew jheddu li jikkaġunaw diffikultajiet serji għall-istabbilità tas-sistema finanzjarja. (3) Regolamenti magħmulin taħt is-subartikolu (1) għandhom jiġu revokati mill-Ministru mingħajr ebda dewmien hekk kif ir-raġunijiet li jkunu taw lok għal dawk ir-restrizzjonijiet itemmu milli jibqgħu jeżistu u, f’kull każ, ma għandhomx jibqgħu fis-seħħ għal perjodu li jeċċedi s-sitt xhur. 5. Sanzjonijiet. Sostitwit: IX.2003.33. Kap. 365. Id-disposizzjonijiet tal-artikoli 4 u 5 huma mingħajr preġudizzju għas-setgħat mogħtijin mill-Att dwar Poteri li jsiru Regolamenti fl-Interess Nazzjonali, li jiġu imposti kontrolli jew restrizzjonijiet fuq kapital jew transazzjonijiet oħra jew ħlasijiet relatati għar-rigward ta’ xi stat, persuna jew grupp ta’ persuni sew jekk dan ikun joriġina mill-obbligi internazzjonali ta’ Malta taħt iċ-Charter tan-Nazzjonijiet Uniti, mit-Trattat jew xort’oħra unilateralment sabiex jitħarsu l-interessi nazzjonali ta’ Malta. TAQSIMA III ĠABRA TA’ INFORMAZZJONI U AĊĊESS GĦAR-RECORDS 6. Talba għal informazzjoni. Sostitwit: IX.2003.33. Mingħajr preġudizzju għal kull disposizzjoni oħra ta’ dan l-Att, il-Ministru jista’ jeħtieġ lil kull persuna f’Malta tipprovdi dik il-kjarifikau, jew informazzjoni skont mal-Ministru jista’ jqis li tkun meħtieġa għall-fini li tiġi żgurata konformità ma’ regolamenti magħmulin taħt Taqsima II ta’ dan l-Att. 7. Dikjarazzjoni dwar l-importazzjoni u l-esportazzjoni ta’ muniti. Sostitwit: IX.2003.33; III.2004.110. Emendat: A.L.411 tal-2007. Il-Ministru jista’ b’regolamenti jeħtieġ persuna tiddikjara lill-Kontrullur tad-Dwana meta dik il-persuna tkun importat jew esportat biljetti tal-flus u muniti li jkollhom l-euro bħala denominazzjoni tagħhom u, jew f’muniti barranin, u, jew munita barranija, u, jew strumenti monetarji, u, jew metalli prezzjużi, u, jew ħaġar prezzjuż ġewwa jew minn Malta f’dawk l-ammonti skont ma jista’ jkun speċifikat f’regolamenti u li tiżvela kull informazzjoni oħra bħal dik skont ma jista’ jiġi preskritt f’regolamenti dwar kull importazzjoni u esportazzjoni bħal dawk. 8. Informazzjoni statistika. Sostitwit: IX.2003.33. Mingħajr preġudizzju għad-disposizzjonijiet ta’ qabel ta’ dan l-Att, il-Ministru jista’ wara konsultazzjoni mal-Bank Ċentrali u l-Uffiċċju Nazzjonali tal-Istatistika b’regolamenti li jkunu jeħtieġu lil xi persuna f’dak iż-żmien u b’dak il-mod skont ma jista’ jiġi ordnat li jagħti lill-Ministru, jagħti dik l-informazzjoni, prospett jew dettall ieħor li jkollu x’jaqsam ma’ transazzjonijiet esterni skont ma jista’ jinħtieġ li jiġbor, jikkompila u jxerred informazzjoni statistika dwar transazzjonijiet esterni. 9. Ma għandhiex tixxerred informazzjoni. Sostitwit: IX.2003.33. Emendat: II.2005.16. Emendat: II.2005.16. (1) Ħlief għall-fini ta’ xi prosekuzzjoni għal xireat kontra l-Att, ebda informazzjoni li tista’ tkun relatata ma’ persuna identifikabbli u li tinkiseb taħt dan l-Att ma għandha tixxerred, tintwera jew titwassal lil xi persuna jew korp mingħajr il-kunsens bil-miktub tal-individwu jew ta-rrappreżentant tiegħu. (2) Minkejja d-disposizzjoni tas-subartikolu (1), il-Ministru jista’ jiżvela kull informazzjoni li tiġi pprovduta jew miksuba taħt dan l-Att, ukoll meta din ikollha x’taqsam ma’ persuna identifikabbli, xikorp jew awtorità f’Malta responsabbli għall-ġbir ta’ xi taxxa, u jista’ jagħmel l-istess, abbażi ta’ ftehim ma’ stati oħra li jipprovdi dwar l-iskambju reċiproku ta’ dik l-informazzjoni, jiżvela informazzjoni lil korpi jew awtoritajiet bħal dawk fl-istati: Iżda: (a) il-korpi u l-awtoritajiet li lilhom tiġi żvelata l-informazzjoni huma soġġetti għal obbligi ta’ segretezza li huma ekwivalenti għal dawk li japplikaw taħt il-liġijiet ta’ Malta; u (b) tinkiseb obbligazzjoni minn dawk il-korpi u awtoritajiet li l-informazzjoni pprovduta tintuża biss għall-finijiet li tkun intalbet dwarhom u li tkun setinżamm kunfidenzjali u ma tkunx se titwassal lil ħadd jekk dan ma jkunx impjegat mill-awtoritajiet u li ma jkunx soġġett għal xi dmir ta’ segretezza bħal dak dwar dik l-informazzjoni. 