ఇండెక్సేషన్: పరిచయం, అర్థం మరియు లెక్కింపు - Angel Broking
ఇండెక్సేషన్: పరిచయం, అర్థం మరియు లెక్కింపు
క్యాపిటల్ మార్కెట్ పెట్టుబడి ప్రస్తుత పన్ను పరిధి కింద పన్నుకు లోబడి ఉంటుంది, మరియు ఇది పెట్టుబడుల నుండి మీ క్యాపిటల్ లాభానికి అనుగుణంగా ఉంటుంది. అంటే, మీ లాభం అధికంగా ఉంటుంది, పన్ను మొత్తం ఎక్కువగా ఉంటుంది. అయితే, మీరు ఇండెక్సేషన్ వర్తించకపోతే, అది మీ మొత్తం పన్ను బాధ్యతను అనేక రెట్లు పెంచవచ్చు.
ఇండెక్సేషన్ అనేది పెట్టుబడిపై మొత్తం పన్ను భారాన్ని తగ్గించడానికి ద్రవ్యోల్బణానికి వ్యతిరేకంగా ఆస్తి యొక్క కొనుగోలు శక్తిని సర్దుబాటు చేసే ఒక సాంకేతికత.
ఈ బ్లాగ్లో, మేము ఇండెక్సేషన్ అంటే ఏమిటి మరియు మీ పన్ను బాధ్యతలను మెరుగ్గా నిర్వహించడంలో ఇది ఎలా సహాయపడుతుంది అనేది పరిశీలిస్తాము. ఇండెక్సేషన్, ఈ పదం హిందీలో 'సుచికరన్' అని అర్ధం, అన్ని క్యాపిటల్ గెయిన్స్ లేదా ఆస్తుల పై నష్టాల జాబితాను ఉంచడానికి ఒక ప్రక్రియ. నిర్వచనం ద్వారా, ఇది జీవించే ఇండెక్సేషన్ ఖర్చుతో వేతనం మరియు ఆసక్తిని జోడిస్తున్న ఒక ఆర్థిక నియంత్రణ ప్రక్రియ.
– ఇండెక్సేషన్ అంటే CPI (వినియోగదారు ధర ఇండెక్స్) వంటి ఇండెక్స్ ఆధారంగా లేదా మరొకదాని ఆధారంగా ధర, వేతనం లేదా ఇతర విలువలను సర్దుబాటు చేయడం
– వివిధ కాలపరిమితులు మరియు భౌగోళిక ప్రాంతాలలో వివిధ ధరలను సర్దుబాటు చేయడానికి సమయానుసారంగా ద్రవ్యోల్బణం, జీవన వ్యయం మరియు ఆస్తి ధర యొక్క ప్రభావాలను నెరవేర్చడానికి ఇండెక్సేషన్ లెక్కించబడుతుంది
– వినియోగదారుల కొనుగోలు శక్తిని నిర్వహించడానికి ద్రవ్యోల్బణంతో సరిపోలడానికి వేతన పెరుగుదలను లెక్కించడానికి కూడా దీనిని ఉపయోగించబడుతుంది
– ఒక పెట్టుబడి యొక్క లాభాలు మరియు నష్టాలను కొలమానాలు, ముఖ్యంగా డెట్ ఫండ్స్ మరియు ఇతర ఆస్తులు వంటి దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడులు
– ఇది పన్నులు చెల్లించిన తర్వాత కూడా పెట్టుబడిదారులు వారి పెట్టుబడులపై లాభాన్ని నిర్వహించడానికి అనుమతిస్తుంది
క్యాపిటల్ లాభం అర్థం చేసుకోవడం
ఇండెక్సేషన్ పై చర్చ క్యాపిటల్ లాభం చుట్టూ తిరుగుతుంది, కానీ దాన్ని ఎలా కొలవాలి. క్యాపిటల్ లాభం అనేది స్పష్టమైన లేదా అస్పష్టమైన ఏదైనా ఆస్తిని విక్రయించడం నుండి లాభాన్ని సూచిస్తుంది.
