233.03 REGOLAMENTI DWAR SKEMA TA’ REĠISTRAZZJONI DWAR L-INVESTIMENT I L-AVVIŻ LEGALI 209 tal-2003, kif emendat bl-Avviżi Legali 226 tal-2003, 411 tal-2007 u 426 tal-2012. L-AVVIŻ LEGALI 209 tal-2003, kif emendat bl-Avviżi Legali 226 tal-2003, 411 tal-2007 u 426 tal-2012. 1. Titolu u skop. (1) It-titolu ta’ dawn ir-regolamenti hu Regolamenti dwar Skema ta’ Reġistrazzjoni dwar l-Investimenti. (2) Kap. 123. Kap. 233. Kap. 123. Kap. 233. L-iskop ta’ dawn ir-regolamenti huwa li jipprovdi għat-twaqqif ta’ skema ta’ reġistrazzjoni li tkun magħrufa bħala Skema ta’ Reġistrazzjoni dwar l-Investimenti, hawniżjed ’il quddiem msejjħa bħala l-Iskema, li permezz tagħha residenti ta’ Malta li jkollhom assi barra minn Malta mingħajr il-permessi meħtieġa tal-kontroll fuq il-kambju u, jew mingħajr ma jkunu iddikjaraw l-income, jistgħu jirregolarizzaw il-posizzjoni tagħhom taħt l-Att dwar it-Transazzjonijiet Esterni, hawniżjed ’il quddiem imsejjaħ "l-Att", l-Att dwar it-Taxxa fuq l-Income L-iskop ta’ dawn ir-regolamenti huwa li jipprovdi għat-twaqqif ta’ skema ta’ reġistrazzjoni li tkun magħrufa bħala Skema ta’ Reġistrazzjoni dwar l-Investimenti, hawniżjed ’il quddiem msejjħa bħala l-Iskema, li permezz tagħha residenti ta’ Malta li jkollhom assi barra minn Malta mingħajr il-permessi meħtieġa tal-kontroll fuq il-kambju u, jew mingħajr ma jkunu iddikjaraw l-income rilevanti (inkluż qligħ kapital) għall-finijiet ta’ 1-Att dwar it-Taxxa fuq l-Incomeuliġijiet rilevanti oħra, ilkoll kif kienu fis-sehh fl-1 ta' Lulju, 2003. 2. Tifsir. Emendat: A.L.226 ta’ l-2003. Kap. 371. (1) F’dawn ir-regolamenti, kemm-il darba r-rabta tal-kliem ma tkunx teħtieġ xort’oħra- "assi eliġibbli " tfisser depożiti kif imfissra fl-Att dwar il-Kummerċ Bankarju, titoli inklużi azzjonijiet ustock, ċertifikati ta’ depożitu, bonds, karti tal-flus u kull strument simili ieħor li jirrikonoxxi obbligi ta’ debitu, unitajiet fi skema ta’ investiment kollettiv, poloz ta’ assigurazzjoni fit-tul fuq il-ħajja u vitalizji, kemm jekk ikunu relatati ma’ xi indiċikemm jekk ma jkunux, ingotti tal-metal prezzjuż, warrants tfisser depożiti kif imfissra fl-Att dwar il-Kummerċ Bankarju, titoli inklużi azzjonijiet u stock fil-kapital ta’ kumpannija, debentures, ċertifikati ta’ depożitu, bonds, opzjonijiet, futures u derivattivi oħra kif ukoll istrumenti finanzjarji oħra li jiġu kuntrattati għal finijiet ta’ investiment, self lil kumpannija mħux residenti f’Malta u proprjetà immobbli li tinsab barra minn Malta; "data applikabbli " tfisser: (a) kull data bejn l-1 ta’ Jannar, 2000 u l-31 ta’ Awissu, 2001 f’każ li l-assi jirreferu għar-regolament 6(a), u (b) kull data bejn l-1 ta’ Settembru, 2001 u l-15 ta’ Novembru, 2003 f’każ li l-assi jirreferu għar-regolamenti 6(b) u 6(ċkull data bejn l-1 ta’ Settembru, 2001 u l-15 ta’ Novembru, 2003 f’każ li l-assi jirreferu għar-regolamenti 6(b); "self lil kumpannija mhux residenti f’Malta " għall-iskopijiet ta’ dawn ir-regolamenti tfisser fondi mogħtija minn resident Malti lil kumpannija mhux residenti f’Malta li jkun is-sid tagħha jew ta’ xi parti minnha u li jkollha bħala għan ewlieni l-investiment ta’ fondi bl-iskop li jinħoloq portfolio. (2) Kliem u frażijiet użati wkoll fl-Att u fl-Att dwar it-Taxxa fuq l-Income, għandu jkollhom l-istess tifsir bħal ma għandhom f’dawn l-Atti. (3) Għal