जांच - पड़ताल , सबूतों और दर्ज किए गए बयानों के आधार पर , वह नकली फर्म बनाने के रैकेट का संचालन करने, 93 जाली फर्मों के संदर्भ में माल की वास्तविक आपूर्ति के बिना 491 करोड़ रुपये की फर्जी एवं अस्वीकार्य आईटीसी चालान जारी करने और इस तरह , सीजीएसटी अधिनियम , 2017 के विभिन्न प्रावधानों का उल्लंघन करने वाला मुख्य व्यक्ति निकला।