ప్రస్తుత పన్ను విధానంలో, 36 నెలల కంటే ఎక్కువ అవధితో ఏదైనా పెట్టుబడి అనేది ఒక దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడిగా పరిగణించబడుతుంది. అంతేకాకుండా, 12 నెలల వ్యవధి లేదా తక్కువ పెట్టుబడి, షార్ట్-టర్మ్ పెట్టుబడి అని పిలుస్తారు. ఇండెక్సేషన్తో దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడులపై ఫిక్సెడ్-రేటు 20 శాతం పన్ను విధించబడుతుంది. మరోవైపు, పెట్టుబడిదారులు స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలపై వారి ఆదాయ పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం చెల్లించవలసి ఉంటుంది.
ఇండెక్సేషన్తో క్యాపిటల్ లాభాలను ఎలా లెక్కించాలి
పైన, మేము ఇండెక్సేషన్ ఏమిటో చర్చించిన చోట, మూలధన లాభాలు పన్నుల ద్వారా నిలిపివేయబడటాన్ని నివారించడానికి ఇది ఒక సమర్థవంతమైన మార్గం అని మేము పేర్కొన్నాము. ఇది పెట్టుబడి కోసం అంతర్గత కొనుగోలు ధరను సర్దుబాటు చేయడం ద్వారా మీ మొత్తం పన్ను బాధ్యతలను తగ్గించడానికి సహాయపడుతుంది.
మీ దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడిపై క్యాపిటల్ లాభం పన్నును సర్దుబాటు చేయడంలో ఇండెక్సేషన్ సహాయపడుతుంది. ఆస్తి ధర అభినందిస్తున్నట్లుగా, అది తక్కువ లాభాన్ని అందిస్తుంది మరియు అందువల్ల, తక్కువ పన్ను. ఇండెక్సేషన్లను లెక్కించడానికి, ద్రవ్యోల్బణం రేటు ఖర్చు ద్రవ్యోల్బణ ఇండెక్సేషన్ (CII) నుండి పొందబడుతుంది, ఇది కేంద్ర ప్రభుత్వం ఆదాయపు పన్ను విభాగం వెబ్‌సైట్‌లో ప్రచురిస్తుంది.
డెట్ ఫండ్స్ అనేది ఫిక్స్డ్ డిపాజిట్ వంటి సాంప్రదాయక పెట్టుబడి సాధనాల కంటే మెరుగైన పెట్టుబడి ఎంపిక గా పరిగణించబడే కారణం, ఇది ద్రవ్యోల్బణానికి సర్దుబాటు చేయదు మరియు ఏదైనా ఆర్థిక పరిస్థితిలో ఒక స్థిరమైన ఆదాయాన్ని అందించదు.
దీనిని ఒక ఉదాహరణతో పరిగణించండి. మీరు RS 10 విలువ గల NAV (నెట్ ఆస్తి విలువ) వద్ద 2017 లో RS 10000 పెట్టుబడి పెట్టినట్లయితే. మీరు ఫండ్స్ రిడీమ్ చేసుకోవాలనుకున్నప్పుడు మూడు సంవత్సరాల తర్వాత, మీ ఇన్వెస్ట్మెంట్ విలువ RS 20,000, కు అభినందిస్తుంది మరియు ఎన్ఎవి RS 20. అందువల్ల, పెట్టుబడి నుండి మీ క్యాపిటల్ లాభం RS 10,000. క్యాపిటల్ లాభం పన్ను చట్టాల ప్రకారం, మీరు మూడు సంవత్సరాలపాటు పెట్టుబడి పెట్టినప్పటి నుండి మీరు ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాన్ని పొందవచ్చు. కానీ, మీ పన్ను భారాన్ని తగ్గించడంలో ఇండెక్సేషన్ ఎలా సహాయపడగలదు?
మనము ఇండెక్స్డ్ కాస్ట్ ఆఫ్ అక్విజిషన్ (ICoA) ను కొలవవలసి ఉంటుందని అర్థం చేసుకోవడానికి.