finijiet ta’ dawn ir-regolamenti, dawn li ġejjin jitqiesu bħala assi eliġibbli miżmuma barra minn Malta: (a) Kap. 371. Kap. 371. depożiti denominati f’munita barranija miżmuma ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu li jkollhom liċenza taħt l-Att dwar il-Kummerċ Bankarju; (b) L.S.123.51 inv estimenti f’fond mhux preskritt ta’ fond ta’ investiment imwaqqaf Malta kif definit fir-regolament 5(2) tar-Regolamenti dwar Skemi ta’ Investiment Kollettiv (Incomeminn Investiment); (ċ) Kap. 403. Kap. 403. inv estimenti f’poloz ta’ assigurazzjoni fit-tul kemm jekk ikunu relatati ma’ xi indiċikemm jekk ma jkunux, kif speċifikat fil-Klassijiet Isa VI elenkati fit-Tieni Skeda ta’ l-Att dwar il-Kummerċ ta’ l-Assigurazzjoni, espressa f’munita barranija u maħruġa minn persuna awtorizzata biex tmexxi f’Malta kummerċ ta’ assigurazzjoni fit-tul. (4) Għall-iskopijiet ta’ dawn ir-regolamenti, kull incomeli jkun inkiseb direttament minn assi eliġibbli u li jkun riċevut wara l-1 Settembru, 2001 u jerġa’ jiġi investit barra minn Malta qabel id-data ta’ reġistrazzjoni għandu jiġi meqjus bħala assi eliġibbli li eżista fl-1 ta’ Settembru, 2001 u ghandu jkun eliġibbli għar-reġistrazzjoni taħt dawn ir-regolamenti. 3. Ir-residenti jistgħu jirregolarizzaw il-posizzjoni tagħhom. Kap. 123. Residenti ta’ Malta sidien ta’ assi eliġibbli miżmuma barra minn Malta jistgħu jirregolarizzaw il-posizzjoni tagħhom taħt l-Att u, jew l-Att dwar it-Taxxa fuq l-Incomeu, jew liġijiet rilevanti oħra kif kienu fis-seħħ fl-1 ta’ Lulju, 2003 billi jirreġistraw dawn l-assi taħt l-Iskema fuq il-formola preskritta kif murija fl-Iskeda. (2) L-assi eliġibbli għandhom jiġu reġistrati taħt l-Iskema mill-persuna li tkun is-sid ta’ dawk l-assi miżmuma barra minn Malta fid-data applikabbli jew mill-eredi jew mil-legatarju ta’ dik il-persuna meta dan l-eredi jew legatarju jsir is-sid ta’ assi eliġibbli wara r-rimpatriju tagħhom. 4. L-Iskema tibqa’ sseħħ sal-15 ta’ Novembru 2003. L-Iskema għandha tibqa’ għaddejja sal-15 ta’ Novembru 2003. 5. Aġenti appuntati għar-reġistrazzjoni. Kap. 370. Kap. 371. (1) Ir-reġistrazzjoni ta’ assi eliġibbli għandha sseħħ permezz ta’ l-aġenti għar-reġistrazzjoni maħtura li għandhom ikunu istituzzjonijiet ta’ kreditu li tingħatalhom liċenza f’Malta taħt l-Att dwar il-Kummerċ Bankarju, stock brokers li jkollhom liċenza taħt l-Att dwar Servizzi ta’ Investiment, u persuni li jkollhom Liċenza ta’ Servizzi ta’ Investiment f’kategorija 2 jew kategorija 3 mogħtija taħt l-Att dwar Servizzi ta’ Investiment, u li jkunu f’kull każ appuntati bħala aġenti għar-reġistrazzjoni maħtura mill-Bank Ċentrali ta’ Malta. 6. Assi li jistgħu jiġu reġistrati. Ir-reġistrazzjoni ta’ l-assi eliġibbli taħt l-Iskema tkun miftuħa għal: (a) l-assi eliġibbli li kienu qed jinżammu barra minn Malta fi jew wara l-1 ta’ Jannar, 2000 u li kienu rimpatrijati lejn Malta qabel l-1 ta’ Settembru, 2001; (b) l-assi eliġibbli li kienu qed jinżammu barra minn Malta fl-1 ta’ Settembru, 2001 u li jkunu rimpatrijati lejn Malta qabel is-16 ta’ Novembru, 2003; (ċ) l-assi eliġibbli li kienu qed jinżammu barra minn Malta fl-1 ta’ Settembru, 2001 u li jitħallew barra mill-pajjiż. 