10. Reati u pieni. Sostitwit: IX.2003.33. Emendat: III.2004111; A.L.411 tal-2007. Emendat: III.2004111; (1) Regolamenti taħt dan l-Att li jimponu restrizzjonijiet fuq transazzjonijiet, jew xi obbligu li jsir xi rapport, tiġi pprovduta statistika jew informazzjoni oħra jistgħu wkoll jipprovdu: (a) li kull min jikser xi disposizzjoni tagħhom ikun ħati ta’ reatu jista’ jeħel multa ta’ mhux iżjed minn sitta u erbgħinelf, ħames mija u sebgħ a utmenineuro u sebgħa u erbgħ in ċenteżmu (46, 587.47); (b) dwar il-konfiska ta’ kull flejjes, strumenti monetarji jew affarijiet oħra li ma jkunux ġew dikjarati skont regolamenti magħmulin taħt l-artikolu 7; (ċ) Kap. 330. Kap. 330. dwar pieni amministrattivi minflok proċeduri kriminali, il-proċeduri adottati għaldaqstant kif ukoll il-proċeduri biex isiru appelli minn sentenzi li jkollhom x’jaqsmu ma’ dan quddiem it-Tribunal dwar Servizzi Finanzjarji f’dak iż-żmien u taħt dawk il-kondizzjonijiet bħal ma hemm stabbiliti taħt l-artikolu 21 tal-Att dwar l-Awtorità għas-Servizzi Finanzjarji [żaħ ta’ Malta jew dak il-korp ieħor li jista’ jiġi ordnat. (2) Ma jistgħu jinbdew ebda proċeduri kriminali għal xi reat taħt dawk ir-regolamenti mingħajr il-kunsens tal-Avukat Ġenerali. 11. Reati. Emendat: II.2002.35; IX.2003.34. (1) Kull persuna li, wara li tkun irregistrat xi assi eliġibbli skont u matul il-perjodu li jista’ jiġi stabbilit f’xi skema li tista’ minn żmien għal żmien issir mill-Ministru, li kieku ma kienx għad-disposizzjonijiet ta’ dan is-subartikolu, kienet tinstab ħatja li tkun kisretxi restrizzjoni, projbizzjoni jew ħtieġa taħt l-artikolu 39(1) tal-Att dwar il-Kontroll fuq il-Kambju kif dan kien fis-seħħ fl-1 ta’ Lulju, 2003, jew kull liġi oħra li l-Ministru jista’ jordna, għandha tiġi meqjusa bħal li kieku ma tkun għamlet ebda reat taħt dak l-artikolu 39 jew xi liġi oħra skont ma jkunordnat fil-perjodu qabel dik ir-reġistrazzjoni, fir-rigward ta’ tali assi eliġibblihekk reġistrati jew flus jew oġġetti oħra rra ppreżentati minn tali assi eliġibblihekk reġistrati. (2) Il-Ministru jista’ b’regolamenti taħt dan is-subartikolu, jagħmel skemi għar-reġistrazzjoni ta’ assi eliġibbli u mar-reġistrazzjoni ta’ dawk l-assi eliġibbli skont dik l-iskema, id-disposizzjonijiet tas-subartikolu (1) għandhom japplikaw u l-assi eliġibblihekk reġistrati jistgħu jkomplu jiġu miżmuma kif miżmuma qabel id-data tar-reġistrazzjoni mingħajr il-ħtieġa li jinkisbu dawk il-permessi jew li jitħarsu dawk il-ħtiġiet taħt din il-liġi jew xi liġi oħra skont ma jista’ jiġi ordnat. (3) (a) Skema magħmula mill-Ministru skont is-subartikolu (2) tista’ timponi dawk il-kondizzjonijiet li l-Ministru jidhirlu li jkunu xierqa u tista’, mingħajr preġudizzju għall-ġeneralità ta’ dan hawn qabel imsemmi, tinkludi - (i) il-hlas ta’ dak id-dritt li jista’ jiġi stabbilit fl-iskema li ma jkunx dritt ta’ aktar piż mit-taxxa li kieku kienet tkun dovuta taħt il-liġijiet relevanti; (ii) il-mod kif għandu jitħallas u jiġi reġistrat dak id-dritt; (iii) il-mod kif għandha ssir u tigi reġistrata; u (iv) dawk iċ-ċirkostanzi li taħthom kull assi jista’ ma jiġix registrat. (b) Kap. 123. Kap. 123. Għall-finijiet tal-paragrafu (a), il-frazi"ligijiet relevanti" għandha l-istess tifsira bħalma hu mogħti lilha fl-artikolu 9B tal-Att dwar it-Taxxa fuq l-Income [żaħ.