ICoA= అక్విజిషన్ యొక్క అసలు ఖర్చు x (కొనుగోలు యొక్క సంవత్సరం అమ్మకం/CII యొక్క CII)
కాబట్టి, పైన చర్చించబడిన ఉదాహరణలో,
ICOA= 10,000* (289/272) లేదా, 10,625
కాబట్టి, మీ తుది క్యాపిటల్ లాభం Rs 9375 (20,000-10,625) మరియు మీరు క్యాపిటల్ లాభం యొక్క రూ. 625 పై ఏదైనా పన్ను చెల్లించడం నివారించవచ్చు. 20 శాతం రేటు వద్ద RS 9375 పై మాత్రమే పన్ను లెక్కించబడుతుంది.
మీరు ఎక్కువ కాలం పాటు పెట్టుబడి పెట్టి ఉంటే ఇండెక్సేషన్ మీకు మరింత పన్ను ఆదా చేసుకోవడానికి సహాయపడుతుంది. ఐదు సంవత్సర అవధి కోసం, డెట్ ఫండ్స్ పై పన్ను రేటు మరింతగా 6-7 శాతంగా తగ్గుతుంది.
అదేవిధంగా, మేము మ్యూచువల్ ఫండ్స్ కోసం కూడా దానిని లెక్కించవచ్చు.
మీరు 2015 లో RS 23 ఐదు సంవత్సరాల క్రితం 6000 యూనిట్లలో పెట్టుబడి పెట్టారని ఊహించుకోండి. 2020 లో, ఎన్ఎవి విలువ RS 36కు పెరిగింది. మీరు మూడు సంవత్సరాల కంటే ఎక్కువ కాలం పెట్టుబడి పెట్టారు కాబట్టి, మీరు క్యాపిటల్ లాభం పన్ను కోసం సర్దుబాటు చేయడానికి ఇండెక్సేషన్లను అప్లై చేయవచ్చు.
ఇండెక్సేషన్ లేకుండా లాంగ్-టర్మ్ క్యాపిటల్ లాభం లేదా LTGC = 6000*(36-23) = 78,000
ఇండెక్సేషన్ తో LTGC = 6000*(36-26.17)= 58,980
మీ సర్దుబాటు చేయబడిన క్యాపిటల్ లాభం పై 20 శాతం పన్ను వర్తింపజేయబడుతుంది.
ఈక్విటీ మరియు ఈక్విటీ MF లపై కంప్యూటింగ్ ఇండెక్సేషన్
ఈక్విటీ షేర్లలో 2018-19 LTCG బడ్జెట్లో ప్రతిపాదించబడిన పన్ను రేటు సవరణ అనేది ఒక సంవత్సరం కంటే ఎక్కువ పెట్టుబడి కోసం ఇండెక్సేషన్ లేకుండా 10 శాతం మూలధన లాభం పన్నుకు లోబడి ఉంటుంది.
ఈక్విటీ షేర్లపై ఇండెక్సేషన్ అప్లై చేయడానికి, పెట్టుబడిదారులు దానిపై అక్విజిషన్ యొక్క వాస్తవ ఖర్చును లెక్కించవలసి ఉంటుంది. ఇది తక్కువ ఆస్తి మరియు ఆస్తి యొక్క అత్యధిక ఖర్చు ఆధారంగా కింది వాటి యొక్క న్యాయమైన మార్కెట్ విలువ ఆధారంగా లెక్కించబడుతుంది. ఒక ఉదాహరణతో వివరించండి.
రూ. 100 వద్ద జనవరి 2017 నాడు ఈక్విటీ పొందబడుతుంది. 2018 లో జనవరి 31 న, ఇది సరసమైన మార్కెట్ విలువ RS 200 అని చెప్పబడుతుంది. ఇప్పుడు, మే 2018 లో ఈక్విటీ మార్కెట్ పై ₹ 225 విక్రయించబడింది. కాబట్టి, CoA పొందడానికి ఖర్చు RS 25 (225-200).
వివిధ మార్కెట్ సందర్భాలలో స్వాధీనం యొక్క వాస్తవ ఖర్చును లెక్కించేటప్పుడు వివిధ సందర్భాలు ఉత్పన్నం చేయవచ్చు. అయితే, ఫైనాన్స్ బిల్లు 2018 యొక్క నిబంధన 31 యొక్క ఉప-నిబంధన (5) ప్రకారం, కొత్త పన్ను విధానం కింద దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల కోసం CoA లెక్కించడంలో ఇన్ఫ్లేషన్ ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం వర్తించదు అని స్పష్టం చేయబడింది.