7. (1) Fil-każ ta’ l-assi eliġibbli li jiġu rimpatrijati f’Malta, l-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur għandu biss jirreġistra dawk l-assi meta l-applikant jippreżenta l-provi dokumentarji oriġinali- (a) fejn jikkonferma li dawk l-assi kienu nżammu barra minn Malta bejn l-1 ta’ Jannar, 2000 u l-31 ta’ Awissu, 2001 f’każ ta’ assi msemmija fir-regolament 6(a) jew fl-1 ta’ Settembru, 2001 fil-każijiet l-oħra kollha; u (b) fejn jikkonferma r-rimpatriju matul il-perjodu ta’ operazzjoni ta’ l-Iskema. (2) Fil-każ ta’ assi eliġibbli li għandhom jinżammu barra minn Malta, l-aġent ghar-reġistrazzjoni maħtur għandu biss jirreġistra dawk l-assi meta l-applikant jippreżenta provi dokumentarji oriġinali fejn jikkonferma li dawk l-assi kienu qed jinżammu barra minn Malta fl-1 ta’ Settembru, 2001. (3) Il-provi dokumentarji li ssemmew fis-sub regolamenti) għandhom ikunu: (a) f’każ ta’ ingotti ta’ metall prezzjuż, konferma mill-istituzzjoni liċenzjata li fiha jkunu qed jinżammu dawk l-ingotti; (b) f’każ ta’ proprjetà immobbli li tinsab barra minn Malta kopja ċertifikata tal-kuntratt oriġinali li permezz tiegħu ġiet mixtrija l-proprjetà u l-konferma li tiġi minn persuna kwalifikata kif imiss; (ċ) f’każ ta’ self lil kumpannija mhux residenti li l-għan ewlieni tagħha hu l-investimenti ta’ fondi bl-iskop li jinħoloq port folio, kopja ċertifikata tal-ftehim li permezz tiegħu fondi ġew mogħtija minn resident Malti lil din il-kumpannija mhux residenti; (d) f’każ ta’ l-assi eliġibbli l-oħra kollha li ma jissemmewx fil-paragrafi (a), (b) u (ċ f’każ ta’ l-assi eliġibbli l-oħra kollha li ma jissemmewx fil-paragrafi (a), (b), konferma minn intermedjarju finanzjarju li jkollu liċenza minn barra minn Malta; (e) provi dokumentarji oħra li jistgħu jiġu dikjarati suffiċjenti mill-Bank Ċentrali ta’ Malta bil-miktub minn każ għal każ; (f) meta l-assi eliġibbli jkunu miżmuma minn terza persuna f’kapaċità fiduċjarja, l-applikant għandu jippreżenta wkoll lill-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur: (i) meta l-fiduċjarju jkun regolat u jkollu liċenza minn Malta jew ġurisdizzjoni barranija, prova li dak il-fiduċjarju jkun tassewhekk regolat jew li jkollu liċenza bħal dik; jew (ii) meta l-fiduċjarju ma jkollux liċenza jew ma jkunx regolat, konferma bil-firma oriġinali tal-fiduċjarju u bix-xħieda ta’ Nutar Pubbliku jew tal-Kummissjunarju b’Setgħa li Jagħti Ġurament li dak il-fiduċjarju kien qiegħed iżommassi eliġibbli f’isem l-applikant; u (g) meta l-assi eliġibbli ġew rimpatrijatilura Malta, il-konferma meħtieġa skond is-sub regolament (1)(b) għandha tiġi pprovduta minn intermedjarju finanzjarju li jkollu liċenza lokali. (4) Meta assi eliġibbli li jistgħu jiġu reġistrati taħt l-Iskema jkunu ġew konvertiti mill-applikant f’assi barranin oħra matul il-perjodu bejn l-1 ta’ Settembru, 2001 u d-data ta’ reġistrazzjoni, l-applikant għandu jipprovdi provi dokumentarji ta’ dawk il-konversjonijiet hekk kif jistgħu jkunu meħtieġa mill-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur. (5) Kopji tal-provi dokumentarji oriġinali kif speċifikati fis-sub regolamenti (1), (2),) għandhom jiġu miżmuma mill-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur, f’għamla stampata jew elettronika, għal finijiet ta’ żamma ta’ records għal perjodu ta’ għaxar snin. 8. Id-dikjarazzjoni għandha tkun iffirmata. Emendat: A.L.426 tal-2012. (1) Kull min jirreġistra assi eliġibbli taħt l-Iskema għandu jiffirma id-dikjarazzjoni