14.12.2010 Publicatieblad van de Europese Unie L 329/3 RICHTLIJNEN RICHTLIJN 2010/76/EU VAN HET EUROPEES PARLEMENT EN DE RAAD van 24 november 2010 tot wijziging van de Richtlijnen 2006/48/EG en 2006/49/EG wat betreft de kapitaalvereisten voor de handelsportefeuille en voor hersecuritisaties, alsook het bedrijfseconomisch toezicht op het beloningsbeleid (Voor de EER relevante tekst) HET EUROPEES PARLEMENT EN DE RAAD VAN DE EUROPESE UNIE, Gezien het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie, en met name artikel 53, lid 1, Gezien het voorstel van de Commissie, Gezien het advies van de Europese Centrale Bank (!), Gezien het advies van het Europees Economisch en Sociaal Comité (%), Handelend volgens de gewone wetgevingsprocedure (°), Overwegende hetgeen volgt: (1) _ Het nemen van buitensporige en onverantwoorde risico’s in de banksector heeft tot de ondergang van individuele financiële instellingen geleid en niet alleen in de lidstaten maar in de hele wereld problemen in het financiële stelsel veroorzaakt. Hoewel er diverse en complexe oorzaken ten grondslag liggen aan het feit dat dergelijke risico’s zijn genomen, zijn de toezichthouders en regelgevers, met inbegrip van die van de G20 en het Comité van Europese bankentoezichthouders (CEBS), het eens dat de onverantwoorde beloningsstructuren van sommige fi- nanciële instellingen daartoe hebben bijgedragen. Een be- loningsbeleid dat aanspoort tot het nemen van meer risico’s dan in het algemeen voor de betrokken instelling aanvaardbaar is, kan een degelijke en doeltreffende risi- cobeheersing ondermijnen en te sterk risiconemend ge- drag in de hand werken. De internationaal overeengeko- men en bekrachtigde beginselen inzake een degelijk be- loningsbeleid (de „FSB-beginselen”) van de Financial Sta- bility Board (FSB) zijn daarom van bijzonder groot be- lang. (2) _ Overeenkomstig Richtlijn 2006/48/EG van het Europees Parlement en de Raad van 14 juni 2006 betreffende de toegang tot en de uitoefening van de werkzaamheden van kredietinstellingen (° moeten kredietinstellingen re- (!) PB C 291 van 1.12.2009, blz. 1. (2) Advies van 20 januari 2010 (nog niet in het Publicatieblad bekend- gemaakt). (È) Standpunt van het Europees Parlement van 7 juli 2010 (nog niet in het Publicatieblad bekendgemaakt) en besluit van de Raad van 11 oktober 2010. (# PB L 177 van 30.6.2006, blz. 1. gelingen, strategieën, procedures en mechanismen heb- ben om de risico's te beheren waaraan deze zijn bloot- gesteld. Krachtens Richtlijn 2006/49/EG van het Euro- pees Parlement en de Raad van 14 juni 2006 inzake de kapitaaltoereikendheid van beleggingsondernemingen en kredietinstellingen (°) geldt deze verplichting ook voor beleggingsondernemingen in de zin van Richtlijn 2004/39/EG van het Europees Parlement en de Raad van 21 april 2004 betreffende markten voor financiële instrumenten (6). Richtlijn 2006/48/EG schrijft voor dat de bevoegde autoriteiten deze regelingen, strategieën, procedures en mechanismen aan een evaluatie moeten onderwerpen en moeten bepalen of het eigen vermogen dat door de betrokken kredietinstelling of beleggings- onderneming wordt aangehouden, een degelijke beheer- sing en een solide dekking waarborgen van de risico's waaraan de instelling of onderneming is of zou kunnen zijn blootgesteld. Voor bankgroepen wordt dit toezicht op geconsolideerde basis uitgeoefend en bestrijkt het fi- nanciële holdings en daarmee verbonden financiële instel- lingen in alle jurisdicties. (3) Om de mogelijk schadelijke gevolgen van onvolkomen vormgegeven beloningsstructuren voor een degelijke risi- cobeheersing en een degelijke controle van het risico- gedrag van individuele personen aan te pakken, dienen de eisen van Richtlijn 2006/48/EG te worden aangevuld met een uitdrukkelijke verplichting voor kredietinstellin- gen en beleggingsondernemingen om voor de catego- rieën van medewerkers wier beroepsactiviteiten hun risic- oprofiel materieel beïnvloeden, een beloningsbeleid en beloningscultuur vast te stellen en in stand te houden die bijdragen aan een doeltreffende risicobeheersing. De betreffende categorieën werknemers dienen ten minste de hogere leidinggevende, risiconemende en controle func- ties te omvatten, alsmede alle werknemers wier totale beloning, met inbegrip van uitkeringen uit hoofde van discretionaire pensioenvoorzieningen, hen in dezelfde be- loningsschaal als werknemers met hogere leidinggevende of risiconemende functies plaatst. (4 _ Aangezien het nemen van buitensporige en onverant- woorde risico's de financiële soliditeit van kredietinstel- lingen of beleggingsondernemingen kan ondermijnen en het bankstelsel kan destabiliseren, is het van belang dat ) PB L 177 van 30.6.2006, blz. 201. (6) PB L 145 van 30.4.2004, blz. 1.