అయితే, సెక్షన్ 80/c క్రింద కొన్ని నోటిఫైడ్ ఈక్విటీ-లింక్డ్ సేవింగ్స్ స్కీములలో RS 1.5 లక్షల వరకు ఇన్వెస్ట్మెంట్ అనుమతించబడుతుంది. కానీ, ఇవి 3 సంవత్సరాల లాక్-ఇన్‌కు లోబడి ఉంటాయి, ఇక్కడ ప్రతి SIP ఒక ప్రత్యేక పెట్టుబడిగా లెక్కించబడుతుంది మరియు హోల్డింగ్ వ్యవధి ప్రతి SIP తేదీతో రీఅడ్జస్ట్ చేయబడుతుంది.
ఇండెక్సేషన్ యొక్క ప్రయోజనాలు
ఇండెక్సేషన్ అర్థం, పెరుగుతున్న ద్రవ్యోల్బణానికి వ్యతిరేకంగా సర్దుబాటు చేయడం ద్వారా దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడులపై మీ పన్ను భారాన్ని తగ్గించడం. మీ పెట్టుబడి విలువకు అభినందిస్తున్నట్లుగా, ఆర్థిక వ్యవస్థలో ద్రవ్యోల్బణం కూడా పెరుగుతుంది, అంటే ఆస్తి యొక్క కొనుగోలు శక్తి తగ్గుతుంది. మారుతున్న ద్రవ్యోల్బణం రేటు ప్రకారం దానిని సర్దుబాటు చేయడానికి ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాలను ఏమీ అధిగమించదు. దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడిదారులకు మార్చబడిన కొనుగోలు విద్యుత్ సందర్భాలలో వారి పెట్టుబడిని నష్టపోవడం నుండి మరియు అదే సమయంలో దానిపై పన్ను బాధ్యతలను తగ్గించడం కోసం ఒక వరం. FD వంటి సాంప్రదాయక పెట్టుబడి సాధనాలు ద్రవ్యోల్బణం కోసం సర్దుబాటు చేయబడవు, అందువల్ల, మీరు దీర్ఘకాలంపాటు పెట్టుబడి పెట్టినప్పటికీ వాటిపై తక్కువ సంపాదించవచ్చు. పన్ను మినహాయింపు తర్వాత అందమైన లాభం సంపాదించడానికి అనుమతించడం ద్వారా రుణ నిధులు మరియు పెట్టుబడిదారులకు మ్యూచువల్ ఫండ్స్ లాభదాయకంగా పెట్టుబడి పెట్టడం యొక్క ప్రయోజనాలు.
indexation: parichayam, artham mariyu lekkimpu - Angel Broking
indexation: parichayam, artham mariyu lekkimpu
capital market pettubadi prastuta pannu paridhi kinda pannuku lobadi untundi, mariyu idhi pettubadula nundi mee capital labhaniki anugunamgaa untundi. ante, mee laabham adhikamgaa untundi, pannu mottam ekkuvagaa untundi. ayithe, meeru indexation vartinchakapothe, adhi mee mottam pannu baadhyatanu aneka retlu penchavacchu.
indexation anedi pettubadipai mottam pannu bhaaraanni tagginchadaaniki dravyolbanaaniki vyatirekamgaa aasti yokka konugolu saktini sardubaatu chese oka saanketikata.
ee blaglo, memu indexation ante emiti mariyu mee pannu baadhyatalanu merugga nirvahinchadamlo idhi ela sahaayapadutundi anedi pariseelistaamu. indexation, ee padam hindeelo 'suchikaran' ani ardham, anni capital gains leda aastula pai nashtala jaabitaanu  unchadaaniki oka prakriya. nirvachanam dwara, idhi jeevinche indexation kharchuto vetanam mariyu aasaktini jodistunna oka aardhika niyantrana prakriya.