li tingħatalu mill-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur, fejn jiġi dikjaratilli: (a) persuna tkun is-sidbenefiċjarja ta’ l-assi li jkunu qegħdin jiġu reġistrati; (b) persuna tkun taċċetta responsabbiltà ħiħa għall-eżattezza u l-awtentiċità ta’ l-informazzjoni u tal-provi dokumentarji mogħtija lill-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur; (ċ) persuna tintrabat li tagħmel disponibbli lill-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur kull informazzjoni ulterjuri li tista’ tkun meħtieġa mill-aġent sabiex ikun jista’ jwettaq dmirijiet u sew f’dan ir-rigward; (d) il-provi dokumentarji li jkunu qegħdin jiġu ppreżentati lill-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur skond ma hemm fir-regolament 7(1), (2),) ikunu d-dokumentazzjoni oriġinali veri; (e) l-assi eliġibbli reġistrati ma jkunux jirrapreżentaw xi rikavat minn: (i) Kap. 373. Kap. 373. reat ta’ moneylaundering taħt l-Att kontra Money Laundering, jew (ii) Kap. 373. Kap. 123. Kap. 373. Kap. 123. xi wieħed mir-reati elenkati fit-Tieni Skeda li tinsab ma’ l-Att kontra Money Laundering, li ma jkunx reat kontra l-Att jew l-Att dwar it-Taxxa fuq l-Incomexi wieħed mir-reati elenkati fit-Tieni Skeda li tinsab ma’ l-Att kontra Money Laundering kif kienu fis-seħħ fl-1 ta’ Lulju, 2003, jew (iii) rea t kontra xi liġi oħra kif din kienet fis-seħħ fl-1 ta’ Lulju, 2003; (f) l-assi reġistrati kienu qed jinżammu barra minn Malta bejn l-1 ta’ Jannar, 2000 u l-31 ta’ Awissu, 2001 f’każ ta’ assi insemmija fir-regolament 6(a), jew fl-1 ta’ Settembru, 2001 fil-każijiet l-oħra kollha; (g) l-assi reġistrati jkunu ġew reġistrati darba biss taħt l-Iskema; (h) id-dikjarazzjoni tkun qegħda tingħata bona fidi. (2) Id-dikjarazzjoni għandu jkun fiha wkoll: (a) deskrizzjoni dettaljata ta’ l-assi eliġibbli li jkunu qegħdin jiġu reġistrati u d-dettalji dwarhom; (b) dettalji dwar is-sidien benefiċjarji inklużi l-isem ħiħ, numru ta’ dokument ta’ identifikazzjoni legalment validu, indirizzu firma; u dettalji dwar il-fiduċjarju meta l-assi eliġibbli jkunu qegħdin jinżammu minn xi terza parti; (ċ) dettalji dwar l-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur. 9. Ċertifikazzjoni. (1) L-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur, wara li jkun mela kif imiss il-modalitajiet tad-dikjarazzjoni, għandu joħroġ ċertifikat ta’ reġistrazzjoni. Iċ-ċertifikat għandu jiġi enumerat b’sekwenza u b’mod uniku u fuq kartolerija kontrollata. (2) Iċ-ċertifikat ta’ reġistrazzjoni għandu jinħareġ lill-applikant meta huwa jħallas dritt ta’ reġistrazzjoni kif hemm speċifikat fir-regolament 10. (3) Iċ-ċertifikat ta’ reġistrazzjoni għandu jinħareġ mill-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur fi tliet kopji: kopja li tiġi provduta lill-applikant, kopja oħra li tinżamm mill-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur, u t-tielet kopja li għandha tingħata lid-depożitarju ċentrali maħtur ta’ ċertifikat ta’ reġistrazzjoni. Il-Bank Ċentrali ta’ Malta qiegħed, b’dawn ir-regolamenti, jinħatar bħala d-depożitarju ċentrali maħtur ta’ ċertifikat ta’ reġistrazzjoni. (4) Kull persuna, inklużi funzjonarji jew aġenti ta’ qabel jew preżenti ta’ aġenti għar-reġistrazzjoni maħtura jew tad-depożitarju ċentrali maħtur ta’ ċertifikat ta’ reġistrazzjoni, tkun marbuta bl-obbligu