जांच के दौरान यह पता चला कि नितिन जैन ने विभिन्न वस्तुओं जैसे कि लौह/गैर-लौह स्क्रैप, इन्गॉट, निकल कैथोड इत्यादि बनाने वाली अपनी फर्म मेसर्स शिव ट्रेड इन्कॉरपोरेशन और एक अन्य फर्म ओम ट्रेड इनएक्जिम के जरिए लगभग 268.3 करोड़ रुपये के फर्जी इनवॉयस जारी किये हैं।