– indexation ante CPI (viniyogadaaru dhara index) vanti index aadhaaramgaa leda marokadaani aadhaaramgaa dhara, vetanam leda itara viluvalanu sardubaatu cheyadam
– vividha kaalaparimitulu mariyu bhougolika praantaalalo vividha dharalanu sardubaatu cheyadaaniki samayanusaramga dravyolbanam, jeevana vyayam mariyu aasti dhara yokka prabhaavaalanu neraverchadaaniki indexation lekkinchabadutundi
– viniyogadaarula konugolu saktini nirvahinchadaaniki dravyolbanamto saripoladaaniki vetana perugudalanu lekkinchadaaniki kuudaa deenini upayoginchabadutundi
– oka pettubadi yokka labhalu mariyu nashtaalanu kolamaanaalu, mukhyamgaa dett funds mariyu itara aastulu vanti deerghakaalika pettubadulu
– idhi pannulu chellinchina tarvaata kuudaa pettubadidaarulu vaari pettubadulapai labhanni nirvahinchadaaniki anumatistundi
capital laabham artham chesukovadam
indexation pai charcha capital laabham chuttu tirugutundi, cony daanni ela kolavali. capital laabham anedi spashtamaina leda aspashtamaina edaina aastini vikrayinchadam nundi labhanni suuchistumdi.
prastuta pannu vidhaanamlo, 36 nelala kante ekkuva avadhitho edaina pettubadi anedi oka deerghakaalika pettubadigaa pariganinchabadutundi. antekakunda, 12 nelala vyavadhi leda takkuva pettubadi, shart-turm pettubadi ani pilustaaru. indexationto deerghakaalika pettubadulapai fixed-retu 20 saatam pannu vidhinchabadutundi. marovaipu, pettubadidaarulu swalpakaalika mooladhana labhalapai vaari aadaaya pannu slab prakaaram chellinchavalasi untundi.
indexationto capital laabhaalanu ela lekkinchaali
paina, memu indexation emito charchinchina chota, mooladhana labhalu pannula dwara nilipiveyabadataanni nivaarinchadaaniki idhi oka samarthavantamaina maargam ani memu perkonnamu. idhi pettubadi kosam antargata konugolu dharanu sardubaatu cheyadam dwara mee mottam pannu baadhyatalanu tagginchadaaniki sahaayapadutundi.
mee deerghakaalika pettubadipai capital laabham pannunu sardubaatu cheyadamlo indexation sahaayapadutundi. aasti dhara abhinandistunnatluga, adhi takkuva labhanni andistundi mariyu anduvalla, takkuva pannu. indexationlanu lekkinchadaaniki, dravyolbanam retu kharchu dravyolbana indexation (CII) nundi pondabadutundi, idhi kendra prabhutvam aadaayapu pannu vibhagam webisitelo prachuristundi.
dett funds anedi ficksed depazit vanti saampradaayaka pettubadi saadhanaala kante merugaina pettubadi empika gaa pariganinchabade kaaranam, idhi dravyolbanaaniki sardubaatu cheyadu mariyu edaina aardhika paristhitilo oka sthiramaina aadaayaanni andinchadu.
deenini oka udaaharanato pariganinchandi. meeru RS 10 viluva gala NAV (nett aasti viluva) vadda 2017 loo RS 10000 pettubadi pettinatlayithe. meeru funds redeam chesukovalanukunnappa moodu samvatsaraala tarvaata, mee investment viluva RS 20,000, ku abhinandistundi mariyu nv RS 20. anduvalla, pettubadi nundi mee capital laabham RS 10,000. capital laabham pannu chattala prakaaram, meeru moodu samvatsaraalapaatu pettubadi pettinappati nundi meeru indexation prayojanaanni pondavacchu. cony, mee pannu bhaaraanni tagginchadamlo indexation ela sahaayapadagaladu?
manamu indexed cast af akvijishan (ICoA) nu kolavavalasi untundani artham chesukovadaniki.
