अब तक की जाँच से यह स्पष्ट होता है कि श्री राजेश कसेरा ने मेसर्स एस.के. ट्रेडर्स, जिसमें श्री सुशील कुमार गोयल सिर्फ नाम के निदेशकथे और मेसर्स आर.के. इंटरप्राइजेज नाम से दो कंपनियाँ बनाई और नियंत्रित कीं।