tas-sigriet professjonali waqt li tkun qed teżerċita l-funzjonijiet tagħha taħt dawn ir-regolamenti u ma għandha tikxef ebda informazzjoni li tinsab fiċ-ċertifikat ta’ reġistrazzjoni u li tista’ tkun kisbet fl-eżerċizzju tal-funzjonijiet tagħha taħt dawn ir-regolamenti. (5) Kap. 123. Kap. 123. Malli ssir ir-reġistrazzjoni, is-sid benefiċjarju ta’ l-assi eliġibbli reġistrati taħt din l-Iskema għandu jkun intitolat għall-eżenzjonijiet imsemmija fl-artikolu 39(2) ta’ l-Attu fl-artikolu 9B ta’ l-Att dwar it-Taxxa fuq l-Income. (6) Jekk l-applikant jippreżenta xi dikjarazzjoni jew dokument falz, dan jannulla ċ-ċertifikat u jirrendi lill-applikant ineliġibbli għall-benefiċċji li jingħataw taħt l-Iskema. (7) Iċ-ċertifikat ta’ reġistrazzjoni definittivament ma jistax jiġi trasferit. (8) Fil-każ li ċ-ċertifikat ta’ reġistrazzjoni jintilef jew jinqered, l-applikant jista’ jagħmel talba bil-miktub li d-depożitarju ċentrali maħttur ta’ ċertifikat ta’ reġistrazzjoni sabiex tinħareġ kopja taċ-ċertifikat li jkun intilef jew inqered. 10. Dritt ta’ reġistrazzjoni. (1) Il-ħruġ ta’ ċertifikat ta’ reġistrazzjoni jkun soġġett għal ħlas li għandu jsir mill-applikant ta’ dritt ta’ reġistrazzjoni li jitħallas lill-Gvern. Dak id-dritt ikun jiswadaq sħamsa fil-mija tal-valur tas-suq ta’ l-assi eliġibbli reġistrati, kalkolati abbażi ta’ valutazzjoni li ssir minn persuna kwalifikata kif imiss matul it-tliet xhur li jiġu minnufih qabel, li tiġi ppreżentata lill-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur. (2) Id-drittijiet ta’ reġistrazzjoni li jitħallsu minn applikanti reġistrati għandhom jiġu mgħoddija mill-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur lill-Gvern f’kont bankarju miftuħ għal daqshekk fil-Bank Ċentrali ta’ Malta sa mhux aktar tard minn sebat ijiem wara tmiem ix-xahar li matulu jkunu nġabru d-drittijiet. (3) L-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur għandu joħroġ riċevuta, li tkun parti integrali mill-formola ta’ reġistrazzjoni, lill-applikant dwar id-dritt ta’ reġistrazzjoni li jkun tħallas. (4) Il-kopji bi tlieta taċ-ċertifikati ta’ reġistrazzjoni kollha maħruġin mill-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur matul ix-xahar għandhom jintbagħtu lid-depożitarju ċentrali fil-Bank Ċentrali ta’ Malta fi żmien sebat ijiem wara tmiem dak ix-xahar. 11. Dritt għal servizzi mogħtija. Emendat: A.L.411 ta’ l-2007. L-aġent għar-reġistrazzjoni maħtur ikollu jedd jirċievi dritt għal servizzi mogħtija sabiex ikun jista’ jagħmel ir-reġistrazzjoni. Dak id-dritt għandu jitnaqqas mid-dritt ta’ reġistrazzjoni li jitħallas għar-rigward tal-ħruġ taċ-ċertifikat ta’ reġistrazzjoni. Dak id-dritt għandu jkun jiswadaqs 5 % tad-dritt tar-reġistrazzjoni, iżda dan ma għandux ikun inqas minn € 23.29 jew iżjed minn € 291.17 għal kull applikazzjoni li tiġi reġistrata. Ma għandu jintalab eb da dritt għal servizz mogħti minn aġent għar-reġistrazzjoni maħtur meta dan ikun istituzzjoni ta’ kreditu fejn il-flejjes jiġu rimpatrijati u jitqegħdu f’dik l-istess istituzzjoni ta’ kreditu f’kont ta’ depożitu fiss għal sena jew iktar. 12. Id-detenturi ta’ ċertifikat ta’ reġistrazzjoni li jikkonvertu l-assi eliġibbli reġistrati tagħhom f’assi oħra għandhom, wara dik ir-reġistrazzjoni, iżommu kull prova dokumentarja li jkollha x’taqsam ma’ dawk il-konverżjonijiet.