ICoA= akvijishan yokka asalu kharchu x (konugolu yokka samvatsaram ammakam/CII yokka CII)
kabatti, paina charchinchabadina udaaharanalo,
ICOA= 10,000* (289/272) leda, 10,625
kabatti, mee tudi capital laabham Rs 9375 (20,000-10,625) mariyu meeru capital laabham yokka roo. 625 pai edaina pannu chellinchadam nivaarinchavacchu. 20 saatam retu vadda RS 9375 pai matrame pannu lekkinchabadutundi.
meeru ekkuva kaalam paatu pettubadi petti unte indexation meeku marinta pannu aadaa chesukovadaniki sahaayapadutundi. aidu samvatsara avadhi kosam, dett funds pai pannu retu marintagaa 6-7 saatamgaa taggutundi.
adevidhamgaa, memu mutuola funds kosam kuudaa daanini lekkinchavacchu.
meeru 2015 loo RS 23 aidu samvatsaraala kritam 6000 unitlalo pettubadi pettaarani oohinchukondi. 2020 loo, nv viluva RS 36ku perigindi. meeru moodu samvatsaraala kante ekkuva kaalam pettubadi pettaaru kabatti, meeru capital laabham pannu kosam sardubaatu cheyadaaniki indexationlanu aplai cheyavachu.
indexation lekunda lang-turm capital laabham leda LTGC = 6000*(36-23) = 78,000
indexation thoo LTGC = 6000*(36-26.17)= 58,980
mee sardubaatu cheyabadina capital laabham pai 20 saatam pannu vartimpajeyabadutundi.
eekvity mariyu eekvity MF lapai computing indexation
eekvity sherlalo 2018-19 LTCG badjetlo pratipaadinchabadina pannu retu savarana anedi oka samvatsaram kante ekkuva pettubadi kosam indexation lekunda 10 saatam mooladhana laabham pannuku lobadi untundi.
eekvity sherlapai indexation aplai cheyadaaniki, pettubadidaarulu daanipai akvijishan yokka vaastava kharchunu lekkinchavalasi untundi. idhi takkuva aasti mariyu aasti yokka atyadhika kharchu aadhaaramgaa kindi vaati yokka nyaayamaina market viluva aadhaaramgaa lekkinchabadutundi. oka udaaharanato vivarinchandi.
roo. 100 vadda janavari 2017 naadu eekvity pondabadutundi. 2018 loo janavari 31 na, idhi sarasamaina market viluva RS 200 ani cheppabadutundi. ippudu, mee 2018 loo eekvity market pai ₹ 225 vikrayinchabadindi. kabatti, CoA pondadaaniki kharchu RS 25 (225-200).
vividha market sandarbhaalalo swaadheenam yokka vaastava kharchunu lekkinchetappudu vividha sandarbhaalu utpannam cheyavachu. ayithe, finans billu 2018 yokka nibandhana 31 yokka upa-nibandhana (5) prakaaram, kotta pannu vidhaanam kinda deerghakaalika mooladhana labhala kosam CoA lekkinchadamlo inflation indexation prayojanam vartinchadu ani spashtam cheyabadindi.
ayithe, section 80/c krinda konni notifide eekvity-linked savings skeemulalo RS 1.5 lakshala varaku investment anumatinchabadutundi. cony, ivi 3 samvatsaraala lack-innuku lobadi untaayi, ikkada prati SIP oka pratyeka pettubadigaa lekkinchabadutundi mariyu holding vyavadhi prati SIP teedeetho readgest cheyabadutundi.
indexation yokka prayojanaalu
indexation artham, perugutunna dravyolbanaaniki vyatirekamgaa sardubaatu cheyadam dwara deerghakaalika pettubadulapai mee pannu bhaaraanni tagginchadam. mee pettubadi viluvaku abhinandistunnatluga, aardhika vyavasthalo dravyolbanam kuudaa perugutundi, ante aasti yokka konugolu sakti taggutundi. maarutunna dravyolbanam retu prakaaram daanini sardubaatu cheyadaaniki indexation prayojanaalanu emi adhigaminchadu. deerghakaalika pettubadidaarulaku maarchabadina konugolu vidyut sandarbhaalalo vaari pettubadini nashtapovadam nundi mariyu adhe samayamlo daanipai pannu baadhyatalanu tagginchadam kosam oka varam. FD vanti saampradaayaka pettubadi saadhanaalu dravyolbanam kosam sardubaatu cheyabadavu, anduvalla, meeru deerghakaalampaatu pettubadi pettinappatiki vaatipai takkuva sampaadinchavacchu. pannu minahaayimpu tarvaata andamaina laabham sampaadinchadaaniki anumatinchadam dwara runa nidhulu mariyu pettubadidaarulaku mutuola funds laabhadaayakamgaa pettubadi pettadam yokka prayojanaalu.